Спецыяльныя падатковыя парады: як фатографы могуць правільна паглядзець з Падатковай службы

Вы ў адпаведнасці з Законы ЗША аб падатках? Вы нават ведаеце, на што звярнуць увагу? Дазвольце нам дапамагчы вам з гэтым інфармацыйным кіраўніцтвам.

адмова: Гэта кіраўніцтва напісана на аснове падатковага заканадаўства ЗША. Законы могуць вар'іравацца ў залежнасці ад штата, паколькі не ўсе падатковыя законы штата заснаваны на федэральных падатковых законах. Гэты артыкул прызначаны для інфармацыйнага кіраўніцтва. Чытачам Злучаных Штатаў неабходна пракансультавацца з зарэгістраваным складальнікам падатковай дэкларацыі, каб атрымаць парады па падатках і бухгалтэрыі. Міжнародныя чытачы павінны пракансультавацца з мясцовымі падатковымі органамі для тлумачэнняў падатковага заканадаўства.

 

Хобі супраць бізнесу

Першае важнае меркаванне пры прыняцці рашэння аб тым, як упарадкаваць дакументы ў падатковы час, гэта: Вы хобі ці бізнес? Служба ўнутраных даходаў вызначае розніцу, заяўляючы, што бізнес мае "матыў прыбытку". Падатковая служба дазваляе вызначыцца самастойна. Аднак яны разгледзяць пытанне выбару для вас, калі вы патрабуеце бізнес-вылікаў з падаткаў і не атрымліваеце прыбытку як мінімум за тры з пяці папярэдніх падатковых гадоў.

Як фатограф, вырашаючы, кіруеце вы бізнесам ці хобі для падатковых мэтаў, задайце сабе некалькі пытанняў.

1. Ці прысвячаю я сваёй працы значную колькасць часу?  Часам фатаграфаванне сямейных функцый і продаж вашых адбіткаў можа не пераканаць падатковую службу ў вас матыў для атрымання прыбытку.
2. Ці дастаткова я дасведчаны, каб весці паспяховы бізнес?  Кіраванне фатаграфічным бізнесам не зводзіцца толькі да ведаў пра камеру і праграмнае забеспячэнне для рэдагавання. Калі вы не дасведчаныя пра аспекты фатаграфічнага бізнесу, у вас менш шанцаў атрымаць прыбытак і часцей вас лічаць хобі.
3. Ці ўдасканальваю я свае метады працы, каб атрымаць прыбытак?  Гэта вельмі актуальна для фатаграфічнага бізнесу. Фатаграфія заўсёды прасоўваецца. Выходзіць новае абсталяванне, новыя прадукты, новыя стылі становяцца папулярнымі, цэны мяняюцца. Калі вы не паспяваеце, магчыма, вы губляеце бізнес для фатографаў, якія ідуць у нагу, што можа аслабіць вашу прыбытак.

Больш падрабязна пра хобі супраць бізнесу глядзіце ў артыкуле IRS:

Законы дзяржавы

Законы штата, якія ахопліваюць падатак на прыбытак, карпаратыўны падатак і падатак з продажаў, могуць адрознівацца ў залежнасці ад штата. Некаторыя штаты могуць запатрабаваць ад фатографаў утрымліваць падатак з продажаў толькі на адбіткі і вырабы, у той час як іншыя дзяржавы могуць патрабаваць ад фатографаў утрымліваць падатак з продажаў на лічбавыя перадачы. Некаторыя штаты патрабуюць ліцэнзіі для працы фатографаў, а іншыя - не. Перш чым падаваць падаткі на свой бізнес, пераканайцеся, што вы выконваеце законы штата. Калі ў вас узнікаюць праблемы з разуменнем заканадаўства штата, у многіх штатах дзейнічаюць гарачыя лініі па падатках на малы бізнес / карпарацыі, якія дазваляюць пагаварыць з кімсьці, хто можа растлумачыць вам абавязкі. Вы таксама можаце звярнуцца да падатковага адваката.

Даходы і выдаткі

Згодна з Падатковым кодэксам ЗША, мы павінны паведамляць пра ўвесь даход, калі ён не пазначаны як неабкладаемы, і ад нас чакаецца (а ў некаторых выпадках патрабуецца) адлічэнні за разумныя бізнес-выдаткі. Як мы гарантуем, што прытрымліваемся гэтых правілаў? Пачніце з захавання ўсіх квітанцый. Запісвайце свае працоўныя месцы і прыбытак, які вы атрымліваеце за іх. Многія фатографы выкарыстоўваюць праграмнае забеспячэнне для кіравання сваімі даходамі і выдаткамі.

Ва ўсіх прадпрыемствах ЗША выдаткі, пералічаныя ў падатковых дэкларацыях, павінны быць "звычайнымі і неабходнымі". Не забудзьцеся аддзяліць свае бізнес-выдаткі ад асабістых. Вы можаце адняць адбіткі, якія вы замовіце ў лабараторыі, каб забяспечыць кліента, але вы не можаце адняць адбіткі, якія вы замовіце ў лабараторыі, для асабістага карыстання. Па магчымасці паспрабуйце рабіць пакупкі для бізнесу і асабістыя пакупкі асобна. Большасці ўладальнікаў бізнесу карысна атрымаць асобны бізнес-разліковы рахунак і крэдытную карту. Калі вы робіце пакупкі разам, напішыце з квітанцыяй нататку, у якой нагадайце, што частка пакупкі была асабістай.

абясцэньванне

Мы ўсе рады, калі набываем новую камеру, аб'ектыў альбо кампутар. Гэта нешта новае для навучання, эксперыментаў, працы і вялікага адлічэння за гэты год, так? Не абавязкова. Любы набыты для вашага бізнесу актыў, які, як чакаецца, праслужыць больш за адзін год, «падлягае амартызацыі». Поўны кошт у гэтым годзе рэгулярна не вылічваецца. Замест гэтага актыву прысвойваецца «жыццё класа», а кошт пакрываецца на працягу жыцця.

Давайце для прыкладу скарыстаем камп'ютэр. Вы толькі што купілі гэты камп'ютэр у 1,500 долараў, бо ваш стары кампутар не паспяваў за вашай хуткасцю рэдагавання. Кампутар жыве ў класе 5 гадоў. 1,500 долараў фактычна вылічваюцца на працягу шасці гадоў, выкарыстоўваючы працэнты з табліц амартызацыі.

Хто-небудзь сапраўды разлічвае мець кампутар на працягу пяці гадоў, перш чым спатрэбіцца мадэрнізацыя тэхналогій? Ёсць розныя варыянты, калі вы амартызуеце актывы. Некаторыя актывы могуць мець права на амартызацыю розных відаў. Звярніцеся да зарэгістраванага складальніка падатковай дэкларацыі, пажадана таго, хто мае досвед вядзення бізнесу, каб даведацца пра розныя варыянты амартызацыі. Майце на ўвазе, як толькі вы пачнеце амартызаваць актыў, вы можаце абкласціся падаткам з продажу бізнес-актыва, калі ён прададзены.

Пералічаныя маёмасць і вядзенне дакументацыі

Адзін падатковы закон, які надзвычай важны для фатографаў: фатаграфічнае абсталяванне і кампутары лічацца "маёмасцю, якая знаходзіцца ў спісе", і на яго распаўсюджваюцца спецыяльныя правілы і абмежаванні. Чаму? Пералічаная маёмасць - гэта маёмасць, якая можа быць выкарыстана ў дзелавых і асабістых мэтах.

Калі вы набываеце абсталяванне, якое лічыцца маёмасцю, якая ўваходзіць у спіс, часткай вашых патрабаванняў, каб выкарыстоўваць яго ў якасці бізнес-выдаткаў, з'яўляецца вядзенне ўліку. Гэта, напэўна, ні для каго не падабаецца. Каму патрэбны яшчэ адзін запіс, каб ісці ў нагу? Гэта можа апынуцца жыццёва важным, калі дзелавое выкарыстанне вашага абсталявання будзе калі-небудзь пастаўлена пад сумнеў.

Як вы павінны весці ўлік? Адно простае рашэнне - скласці табліцу, у якой пералічваецца ўсё ваша абсталяванне, па частках, і кожны раз, калі вы выкарыстоўвалі якое-небудзь абсталяванне. Улічыце час, які вы выдаткавалі на абсталяванне, і колькасць зробленых здымкаў. Праверце, якое абсталяванне выкарыстоўвалася з гэтай нагоды. Для істотнага доказу выкарыстання загрузіце гэтыя лічбавыя негатывы на DVD-дыскі, пазначце іх і захавайце ў сваіх запісах. Вы будзеце шчаслівыя, што зрабілі.

Дзелавое выкарыстанне дома

Колькі фотатэхнічных прадпрыемстваў працуе па-за межамі дома гаспадара? Ёсць фатографы, якія адмовіліся ад арэнды асобных офісных памяшканняў для сваіх работ. Калі вы працуеце па-за домам, вы можаце мець права патрабаваць выкарыстання дома для бізнесу. Гэта даступна для арандатараў і ўладальнікаў дамоў.

Адкуль вы ведаеце, ці можаце вы прэтэндаваць на выкарыстанне дома вашага бізнесу? Для таго, каб мець у доме офіс ці працоўную зону, цёмную камору ці студыю, якія адпавядаюць падатковым патрабаванням, офісныя памяшканні неабходна рэгулярна выкарыстоўваць і выключна для дзелавых мэтаў. Вам трэба будзе ведаць квадратныя метры вашай офіснай плошчы і квадратныя метры агульнай плошчы жылля, каб вызначыць працэнт выкарыстання бізнесу.

Добра, у вас створана бізнес-зона. Што вы можаце адняць? Калі вы карыстаецеся дома дзелавымі сродкамі, ёсць прамыя і ўскосныя выдаткі. Прамыя - гэта выдаткі, якія тычацца толькі працоўнай прасторы. Вы пафарбавалі гэты пакой, каб ваша рэдагаванне было дакладна завершана? Калі пакой была адзіным памяшканнем, якое вы пафарбавалі, у вас ёсць прамыя выдаткі, якія цалкам могуць быць вылічаныя.

Ускосныя выдаткі - гэта выдаткі, якія тычыліся ўсёй жылой плошчы. Могуць быць выкарыстаны працэнты па арэнднай плаце альбо па іпатэцы. Могуць выкарыстоўвацца камунальныя паслугі. Можа выкарыстоўвацца страхоўка арандатара альбо ўласніка дома. Ускосныя выдаткі памнажаюцца на дзелавы працэнт для разліку часткі, якая падлягае вылічэнню. Каб удакладніць, калі на вашу бізнес-плошчу прыходзіцца 15% агульнай плошчы, вы плаціце за арэнду 1,000 долараў у месяц, 150 долараў у месяц вылічваюцца за кожны месяц, калі ў вас ёсць бізнес-зона.

Падаткі на самазанятасць

Давайце паглядзім на выплату падаткаў. У гэтым годзе ваш бізнес зарабіў $ 15,000 1,842 пасля выдаткаў. [Заўвага: Гэта датычыцца фатографаў-індывідуальных прадпрымальнікаў, а не карпарацый.] Цяпер у вас падатак на самазанятасць у памеры XNUMX долараў. Чаму вы павінны плаціць усе гэтыя дадатковыя грошы ў канцы года толькі таму, што вы самазанятыя?

Падатак на самазанятасць - гэта частка падаткаў на сацыяльнае забеспячэнне і медыцынскую дапамогу работніка і працадаўцы. Калі вы працуеце, ваш працадаўца ўтрымлівае вашу долю і плаціць частку гэтых падаткаў. Калі вы заняты самазанятасцю, няма каму ўтрымліваць падаткі альбо плаціць долю працадаўцы. Вы абавязаны плаціць усю суму падаткаў на сацыяльнае забеспячэнне і Medicare.

Як вам пазбегнуць неабходнасці плаціць падаткі аднаразова ў канцы года? Зрабіце разліковыя падатковыя плацяжы. Гэтыя плацяжы ажыццяўляюцца чатыры разы на год. Яны з'яўляюцца зручным спосабам выплаты падаткаў з даходам, які можа быць гнуткім. Калі падаткі на самазанятасць павялічваюцца па меры росту бізнесу, многія ўладальнікі бізнесу ўлічваюць перавагі рэгістрацыі.

Падатковыя парады, характэрныя для фатографаў

Некалькі дадатковых парад наконт выдаткаў, якія могуць дапамагчы вашаму бізнесу:

1. Выступіце спонсарам танцавальнай групы, спартыўнай каманды альбо іншай арганізацыі, якая выдасць імя вашага бізнесу для іншых. Гэта выдаткі на рэкламу!
2. Калі вы плаціце камусьці за дапамогу ў праекце, сума, якую вы ім плаціце, можа быць выдаткам на працу па кантракце. Сюды не ўваходзяць сумы, выплачаныя звычайным работнікам. Ад вас могуць запатрабаваць форму 1099 для любога чалавека, якому вы заплаціце 600 долараў і больш за адзін год.
3. Калі вы плаціце за страхаванне, каб абараніць сваё абсталяванне або бізнес-інвестыцыі, гэтыя выдаткі могуць быць вылічаныя.
4. Купля альбо арэнда студыі ці офісных памяшканняў - гэта выдаткі бізнесу.
5. Плата за адвакатаў і бухгалтэрыю для вашага бізнесу - гэта бізнес-выдаткі.
6. Не забудзьцеся захаваць квітанцыі на паперу, якую вы выкарыстоўваеце для кантрактаў і дзелавых дакументаў! Уключыце выдаткі на пустыя кампакт-дыскі для лічбавых перадач, чарніла на друкарцы, калі вы раздрукоўваеце выявы кліента, паштовыя выдаткі на дастаўку прадукцыі і іншыя выдаткі, звязаныя з вашым бізнесам, звязаныя з офісам.
7. Фатографы адрамантавалі і абслугоўваюць тэхніку! Захавайце гэтыя квітанцыі. Калі вы не падтрымліваеце абсталяванне ў належным стане, вы не можаце прыносіць прыбытак. Гэта важныя выдаткі!
8. Тут вы ўключаеце рэквізіт, запасныя батарэі, карты памяці, сумкі для пераноскі, фоны і свае Дзеянні MCPі іншыя інструменты рэдагавання.
9. Калі ад вас патрабуецца ліцэнзія на прадпрымальніцкую дзейнасць, вам дазволена адлічваць кошт ліцэнзіі.
10. Захоўвайце часопісы прабегу падчас руху паміж бізнес-напрамкамі. Выдаткі на транспартны сродак лепш за ўсё пацвярджаюць часопісы прабегу. Журналы прабегу павінны як мінімум утрымліваць дату, адлегласць і мэту паездкі.
11. Для фатографа прызначэння захоўвайце квітанцыі на наступныя выдаткі, знаходзячыся па-за домам: авіябілеты, пракат аўтамабіляў / таксі / грамадскі транспарт, харчаванне, начлег, пральня і дзелавыя званкі.
12. Пенсійныя планы самазанятасці вылічваюцца з агульнага даходу.
13. Самастойная медыцынская страхоўка, калі вы не маеце права на страхаванне па іншых полісах медыцынскага страхавання, вылічваецца з вашага агульнага даходу.
14. Адукацыя. Фатографы заўсёды вучацца. Выдаткі на адукацыю, якія паляпшаюць якасць вашай працы і звязаныя з матывам павелічэння прыбытку, - гэта выдаткі. Такім чынам, Інтэрнэт-навучальныя семінары MCP могуць быць выкарыстаны ў якасці бізнес-выдаткаў.
15. І апошняе, але не менш важнае: ёсць шмат людзей, якія атрымліваюць падатковыя кансультацыі ад людзей, якія не маюць кваліфікацыі даваць падатковыя парады. Перш чым спадзявацца на чужую параду, пракансультуйцеся з чалавекам, які дакладна разумее падатковае заканадаўства, якое тычыцца вашага бізнесу, каб захаваць ваш бізнес у бяспецы.

 

Выдатнае кіраўніцтва па федэральнай падатковай адказнасці малога бізнесу можна знайсці па адрасе: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Гэты допіс напісаў Райн Галішэўскі-Эдвардс, уладальнік "Закахайцеся ў мяне сёння". Райн вядзе свой фотаздымак са сваім мужам Джасцінам. Яна таксама з'яўляецца дасведчаным падатковым кансультантам па сертыфікацыі малога бізнесу і выкладчыкам розных падатковых курсаў.