Spesiale belastingadvies: hoe fotograwe die regte voorkoms van die IRS kan kry

Voldoen u aan Verenigde State se belastingwette? Weet u selfs waarna u moet soek? Laat ons u help met hierdie insiggewende gids.

Vrywaring: Hierdie gids is gebaseer op die Amerikaanse belastingwetgewing. Wette kan van staat tot staat verskil, aangesien nie alle belastingwetgewing op federale belastingwette gebaseer is nie. Hierdie artikel is bedoel om as 'n inligtingsgids te dien. Amerikaanse lesers moet 'n geregistreerde belastingopgawe voorbereider raadpleeg om belasting- en rekeningkundige advies in te win. Internasionale lesers moet hul plaaslike belastingowerheid raadpleeg vir verduideliking van belastingwetgewing.

 

Stokperdjie teenoor besigheid

Die eerste belangrike oorweging as u besluit om u dokumente vir belastingtyd te organiseer, is: is u 'n stokperdjie of 'n besigheid? Die Internal Revenue Service definieer die verskil deur te verklaar dat 'n onderneming 'n 'winsmotief' het. Met die IRS kan u self besluit. Hulle sal dit egter oorweeg om die keuse vir u te maak as u besigheidaftrekkings op u belasting eis en in minstens drie van die voorafgaande vyf belastingjare nie wins maak nie.

As u fotograaf is, stel u uself 'n paar vrae af wanneer u besluit of u 'n onderneming het of 'n stokperdjie vir belastingdoeleindes het.

1. Bestee ek baie tyd aan my werk?  Om soms familiefunksies te fotografeer en u afdrukke te verkoop, kan die IRS nie oortuig dat u 'n winsmotief het nie.
2. Is ek kundig genoeg om 'n suksesvolle onderneming te bestuur?  Die bestuur van 'n fotografie-onderneming draai nie net om kennis van 'n kamera en redigeerprogrammatuur nie. As u nie kennis dra van aspekte van 'n fotografiebesigheid nie, is dit minder waarskynlik dat u wins sal verdien en meer as 'n stokperdjie beskou word.
3. Verbeter ek my werkswyses sodat ek kan baat?  Dit is baie relevant vir die fotografiebedryf. Fotografie vorder altyd. Nuwe toerusting verskyn, nuwe produkte verskyn, nuwe style word gewild, pryse verander. As u nie tred hou nie, verloor u dalk sake teen fotograwe wat tred hou, wat u wins kan benadeel.

Vir verdere leeswerk oor stokperdjie teenoor sake, verwys na die IRS-artikel:

Staatswette

Staatswette wat inkomstebelasting, maatskappybelasting en verkoopsbelasting dek, kan wissel na gelang van die staat. Sommige state kan van fotograwe vereis om slegs belasting op afdrukke en produkte te weerhou, terwyl ander state fotograwe mag vereis om belasting op digitale oordragte te weerhou. Sommige state vereis 'n lisensie vir fotograwe om te werk, terwyl ander dalk nie. Voordat u belasting vir u besigheid indien, moet u seker maak dat u u staatswette nakom. As u probleme ondervind met die wette van die staat, het baie state 'n hotline vir kleinsake- / korporatiewe belasting wat u toelaat om met iemand te praat wat u verantwoordelikheid kan verduidelik. U kan ook 'n belastingadvokaat kontak.

Inkomste en uitgawes

Ingevolge die Amerikaanse belastingkode moet ons alle inkomste rapporteer, tensy dit bepaal word dat dit nie belasbaar is nie, en daar word van ons verwag (en in sommige gevalle nodig) om aftrekkings te neem vir redelike sakekoste. Hoe verseker ons dat ons hierdie reëls nakom? Begin met die bewaring van alle kwitansies. Hou 'n boek van u werk en die inkomste wat u daarvoor ontvang. Baie fotograwe gebruik sagteware om hul inkomste en uitgawes te bestuur.

In alle Amerikaanse ondernemings moet uitgawes wat op belastingopgawes gelys word, 'gewoon en noodsaaklik' wees. U moet onthou om u besigheidskoste van u persoonlike uitgawes te skei. U kan afdrukke wat u by 'n laboratorium bestel, aftrek om 'n kliënt te voorsien, maar u kan nie afdrukke aftrek wat u by 'n laboratorium bestel vir persoonlike gebruik nie. Probeer, indien moontlik, afsonderlike aankope en persoonlike aankope doen. Die meeste sake-eienaars vind dit handig om 'n aparte rekening en kredietkaart vir 'n besigheid te kry. As u saam aankope doen, moet u 'n aantekening by die kwitansie plaas en u daaraan herinner dat 'n deel van die aankoop persoonlik was.

waardevermindering

Ons is almal opgewonde as ons 'n nuwe kamera, lens of rekenaar koop. Dit is iets nuuts om te leer, mee te eksperimenteer, mee te werk en 'n groot aftrekking vir daardie jaar, nie waar nie? Nie noodwendig. Enige bate wat u vir u besigheid koop en wat na verwagting langer as een jaar sal duur, is 'afskryfbaar'. Die volle koste word daardie jaar nie gereeld afgetrek nie. In plaas daarvan word 'n 'klaslewe' aan die bate toegeken en die koste word in die loop van die lewe verhaal.

Kom ons gebruik 'n rekenaar vir 'n voorbeeld. U het pas daardie $ 1,500-rekenaar gekoop, aangesien u ou rekenaar nie u redigeringspoed kon byhou nie. 'N Rekenaar het 'n klaslewe van vyf jaar. Die $ 5 word eintlik oor ses jaar afgetrek met behulp van persentasies uit die waardeverminderingstabelle.

Verwag iemand regtig om vyf jaar lank 'n rekenaar te besit voordat die behoefte aan tegnologiese opgraderings begin? Daar is verskillende opsies wanneer u bates afskryf. Sommige bates kan in aanmerking kom vir verskillende soorte waardevermindering. Praat met 'n geregistreerde belastingopgaafvoorbereider, verkieslik een met ervaring in die sakewêreld, om die verskillende opsies rakende waardevermindering te bepaal. Onthou dat sodra u 'n bate begin afskryf, u belasting op die verkoop van 'n besigheidsbate onderhewig kan wees indien dit verkoop word.

Genoteerde eiendom en rekords byhou

Een belastingwet wat vir fotograwe uiters belangrik is: fotografiese toerusting en rekenaars word as 'genoteerde eiendom' beskou en is onderworpe aan spesiale reëls en perke. Hoekom? Genoteerde eiendom is eiendom wat moontlik gebruik kan word vir besigheidsdoeleindes en persoonlike doeleindes.

As u toerusting aanskaf wat as 'n gelyste eiendom beskou word, moet u rekord hou van 'n deel van u vereiste om dit as 'n besigheidskoste te gebruik. Dit klink waarskynlik vir niemand na lekker nie. Wie het nog 'n rekord nodig om by te bly? Dit kan lewensbelangrik wees as daar ooit bevraagteken word oor die sakegebruik van u toerusting.

Hoe moet u rekord hou? Een eenvoudige oplossing is om 'n sigblad op te stel wat al u toerusting stuk-stuk bevat en elke keer wat u die toerusting gebruik het. Sluit die tyd wat u aan die toerusting gebruik het, in en sluit die aantal foto's in. Kyk na watter toerusting tydens daardie spesifieke geleentheid gebruik is. Laai die digitale negatiewe op DVD's vir 'n deeglike bewys van gebruik, merk dit op en hou dit by u rekords. U sal bly wees dat u dit gedoen het.

Besigheidsgebruik van die huis

Hoeveel fotografiebesighede werk uit 'n gebied in die huis van die eienaar? Daar is voordele vir die fotograwe wat verkies het om 'n aparte kantoorruimte vir hul werk te huur. As u uit u huis werk, is u dalk daarop geregtig om aanspraak te maak op die gebruik van u huis. Dit is beskikbaar vir huurders en huiseienaars.

Hoe weet u of u aanspraak kan maak op besigheid se gebruik van u huis? Om 'n kantoor of werkarea, donkerkamer of ateljee te hê wat aan belastingvereistes voldoen, moet die kantoorruimte gereeld en uitsluitlik vir besigheidsdoeleindes gebruik word. U moet die vierkante beeldmateriaal van u kantoorruimte en die vierkante beeldmateriaal van die totale woongebied ken om u persentasie van die bedryfsgebruik te bepaal.

Goed, u het 'n sakegebied opgestel. Wat kan u aftrek? Daar is direkte en indirekte uitgawes as u 'n besigheid gebruik. Direk is uitgawes wat slegs op die werkruimte van toepassing is. Het u daardie kamer geskilder sodat u redigering akkuraat kan voltooi? As die kamer die enigste kamer was wat u geskilder het, het u 'n direkte koste wat volledig aftrekbaar is.

Indirekte uitgawes is uitgawes wat op die hele leefarea van toepassing is. Huur- of verbandrente kan gebruik word. Utilities kan gebruik word. Huurder of huiseienaarsversekering kan gebruik word. Indirekte uitgawes word vermenigvuldig met besigheidspersentasie om die aftrekbare gedeelte te bereken. Ter verduideliking, as u besigheidsruimte 15% van u totale woonruimte uitmaak, betaal u $ 1,000 per maand huur, 150 dollar per maand is aftrekbaar vir elke maand wat u die sakegebied het.

Belasting op eie indiensneming

Kom ons kyk na belasting betaal. U besigheid het hierdie jaar $ 15,000 verdien na uitgawes. [Opmerking: dit is van toepassing op fotograwe van alleeneienaars, nie vir ondernemings nie.] U het 'n belasting op eie diens van $ 1,842 XNUMX. Waarom moet u al hierdie addisionele geld aan die einde van die jaar betaal net omdat u selfstandig is?

Belasting op eie diens is die werknemer en werkgewer se gedeeltes van belasting op sosiale sekerheid en Medicare. As u werknemer is, hou u werkgewer u deel terug en betaal hy hul deel van die belasting. As u selfstandig werk, is daar niemand wat belasting weerhou of die aandeel van die werkgewer betaal nie. Dit word u verantwoordelikheid om die totale bedrag aan sosiale sekerheid en Medicare-belasting te betaal.

Hoe kan u vermy dat u aan die einde van die jaar 'n enkelbedrag moet betaal? Doen geskatte belastingbetalings. Hierdie betalings word vier keer per jaar gedoen. Dit is 'n maklike manier om belasting te betaal met 'n inkomste wat buigsaam kan wees. Wanneer belasting op eie indiensneming toeneem namate 'n onderneming groei, oorweeg baie sake-eienaars die voordele van inlywing.

Belastingwenke spesifiek vir fotograwe

Enkele bykomende wenke oor uitgawes wat u besigheid kan help:

1. Borg 'n dansgroep, sportspan of ander organisasie wat u besigheidsnaam vir ander sal uitsteek. Dit is 'n advertensie-uitgawe!
2. As u iemand betaal om u te help vir 'n projek, kan die bedrag wat u aan hulle betaal, 'n kontrakarbeidskoste wees. Dit sluit nie bedrae in wat aan gewone werknemers betaal word nie. Miskien moet u 'n 1099-vorm uitreik aan enige persoon wat u binne een jaar $ 600 of meer betaal.
3. As u betaal vir versekering om u toerusting of besigheidsbelegging te beskerm, is hierdie uitgawes aftrekbaar.
4. Die koop of huur van 'n ateljee of kantoorruimte is 'n sakekoste.
5. Prokureurs- en rekeningkundige fooie vir u besigheid is sakekoste.
6. Moenie vergeet om die kwitansies vir papier wat u vir kontrakte en sakedokumente gebruik, te bewaar nie! Sluit die koste in van leë CD's vir digitale oorplasings, drukkerink as u die foto's van u kliënt druk, porto vir afleweringsprodukte en enige ander kantoorverwante uitgawes wat u vir u besigheid het.
7. Fotograwe laat toerusting herstel en onderhou! Stoor die kwitansies. As u u toerusting nie in 'n goeie toestand hou nie, kan u nie 'n inkomste lewer nie. Dit is 'n belangrike uitgawe!
8. Hier is waar u u rekwisiete, u ekstra batterye, u geheuekaarte, u drasakke, u agtergronde, u eie, insluit MCP-aksies, en ander redigeringsinstrumente.
9. As u 'n sakelisensie moet hê, mag u die koste van die lisensie aftrek.
10. Hou kilometerslêers by terwyl u tussen sakebestemmings ry. Voertuiguitgawes word die beste ondersteun deur kilometerslêers. Kilometers moet op die minste die datum, afstand en doel van die reis bevat.
11. Vir die bestemmingsfotograaf, hou u kwitansies vir die volgende uitgawes terwyl u nie by die huis is nie: vliegkaartjies, motorhuur / taxi's / openbare vervoer, etes, verblyf, wasgoed en sake-oproepe.
12. Aftreeplanne vir eie ondernemings word van u totale inkomste afgetrek.
13. As u nie in aanmerking kom om onder ander gesondheidsversekeringspolisse gedek te word nie, word u eie gesondheidsversekering afgetrek van u totale inkomste.
14. Onderwys. Fotograwe is altyd besig om te leer. Onderwysuitgawes wat die kwaliteit van u werk verbeter en aangegaan word met die motief om u wins te verhoog, is uitgawes. Daarom, MCP se aanlyn-opleidingseminare kan as sakekoste gebruik word.
15. Nietemin is daar baie mense wat belastingadvies ontvang van mense wat nie bekwaam is om belastingadvies te gee nie. Voordat u op iemand anders se advies vertrou, moet u iemand raadpleeg wat die belastingwetgewing wat u besigheid betref, deeglik verstaan ​​om u besigheid veilig te hou.

 

'N Uitstekende gids vir belastingbelastingverpligtinge vir kleinsakeondernemings kan gevind word by: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Hierdie pos is geskryf deur Ryne Galiszewski-Edwards, eienaar van Fall In Love With Me Today Photography. Ryne bedryf haar fotografiebesigheid saam met haar man, Justin. Sy is ook 'n ervare belastingadviseur met kleinsake-sertifisering en instrukteur vir verskillende belastingkursusse.