Xüsusi vergi məsləhətləri: Fotoqrafların IRS-dən necə düzgün görünüş əldə edə biləcəyi

Uyğunlaşırsınızmı? Amerika Birləşmiş Ştatları Vergi Qanunları? Nə axtaracağını bilirsən? Bu məlumatverici bələdçi ilə sizə kömək edək.

Məsuliyyətdən imtina: Bu təlimat Amerika Birləşmiş Ştatları vergi qanununa əsasən yazılmışdır. Bütün dövlət vergi qanunları federal vergi qanunlarına əsaslanmadığı üçün qanunlar əyalətlərdən fərqli ola bilər. Bu məqalə bir məlumat bələdçisi kimi xidmət etmək üçündür. Amerika Birləşmiş Ştatları oxucuları vergi və mühasibat məsləhətləri almaq üçün qeydiyyatdan keçmiş vergi bəyannaməsi hazırlayıcısına müraciət etməlidirlər. Beynəlxalq oxucular vergi qanunlarına aydınlıq gətirmək üçün yerli vergi orqanlarına müraciət etməlidirlər.

 

Hobbi və Ticarət

Sənədlərinizi vergi vaxtı üçün necə təşkil edəcəyinizə qərar verərkən ilk vacib fikir: Bir hobbiniz və ya bir işiniz var? Daxili Gəlir Xidməti, bir müəssisənin “mənfəət məqsədi” olduğunu elan edərək fərqi müəyyənləşdirir. IRS özünüz üçün qərar qəbul etməyə imkan verir. Bununla yanaşı, vergilərinizdən vergi endirimləri tələb edirsinizsə və əvvəlki beş vergi ilinin ən azı üçündə qazanc əldə etmirsinizsə, sizin üçün seçim etməyi düşünəcəklər.

Bir fotoqraf olaraq, vergi məqsədi ilə bir iş ya da bir hobinizlə məşğul olduğunuza qərar verərkən özünüzə bəzi suallar verin.

1. İşimə xeyli vaxt ayırıram?  Bəzən ailə funksiyalarının şəkillərini çəkmək və izlərinizi satmaq IRS-i qazanc məqsədiniz olduğuna inandıra bilməz.
2. Uğurlu bir iş aparmaq üçün kifayət qədər məlumatlıyam?  Bir fotoqrafiya işi aparmaq yalnız bir kamera və redaktə proqramı bilikləri ətrafında deyil. Bir fotoqrafiya işinin aspektləri barədə məlumatlı deyilsinizsə, mənfəət qazanma ehtimalı azdır və hobbi kimi qəbul olunma ehtimalı daha yüksəkdir.
3. Mən qazana bilmək üçün əməliyyat metodlarımı təkmilləşdirirəm?  Bu fotoqrafiya işi ilə çox əlaqəlidir. Fotoqrafiya hər zaman inkişaf edir. Yeni avadanlıqlar çıxır, yeni məhsullar çıxır, yeni üslublar populyarlaşır, qiymətlər dəyişir. Ayağa qalxmırsınızsa, işinizi davam etdirən fotoqraflara itirirsiniz, bu da qazancınıza ağırlıq verə bilər.

Hobbi və biznes haqqında daha ətraflı məlumat üçün IRS məqaləsinə baxın:

Dövlət qanunları

Gəlir vergisi, təşkilat vergisi və satış vergisini əhatə edən əyalət qanunları, dövlətdən asılı olaraq dəyişə bilər. Bəzi əyalətlər fotoqraflardan yalnız təzyiq və məhsullarda satış vergisini tutmağı tələb edə bilər, digər əyalətlər fotoqraflardan rəqəmsal köçürmələrdə satış vergisini tutmağı tələb edə bilər. Bəzi əyalətlər fotoqrafların fəaliyyət göstərməsi üçün lisenziya tələb edir, bəziləri isə olmaya bilər. İşiniz üçün vergilər verməzdən əvvəl, dövlət qanunlarına riayət etdiyinizə əmin olun. Əyalət qanunlarını başa düşməkdə çətinlik çəkirsinizsə, bir çox əyalətdə məsuliyyətlərinizi izah edə biləcək birisi ilə danışmağa imkan verən Kiçik Biznes / Korporativ vergi qaynar xətləri var. Ayrıca vergi vəkili ilə əlaqə qurmaq istəyə bilərsiniz.

Gəlir və xərclər

ABŞ Vergi Məcəlləsinə görə, vergi tutulmadığı göstərilmədiyi təqdirdə, bütün gəlirləri bildirməliyik və ağlabatan iş xərcləri üçün bizdən (və bəzi hallarda tələb olunur) gözlənilənlər gözlənilir. Bu qaydalara əməl etdiyimizi necə təmin edə bilərik? Bütün qəbzləri saxlamağa başlayın. İşlərinizi və onlar üçün aldığınız gəliri qeyd edin. Bir çox fotoqraf gəlir və xərclərini idarə etmək üçün proqramdan istifadə edir.

Birləşmiş Ştatların bütün müəssisələrində vergi bəyannamələrində göstərilən xərclər “adi və zəruri” olmalıdır. İş xərclərinizi şəxsi xərclərinizdən ayırmağı unutmamalısınız. Bir müştəri təmin etmək üçün bir laboratoriyadan sifariş etdiyiniz təzyiqləri çıxara bilərsiniz, ancaq fərdi istifadəniz üçün bir laboratoriyadan sifariş etdiyiniz izləri çıxara bilməzsiniz. Mümkünsə, ayrı-ayrılıqda iş və şəxsi alış-veriş etməyə çalışın. Əksər müəssisə sahibləri ayrıca bir iş yoxlama hesabı və kredit kartı əldə etməyi faydalı hesab edirlər. Birlikdə alış-veriş edirsinizsə, həmin qəbzlə birlikdə satın alma hissəsinin şəxsi olduğunu xatırladan bir qeyd qoyun.

Amortizasiya

Yeni bir kamera və ya lens və ya kompüter aldığımızda hamımız həyəcanlıyıq. Öyrənmək, təcrübə etmək, işləmək və o il üçün böyük bir çıxılmaq üçün yeni bir şeydir, eləmi? Mütləq deyil. Bir ildən çox davam etməsi gözlənilən işiniz üçün satın aldığınız hər hansı bir aktiv “amortizasiya olunur”. Tam dəyəri o il mütəmadi olaraq çıxılmır. Bunun əvəzinə, aktivə “sinif müddəti” verilir və xərc ömür boyu bərpa olunur.

Nümunə üçün bir kompüter istifadə edək. Köhnə kompüteriniz redaktə sürətinizə uyğun gəlmədiyi üçün təzə 1,500 dollarlıq kompüter aldınız. Kompüterin 5 illik sinif ömrü var. 1,500 dollar, amortizasiya cədvəllərindəki faizlərdən istifadə edərək, altı il ərzində həqiqətən çıxılır.

Texnologiyaların yenilənməsinə ehtiyac başlamazdan əvvəl beş il ərzində bir kompüterə sahib olmağı ümid edən varmı? Aktivləri amortizasiya etdiyiniz zaman fərqli seçimlər mövcuddur. Bəzi aktivlər müxtəlif amortizasiya növlərinə uyğun ola bilər. Amortizasiya ilə bağlı fərqli variantları tapmaq üçün qeydiyyatdan keçmiş vergi bəyannaməsi hazırlayıcısı ilə, tercihen iş təcrübəsi olan birisi ilə danışın. Unutmayın, bir varlığı amortizasiya etməyə başladıqdan sonra, satıldığı təqdirdə bir iş varlığını satarkən vergiyə cəlb oluna bilərsiniz.

Siyahıda göstərilən əmlak və qeydlərin saxlanılması

Fotoqraflar üçün son dərəcə vacib olan bir vergi qanunu: Fotoqrafiya avadanlığı və kompüterlər “siyahıya alınmış əmlak” sayılır və xüsusi qaydalara və məhdudiyyətlərə tabedir. Niyə? Siyahıya alınmış əmlak, iş məqsədləri və şəxsi məqsədlər üçün istifadə edilə bilən əmlakdır.

Siyahıda göstərilən əmlak hesab olunan avadanlıq satın alırsınızsa, iş xərcləri kimi istifadə etmək üçün tələbinizin bir hissəsi qeydlərin aparılmasıdır. Bu, yəqin ki, heç kimə əyləncəli görünmür. Ayaqlaşmaq üçün başqa bir qeyd kimə lazımdır? Avadanlıqlarınızın işgüzar istifadəsi şübhə altına alınarsa, həyati əhəmiyyət kəsb edə bilər.

Bir qeydinizi necə aparmalısınız? Sadə həll yollarından biri, bütün avadanlıqlarınızı, hissə-hissə və hər hansı bir avadanlıqdan istifadə etdiyiniz hər bir hadisəni sadalayan bir cədvəl hazırlamaqdır. Avadanlıqdan istifadə etdiyiniz vaxtı və çəkilən çəkiliş sayını daxil edin. Xüsusi münasibətilə hansı cihazın istifadə edildiyini yoxlayın. Əsas istifadə sübutu üçün bu rəqəmsal neqativləri DVD-lərə yükləyin, etiketləyin və qeydlərinizlə birlikdə saxlayın. Etdiyinizə görə xoşbəxt olacaqsınız.

Evdən Ticarət İstifadəsi

Sahibinin evindəki bir ərazidə neçə fotoqrafiya şirkəti fəaliyyət göstərir? İşləri üçün ayrı bir ofis sahəsi icarəyə götürməyi seçən fotoqraflara verilən üstünlüklər var. Evinizdə işləyirsinizsə, evdən işgüzar istifadə tələb edə bilərsiniz. Bu kirayəçilər və ev sahibləri üçün mövcuddur.

Evinizin iş istifadəsinə iddia edə biləcəyinizi necə bilmək olar? Vergi tələblərinə cavab verən evdə bir ofis və ya iş sahəsi, qaranlıq otaq və ya studiyaya sahib olmaq üçün ofis sahəsi mütəmadi və yalnız iş məqsədləri üçün istifadə edilməlidir. İşinizdə istifadə faizini təyin etmək üçün ofis sahənizin kvadrat metrini və ümumi yaşayış sahəsinin kvadrat metrini bilməlisiniz.

Tamam, qurduğunuz bir iş sahəniz var. Nəyi çıxara bilərsən? Evdən işgüzar istifadə edərkən birbaşa və dolayı xərclər olur. Birbaşa, yalnız iş sahəsinə aid olan xərclərdir. Düzəlişinizin dəqiq başa çatması üçün o otağı rənglədiniz? Otaq sizin çəkdiyiniz tək otaq idisə, tamamilə çıxılan birbaşa xərciniz var.

Dolayı xərclər bütün yaşayış sahəsinə tətbiq olunan xərclərdir. Kirayə və ya ipoteka faizlərindən istifadə edilə bilər. Kommunal xidmətlərdən istifadə edilə bilər. Kirayəçi və ya ev sahibinin sığortasından istifadə edilə bilər. Dolayı xərclər çıxılan hissəni hesablamaq üçün iş faizinə vurulur. Aydınlaşdırmaq üçün, iş yeriniz ümumi yaşayış sahənizin 15% -ni təşkil edirsə, kirayə haqqı üçün aylıq 1,000 dollar ödəyirsiniz, iş sahəsinə sahib olduğunuz hər ay üçün aylıq 150 dollar çıxılır.

Fərdi Məşğulluq Vergiləri

Vergi ödəməyə baxaq. İşiniz bu il xərclərdən sonra 15,000 dollar qazandı. [Qeyd: Bu, şirkətlərə deyil, fərdi sahibkar fotoqraflara aiddir.] İndi 1,842 dollar dəyərində özbaşına məşğulluq vergisiniz var. Bütün bu əlavə pulları niyə ilin sonunda yalnız özünüzü işlədiyiniz üçün ödəməlisiniz?

Şəxsi iş vergisi, işçi və işəgötürənin Sosial Müdafiə və Medicare vergilərinin hissələridir. İşçi olduğunuz zaman işəgötürən payınızı tutur və bu vergilərdə payını ödəyir. Öz işinizlə məşğul olduğunuz zaman vergini tutacaq və ya işəgötürənin payını ödəyən yoxdur. Sosial Müdafiə və Medicare vergilərinin hamısını ödəmək sizin məsuliyyətinizə çevrilir.

İlin sonunda birdəfəlik vergi ödəmək məcburiyyətində qalmamaq üçün necə? Təxmini vergi ödəmələrini həyata keçirin. Bu ödənişlər ildə dörd dəfə həyata keçirilir. Onlar çevik ola biləcək bir gəlir ilə vergi ödəməyin əlverişli bir yoludur. Bir iş böyüdükcə öz-özünə iş vergiləri artdıqda, bir çox müəssisə sahibləri birləşmənin üstünlüklərini düşünürlər.

Fotoqraflara xas vergi vergiləri

Biznesinizə kömək edə biləcək xərclərlə bağlı bəzi əlavə tövsiyələr:

1. İş adınızı başqaları üçün orada yerləşdirəcək bir rəqs qrupuna, idman komandasına və ya başqa bir təşkilata sponsorluq edin. Bu bir reklam xərcidir!
2. Bir layihə üçün sizə kömək etmək üçün birinə pul ödəsəniz, ödədiyiniz məbləğ müqaviləli əmək xərci ola bilər. Buraya adi işçilərə ödənilən məbləğ daxil deyil. Bir il ərzində 1099 dollar və ya daha çox ödəməli olduğunuz hər bir şəxsə 600 forması verməyiniz tələb oluna bilər.
3. Avadanlıqlarınızı və ya iş yatırımınızı qorumaq üçün sığortaya pul verirsinizsə, bu xərclər çıxılır.
4. Bir studiya və ya ofis sahəsi almaq və ya icarəyə götürmək bir iş xərcidir.
5. İşiniz üçün vəkil və mühasibat xərcləri iş xərcləridir.
6. Müqavilələr və iş sənədləri üçün istifadə etdiyiniz kağız qəbzlərini saxlamağı unutmayın! Rəqəmsal köçürmələr üçün boş CD-lərin, müştərinizin şəkillərini çap edirsinizsə printer mürəkkəbinin, məhsulların göndərilməsi üçün poçt poçtunun və işiniz üçün xərclədiyiniz digər ofis xərclərini daxil edin.
7. Fotoqrafların avadanlıqları təmir edilmiş və təmir edilmişdir! Bu qəbzləri saxla. Avadanlıqlarınızı yaxşı vəziyyətdə saxlamırsınızsa, gəlir əldə edə bilməzsiniz. Bu vacib bir xərcdir!
8. Burada rekvizitlərinizi, ehtiyat batareyalarınızı, yaddaş kartlarınızı, daşıma çantalarınızı, arxa planlarınızı və s MCP Əməliyyatlarıvə digər tənzimləmə vasitələri.
9. Bir iş lisenziyasına sahib olmağınız tələb olunursa, lisenziyanın dəyərini çıxartmağa icazə verilir.
10. İş yerləri arasında hərəkət edərkən kilometre qeydlərini saxlayın. Avtomobil xərcləri ən yaxşı məsafə qeydləri tərəfindən dəstəklənir. Yürüş qeydləri ən azından səyahətin tarixini, məsafəsini və məqsədini əks etdirməlidir.
11. Təyinat fotoqrafı üçün evdən kənarda bu xərclər üçün qəbzlərinizi saxlayın: aviabilet, avtomobil kirayəsi / taksi / ictimai nəqliyyat, yemək, qalma, çamaşırxana və işgüzar zənglər.
12. Müstəqil pensiya planları ümumi gəlirinizdən çıxılır.
13. Müstəqil işləyən tibbi sığorta, digər tibbi sığorta polisi ilə əhatə olunma hüququnuz yoxdursa, ümumi gəlirinizdən çıxılır.
14. Təhsil. Fotoqraflar hər zaman öyrənirlər. İşinizin keyfiyyətini yaxşılaşdıran və qazancınızı artırmaq üçün çəkilən təhsil xərcləri xərclərdir. Buna görə də MCP-nin Onlayn Təlim seminarları iş xərcləri kimi istifadə edilə bilər.
15. Nəhayət, ən azı, vergi məsləhətini verə bilməyən insanlardan vergi məsləhətini alan bir çox insan var. Başqalarının tövsiyələrinə etibar etməzdən əvvəl, işinizin təhlükəsizliyini təmin etmək üçün işinizlə əlaqəli vergi qanunlarını yaxşı başa düşən birisi ilə əlaqə saxlayın.

 

Kiçik Ticarət Federal Vergi Öhdəliklərinə dair əla bələdçiyə aşağıdakı linkdən baxmaq olar: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Bu yazını Fall In Love With Me Today Photography sahibi Ryne Galiszewski-Edwards yazmışdır. Ryne, fotoqraflıq işini əri Justin ilə idarə edir. O, eyni zamanda Kiçik Biznes Sertifikatı ilə təcrübəli vergi məsləhətçisidir və müxtəlif vergi kurslarının təlimçisidir.