نصائح ضريبية خاصة: كيف يمكن للمصورين الحصول على المظهر الصحيح من مصلحة الضرائب

هل أنت ممتثل ل قوانين الضرائب الأمريكية؟ هل تدرك حتى ما الذي تبحث عنه؟ دعنا نساعدك في هذا الدليل الإعلامي.

إخلاء المسئولية: تمت كتابة هذا الدليل بناءً على قانون الضرائب في الولايات المتحدة. قد تختلف القوانين من ولاية إلى أخرى حيث لا تستند جميع قوانين الضرائب في الولاية إلى قوانين الضرائب الفيدرالية. تهدف هذه المقالة لتكون بمثابة دليل إعلامي. يجب على القراء في الولايات المتحدة التشاور مع مُعد إقرار ضريبي مسجل للحصول على المشورة الضريبية والمحاسبية. يجب على القراء الدوليين التشاور مع مصلحة الضرائب المحلية لتوضيح قوانين الضرائب.

 

هواية مقابل عمل

الاعتبار الأول المهم عند اتخاذ قرار بشأن كيفية تنظيم مستنداتك للوقت الضريبي هو: هل أنت هواية أم شركة؟ تحدد دائرة الإيرادات الداخلية الفرق بالإعلان عن أن النشاط التجاري لديه "دافع ربح". يسمح لك IRS باتخاذ القرار بنفسك. ومع ذلك ، سوف يفكرون في اتخاذ القرار نيابةً عنك إذا كنت تطالب بخصومات تجارية على ضرائبك ولم تحقق ربحًا في ثلاث سنوات ضريبية على الأقل من السنوات الخمس السابقة.

بصفتك مصورًا ، عند تحديد ما إذا كنت تدير شركة أو لديك هواية لأغراض ضريبية ، اسأل نفسك بعض الأسئلة.

1. هل أخصص قدرًا كبيرًا من الوقت لعملي؟  في بعض الأحيان ، قد لا يقنع تصوير وظائف الأسرة وبيع مطبوعاتك مصلحة الضرائب بأن لديك دافعًا للربح.
2. هل أنا على دراية كافية بإدارة مشروع تجاري ناجح؟  لا تتمحور إدارة أعمال التصوير الفوتوغرافي فقط حول معرفة الكاميرا وبرامج التحرير. إذا لم تكن على دراية بجوانب أعمال التصوير الفوتوغرافي ، فمن غير المرجح أن تجني أرباحًا ومن المرجح أن تعتبر هواية.
3. هل أقوم بتحسين طرق عملي لأتمكن من الربح؟  هذا وثيق الصلة بأعمال التصوير الفوتوغرافي. التصوير يتقدم دائما. تظهر معدات جديدة ، تخرج منتجات جديدة ، تصبح الأنماط الجديدة شائعة ، وتتغير الأسعار. إذا كنت لا تواكب ذلك ، فقد تخسر عملك لصالح المصورين الذين يتابعون الأمر ، مما قد يشكل ضغطًا على أرباحك.

لمزيد من القراءة عن الهواية مقابل العمل ، راجع مقالة مصلحة الضرائب:

قوانين الدولة

قد تختلف قوانين الولاية التي تغطي ضريبة الدخل وضريبة الشركات وضريبة المبيعات حسب الولاية. قد تطلب بعض الولايات من المصورين حجب ضريبة المبيعات على المطبوعات والمنتجات فقط ، بينما قد تطلب ولايات أخرى من المصورين حجب ضريبة المبيعات على التحويلات الرقمية. تتطلب بعض الولايات ترخيصًا للمصورين للعمل في حين أن البعض الآخر قد لا يفعل ذلك. قبل تقديم ضرائب لنشاطك التجاري ، تأكد من امتثالك لقوانين ولايتك. إذا كنت تواجه مشكلة في فهم قوانين الولاية ، فإن لدى العديد من الولايات خطوطًا ساخنة لضرائب الشركات الصغيرة / الشركات التي تسمح لك بالتحدث مع شخص يمكنه شرح مسؤولياتك. قد ترغب أيضًا في الاتصال بمحامي ضرائب.

الإيرادات والمصروفات

وفقًا لقانون الضرائب الأمريكي ، يجب علينا الإبلاغ عن جميع الدخل ، ما لم يكن محددًا على أنه غير خاضع للضريبة ، ويُتوقع منا (وفي بعض الحالات مطلوبًا) أخذ خصومات لتغطية نفقات العمل المعقولة. كيف نتأكد من أننا نتبع هذه القواعد؟ ابدأ بالاحتفاظ بجميع الإيصالات. احتفظ بسجل لوظائفك والدخل الذي تحصل عليه مقابلها. يستخدم العديد من المصورين البرامج لإدارة دخلهم ونفقاتهم.

في جميع الأعمال التجارية بالولايات المتحدة ، يجب أن تكون النفقات المدرجة في الإقرارات الضريبية "عادية وضرورية". يجب أن تتذكر فصل نفقات عملك عن نفقاتك الشخصية. يمكنك خصم المطبوعات التي تطلبها من المختبر لتزويدها بعميل ولكن لا يمكنك خصم المطبوعات التي تطلبها من المختبر لاستخدامك الشخصي. إذا أمكن ، حاول إجراء عمليات شراء تجارية ومشتريات شخصية بشكل منفصل. يجد معظم أصحاب الأعمال أنه من المفيد الحصول على حساب فحص تجاري منفصل وبطاقة ائتمان. إذا قمت بإجراء عمليات شراء معًا ، فضع ملاحظة بهذا الإيصال لتذكير نفسك بأن جزءًا من عملية الشراء كان شخصيًا.

خفض

نحن جميعًا متحمسون عندما نشتري كاميرا جديدة أو عدسة أو جهاز كمبيوتر. إنه شيء جديد يجب تعلمه ، وتجربته ، والعمل معه ، وخصم كبير لتلك السنة ، أليس كذلك؟ ليس بالضرورة. أي أصل تشتريه لنشاطك التجاري من المتوقع أن يستمر لأكثر من عام واحد "قابل للإهلاك". لا يتم خصم التكلفة الكاملة بانتظام في تلك السنة. وبدلاً من ذلك ، يتم تعيين "عمر فئة" للأصل ويتم استرداد التكلفة على مدار العمر.

لنستخدم الكمبيوتر كمثال. لقد اشتريت للتو جهاز كمبيوتر بقيمة 1,500 دولار أمريكي نظرًا لأن الكمبيوتر القديم لم يكن مواكبًا لسرعة التحرير لديك. الكمبيوتر له عمر دراسي 5 سنوات. يتم خصم 1,500 دولار بالفعل على مدار ست سنوات ، باستخدام النسب المئوية من جداول الإهلاك.

هل يتوقع أي شخص حقًا امتلاك جهاز كمبيوتر لمدة خمس سنوات قبل أن تبدأ الحاجة إلى ترقيات التكنولوجيا؟ هناك خيارات مختلفة عند إهلاك الأصول. قد تكون بعض الأصول مؤهلة لأنواع مختلفة من الإهلاك. تحدث إلى مُعد إقرار ضريبي مسجل ، ويفضل أن يكون لديه خبرة في الأعمال التجارية ، لمعرفة الخيارات المختلفة المتعلقة بالإهلاك. ضع في اعتبارك ، بمجرد أن تبدأ في إهلاك أحد الأصول ، قد تخضع للضريبة على بيع أصل تجاري إذا تم بيعه.

الممتلكات المدرجة والاحتفاظ بالسجلات

قانون ضريبي واحد مهم للغاية للمصورين: تعتبر معدات التصوير وأجهزة الكمبيوتر "ملكية مدرجة" وتخضع لقواعد وحدود خاصة. لماذا ا؟ الممتلكات المدرجة هي الممتلكات التي يمكن استخدامها لأغراض تجارية وأغراض شخصية.

إذا قمت بشراء معدات تعتبر من الممتلكات المدرجة ، فإن جزءًا من متطلباتك لاستخدامها كمصروفات تجارية هو الاحتفاظ بالسجلات. ربما لا يبدو هذا ممتعًا لأي شخص. من يحتاج إلى رقم قياسي آخر لمواكبة ذلك؟ قد يكون من الضروري أن يتم التشكيك في الاستخدام التجاري لمعداتك.

كيف يجب أن تحتفظ بسجل؟ أحد الحلول البسيطة هو عمل جدول بيانات يسرد جميع أجهزتك ، قطعة قطعة ، وكل مناسبة استخدمت فيها أيًا من المعدات. قم بتضمين الوقت الذي قضيته في استخدام الجهاز وعدد الطلقات التي تم التقاطها. تحقق من المعدات التي تم استخدامها في تلك المناسبة بالذات. للحصول على دليل حقيقي على الاستخدام ، قم بتحميل تلك الصور السلبية الرقمية على أقراص DVD ، وقم بتسميتها ، واحتفظ بها في سجلاتك. سوف تكون سعيدا أنك فعلت.

استخدام الأعمال للمنزل

كم عدد شركات التصوير الفوتوغرافي التي تعمل خارج منطقة في منزل المالك؟ هناك امتيازات للمصورين الذين اختاروا عدم استئجار مساحة مكتبية منفصلة لعملهم. إذا كنت تعمل خارج منزلك ، فقد يحق لك المطالبة باستخدام المنزل للعمل. هذا متاح للمستأجرين وأصحاب المنازل.

كيف تعرف ما إذا كان يمكنك المطالبة باستخدام الأعمال لمنزلك؟ من أجل الحصول على مكتب أو منطقة عمل بالمنزل ، أو غرفة مظلمة أو استوديو ، يلبي المتطلبات الضريبية ، يجب استخدام مساحة المكتب بانتظام وحصريًا لأغراض العمل. ستحتاج إلى معرفة المقدار المربّع لمساحة مكتبك والمساحة المربعة لإجمالي مساحة المعيشة من أجل تحديد نسبة استخدام عملك.

حسنًا ، لديك منطقة عمل معدة. ماذا يمكنك خصم؟ هناك نفقات مباشرة وغير مباشرة عندما يكون لديك استخدام تجاري للمنزل. المباشرة هي المصاريف التي تنطبق على مساحة العمل فقط. هل قمت بطلاء تلك الغرفة بحيث يمكن إكمال التحرير بدقة؟ إذا كانت الغرفة هي الغرفة الوحيدة التي رسمتها ، فلديك مصاريف مباشرة قابلة للخصم بالكامل.

النفقات غير المباشرة هي النفقات التي تنطبق على منطقة المعيشة بأكملها. يمكن استخدام فوائد الإيجار أو الرهن العقاري. يمكن استخدام المرافق. يمكن استخدام تأمين المستأجر أو مالك المنزل. يتم ضرب المصروفات غير المباشرة في النسبة المئوية للأعمال لحساب الجزء القابل للخصم. للتوضيح ، إذا كانت مساحة عملك تمثل 15 ٪ من إجمالي مساحة المعيشة الخاصة بك ، فأنت تدفع 1,000 دولار شهريًا للإيجار ، و 150 دولارًا شهريًا قابلة للخصم لكل شهر لديك منطقة العمل.

ضرائب العمل الحر

لنلق نظرة على دفع الضرائب. حقق عملك 15,000 دولار هذا العام بعد النفقات. [ملاحظة: ينطبق هذا على المصورين أصحاب الملكية الفردية ، وليس الشركات.] الآن ، لديك ضريبة على العمل الحر تبلغ 1,842 دولارًا. لماذا يتعين عليك دفع كل هذه الأموال الإضافية في نهاية العام لمجرد أنك تعمل لحسابك الخاص؟

ضريبة العمل الحر هي حصص الموظف وصاحب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. عندما تكون موظفًا ، يحتجز صاحب العمل حصتك ويدفع حصته من تلك الضرائب. عندما تعمل لحسابك الخاص ، لا يوجد من يقتطع الضرائب أو يدفع نصيب صاحب العمل. يصبح من مسؤوليتك دفع كامل مبلغ ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

كيف يمكنك تجنب الاضطرار إلى دفع ضرائب دفعة واحدة في نهاية العام؟ دفع الضرائب المقدرة. تتم هذه المدفوعات أربع مرات في السنة. إنها طريقة مناسبة لدفع الضرائب بدخل يمكن أن يكون مرنًا. عندما تزداد ضرائب العمل الحر مع نمو الأعمال التجارية ، فإن العديد من أصحاب الأعمال يأخذون في الاعتبار فوائد التأسيس.

نصائح ضريبية خاصة بالمصورين

بعض النصائح الإضافية حول النفقات التي قد تساعد عملك:

1. قم برعاية مجموعة رقص أو فريق رياضي أو منظمة أخرى ستضع اسم عملك التجاري للآخرين. إنها نفقات إعلانية!
2. إذا دفعت لشخص ما لمساعدتك في مشروع ما ، فقد يكون المبلغ الذي تدفعه له بمثابة مصاريف عمل تعاقدية. هذا لا يشمل المبالغ المدفوعة للموظفين العاديين. قد يُطلب منك إصدار نموذج 1099 لأي فرد تدفع 600 دولار أو أكثر في عام واحد.
3. إذا كنت تدفع مقابل تأمين لحماية معداتك أو استثمار عملك ، فإن هذه النفقات قابلة للخصم.
4. يعتبر شراء أو استئجار استوديو أو مساحة مكتبية من نفقات الأعمال.
5. أتعاب المحاماة والمحاسبة لعملك هي نفقات تجارية.
6. لا تنس الاحتفاظ بإيصالات الأوراق التي تستخدمها للعقود ووثائق العمل! قم بتضمين تكاليف الأقراص المضغوطة الفارغة لعمليات النقل الرقمية وحبر الطابعة إذا قمت بطباعة صور العميل والبريد لمنتجات الشحن وأي نفقات أخرى متعلقة بالمكتب لديك لعملك.
7. المصورين لديهم معدات تم إصلاحها وصيانتها! احفظ تلك الإيصالات. إذا لم تحتفظ بمعداتك في حالة جيدة ، فلن تتمكن من تحقيق الدخل. إنها نفقة مهمة!
8. هنا يمكنك تضمين الدعائم والبطاريات الاحتياطية وبطاقات الذاكرة وحقائب الحمل والخلفيات الخاصة بك إجراءات MCP، وأدوات التحرير الأخرى.
9. إذا كنت مطالبًا بالحصول على رخصة تجارية ، فيُسمح لك بخصم تكلفة الترخيص.
10. احتفظ بسجلات الأميال أثناء القيادة بين وجهات العمل. يتم دعم نفقات السيارة بشكل أفضل من خلال سجلات الأميال. يجب أن تحتوي سجلات الأميال على التاريخ والمسافة والغرض من الرحلة في أقل تقدير.
11. بالنسبة لمصور الوجهة ، احتفظ بإيصالات المصاريف التالية أثناء تواجدك بعيدًا عن المنزل: تذاكر الطيران وتأجير السيارات / سيارات الأجرة / وسائل النقل العام والوجبات والإقامة والغسيل ومكالمات العمل.
12. يتم خصم خطط التقاعد لأصحاب الأعمال الحرة من إجمالي دخلك.
13. يتم خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص ، إذا لم تكن مؤهلاً للتغطية بموجب سياسات التأمين الصحي الأخرى ، من إجمالي دخلك.
14. التعليم. المصورون يتعلمون دائما. نفقات التعليم التي تعمل على تحسين جودة عملك وتحملها بدافع زيادة أرباحك هي نفقات. وبالتالي، ندوات MCP التدريبية عبر الإنترنت يمكن استخدامها كمصروفات تجارية.
15. أخيرًا وليس آخرًا ، هناك العديد من الأشخاص الذين يتلقون استشارات ضريبية من أشخاص غير مؤهلين لتقديم المشورة الضريبية. قبل الاعتماد على نصيحة أي شخص آخر ، تحقق مع شخص يفهم تمامًا قوانين الضرائب التي تتعلق بعملك للحفاظ على عملك آمنًا.

 

يمكن العثور على دليل ممتاز حول مسؤوليات الضرائب الفيدرالية للشركات الصغيرة على: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

كتب هذا المنشور Ryne Galiszewski-Edwards ، مالك Fall In Love With Me Today Photography. تدير Ryne أعمالها في التصوير الفوتوغرافي مع زوجها Justin. وهي أيضًا مستشارة ضريبية مخضرمة حاصلة على شهادة الأعمال الصغيرة ومدربة لدورات ضريبية مختلفة.