Cunsigliu Fiscale Speciale: Cume i Fotografi Pò Ottene u Sguardu Ghjustu Da L'IRS

Site in cunfurmità cù Legge fiscale di i Stati Uniti? Site ancu cuscenti chì circà? Aiutemu cun l'aiutu cù sta guida informativa.

Légales: Questa guida hè scritta in base à a legge fiscale di i Stati Uniti. E leggi ponu variare da un statu à l'altru, postu chì micca tutte e leggi fiscali statali sò basate nantu à e leggi fiscali federali. Questu articulu hè destinatu à serve cum'è una guida informativa. I lettori di i Stati Uniti devenu cunsultà cun un preparatore di dichjarazione fiscale registratu per uttene cunsiglii fiscali è contabili. I lettori internaziunali devenu cunsultà cù a so autorità fiscale lucale per chiarimenti nantu à e leggi fiscali.

 

Hobby vs. Affari

A prima cunsiderazione impurtante quandu decide cumu urganizà i vostri documenti per u tempu fiscale hè: Site un passatempu o un affari? U Serviziu di Revenue Internu definisce a differenza dichjarendu chì una impresa hà un "mutivu di prufittu". L'IRS vi permette di fà a determinazione per voi stessu. Tuttavia, cunsidereranu di fà a scelta per voi se dumandate deduzioni d'imprese nantu à e vostre tasse è ùn turnate micca un prufittu in almenu trè di i cinque anni fiscali precedenti.

Cum'è fotografu, quandu decidite se dirigite una impresa o avete un hobby per scopi fiscali, fatevi qualchì domanda.

1. Devu dedicà una quantità sostanziale di tempu à u mo travagliu?  In ocasioni, fotografià e funzioni di a famiglia è vende e vostre stampe ùn pò micca cunvince l'IRS chì avete un mutivu di prufittu.
2. Sò abbastanza infurmatu per gestisce una impresa di successu?  Gestisce una impresa di fotografia ùn gira solu intornu à a cunniscenza di una fotocamera è di u software di editazione. Se ùn site micca infurmatu nantu à l'aspetti di una impresa di fotografia, site menu prubabile di uttene prufitti è più prubabile di esse cunsideratu un hobby.
3. Sto migliorendu i mo metodi di operazione per pudè prufittà?  Questu hè assai pertinente per l'attività di fotografia. A fotografia avanza sempre. Novu equipagiu esce, novi prudutti esce, novi stili diventanu pupulari, i prezzi cambianu. Se ùn tenite micca u ritornu, puderete perde l'imprese per i fotògrafi chì si tenenu in ritardu, ciò chì pò mette in causa u vostru prufittu.

Per più lettura nantu à u hobby versus l'affari, riferitevi à l'articulu di l'IRS:

Leggi statali

E leggi di u Statu chì coprenu l'impositu nantu à u redditu, l'impositu di l'impresa è l'impositu di vendita pò varià secondu u statu. Alcuni stati ponu richiede à i fotografi di trattene l'impositu nantu à e vendite solu nantu à stampe è prudutti, mentre chì altri stati ponu richiede à i fotografi di trattene l'impositu di vendita nantu à i trasferimenti digitali. Alcuni stati richiedenu una licenza per i fotògrafi per operà mentre altri ùn ponu micca. Prima di presentà e tasse per a vostra impresa, assicuratevi di rispettà e vostre leggi statali. Se avete difficultà à capisce e leggi di u statu, parechji stati anu linee telefoniche fiscali per Piccole Imprese / Imprese chì vi permettenu di parlà cun qualchissia chì pò spiegà e vostre responsabilità. Puderete ancu vulete cuntattà un avvucatu fiscale.

Redditu è ​​Spese

Secunnu u Codice Fiscale di i Stati Uniti, duvemu segnalà tutti i redditi, a menu chì ùn sia specificatu chì ùn sò micca imposibili, è ci aspettemu (è in certi casi richiesti) di piglià deduzioni per spese ragionevuli di l'impresa. Cumu assicuremu chì seguitemu queste regule? Cumincià cù mantene tutte e ricevute. Mantene un logu di i vostri travagli è u redditu chì ricevi per elli. Parechji fotografi utilizanu un software per gestisce i so redditi è spese.

In tutte e imprese di i Stati Uniti, e spese elencate nantu à e dichjarazioni fiscali devenu esse "ordinarie è necessarie". Duvete ricordà di separà e vostre spese d'affari da e vostre spese personali. Pudete deduce stampe chì ordinate da un laburatoriu per furnisce un clientu ma ùn pudete micca deduce stampe chì ordinate da un laburatoriu per u vostru usu persunale. Sè pussibule, pruvate à fà cumerci cummerciale è acquisti persunali per separatamente. A maiò parte di i pruprietarii di l'imprese trovanu utile uttene un contu di cuntrollu cummerciale separatu è una carta di creditu. Se fate acquisti inseme, mette una nota cun quella ricevuta chì vi ricorda chì una parte di l'acquistu era personale.

Depreciation

Simu tutti eccitati quandu cumpremu una nova fotocamera o lente o urdinatore. Hè qualcosa di novu per amparà, sperimentà, travaglià, è una grande deduzione per quellu annu, nò? Micca necessariamente. Ogni attivu chì cumprate per a vostra impresa chì si prevede chì durerà più di un annu hè "deprezzabile". U costu tutale ùn hè micca regolarmente deduttu quellu annu. Invece, l'attivu hè assignatu una "vita di classe" è u costu hè recuperatu in u corsu di a vita.

Usemu un urdinatore per un esempiu. Avete ghjustu cumpratu quellu urdinatore di 1,500 5 $ postu chì u vostru vechju urdinatore ùn seguitava micca a vostra velocità di editazione. Un urdinatore hà una vita di classe di 1,500 anni. U $ XNUMX hè in realtà deduttu in sei anni, aduprendu percentuali da e tavule di deprezzamentu.

Qualchissia aspetta daveru pussede un urdinatore per cinque anni prima di l'iniziu di a necessità di l'upgrade di tecnulugia? Ci sò diverse opzioni quandu si deprecia l'assi. Alcuni beni ponu esse eleggibili per diversi tipi di ammortamentu. Parlate cun un preparatore di dichjarazione fiscale registratu, preferibbilmente quellu chì hà sperienza in l'imprese, per scopre e diverse opzioni pertinenti à u deprezzamentu. Tenite à mente, una volta cuminciatu à deprezzà un assetu, pudete esse assoggettatu à l'impositu nantu à a vendita di un assetu cummerciale se hè vendutu.

Proprietà elencate è Registri di Mantenimentu

Una legge fiscale chì hè estremamente impurtante per i fotògrafi: L'attrezzatura fotografica è l'urdinatori sò cunsiderati cum'è "pruprietà elencate" è sò sottumessi à regule è limiti speciali. Perchè? A pruprietà elencata hè pruprietà chì pò esse aduprata à scopi commerciali è persunali.

Se cumprate apparecchiature chì sò cunsiderate cum'è pruprietà elencate, una parte di a vostra esigenza per aduprà cum'è spesa d'impresa tene registrazioni. Questu probabilmente ùn sona micca divertente à nimu. Quale hè chì hà bisognu di un altru discu per seguità? Pò rivelassi vitale se l'usu cummerciale di u vostru equipagiu hè sempre messu in discussione.

Cumu duverebbe tene un registru? Una solu soluzione hè di fà un fogliu di calculu chì elenci tutti i vostri equipaggiamenti, pezza per pezza, è ogni occasione chì avete usatu qualsiasi di l'equipaggiu. Includite u tempu chì avete passatu aduprendu l'attrezzatura è u numeru di colpi presi. Verificate chì apparecchiatura hè stata aduprata in quella occasione particulare. Per una prova sostanziale di usu, caricate quelli negativi digitali nantu à i DVD, etichettateli, è teniteli cù i vostri registri. Sarete felice chì avete fattu.

Usu cummerciale di a Casa

Quante imprese di fotografia operanu fora di una zona in casa di u pruprietariu? Ci sò vantaghji per quelli fotògrafi chì anu sceltu di affittà un spaziu di ufficiu separatu per u so travagliu. Se state travagliendu fora di a vostra casa, pudete avè u dirittu di dumandà l'usu cummerciale di a casa. Questu hè dispunibule per i locatarii è i pruprietarii.

Cumu sapete se pudete reclamà l'usu cummerciale di a vostra casa? Per avè un ufficiu in casa o una zona di travagliu, camera oscura o studio, chì risponde à i requisiti fiscali, u spaziu di l'uffiziu deve esse adupratu regolarmente è solu per scopi d'affari. Averete bisognu di cunnosce u metratu quadratu di u vostru spaziu di ufficiu è u metru quadru di a superficie abitabile totale per determinà a percentuale di usu di a vostra impresa.

Va bè, avete una zona di cummerciale installata. Chì pudete deduce? Ci hè spese dirette è indirette quandu avete un usu cummerciale di a casa. Diretti sò spese chì si applicanu solu à u spaziu di travagliu. Avete pintatu quella stanza per chì a vostra editazione puderia esse cumpletata cun precisione? Se a stanza era l'unica stanza chì avete pittatu, avete una spesa diretta, chì hè completamente deducibile.

E spese indirette sò spese chì si applicanu à l'intera zona di vita. L'affittu o l'interessu ipotecariu ponu esse aduprati. Utilità ponu esse aduprate. L'assicurazione per inquilinu o pruprietariu pò esse aduprata. E spese indirette sò multiplicate per percentuale d'affari per calculà a parte deducibile. Per clarificà, se u vostru spaziu cummerciale conta per 15% di u vostru spaziu abbitativu tutale, paghe 1,000 $ à u mese per l'affittu, 150 $ à u mese sò deducibili per ogni mese chì avete a zona d'affari.

Imposti per u travagliu indipindente

Fighjemu u pagamentu di l'impositi. A vostra attività hà fattu $ 15,000 questu annu dopu e spese. [Nota: Questu hè appiicatu à i fotografi à pruprietariu unicu, micca à e corporazioni.] Avà, avete una tassa di travagliu per sè stessu di 1,842 $. Perchè duvete pagà tuttu stu soldu in più à a fine di l'annu solu perchè site un impiegatu autonomu?

L'impositu per u travagliu indipindente hè a parte di l'impiegatu è l'impiegatore di e tasse di a Seguretat Soziale è Medicare. Quandu site un impiegatu, u vostru impiegatore trattene a vostra parte è paga a so parte di questi imposti. Quandu site autònomu, ùn ci hè nimu per trattene l'impositi o pagà a parte di u patronu. Diventa a vostra responsabilità di pagà tuttu u numeru di l'impositi di a Seguretat Soziale è di Medicare.

Cumu pudete evità d'avè à pagà l'impositi in una somma forfettaria à a fine di l'annu? Fate pagamenti fiscali stimati. Questi pagamenti sò fatti quattru volte à l'annu. Sò un modu cunveniente di pagà l'impositi cun un redditu chì pò esse flessibile. Quandu l'impositi per u travagliu autonomu aumentanu quandu una impresa cresce, parechji imprenditori consideranu i vantaggi di l'incorporazione.

Cunsiglii fiscali specifici per i Fotografi

Alcuni cunsiglii addiziunali nantu à e spese chì puderanu aiutà a vostra impresa:

1. Sponsorizeghja un gruppu di ballu, squadra sportiva, o altra urganizazione chì metterà u vostru nome cummerciale fora per l'altri. Hè una spesa publicitaria!
2. Se pagate à qualchissia per aiutavvi per un prughjettu, a quantità chì li paghiate pò esse una spesa di travagliu cuntrattuale. Ciò ùn include micca e quantità pagate à l'impiegati regulari. Pudete esse dumandatu à emette un modulu 1099 à qualsiasi individuu chì paghe $ 600 o più in un annu.
3. Se pagate per l'assicuranza per prutege u vostru equipagiu o investimentu cummerciale, queste spese sò deducibili.
4. L'acquistu o l'affittu di un studio o di un spaziu d'uffiziu hè una spesa d'impresa.
5. Avucatu è spese contabili per a vostra impresa sò spese d'impresa.
6. Ùn vi scurdate di tene e ricevute per a carta chì aduprate per i cuntratti è i documenti d'affari! Includite i costi di CD in biancu per trasferimenti digitali, inchiostru stampante se stampate e immagini di u vostru cliente, affrancatura per i prudutti di spedizione, è qualsiasi altra spesa cunnessa à l'uffiziu chì avete per a vostra impresa.
7. I fotògrafi anu riparatu è mantenutu l'attrezzatura! Salvate quelli ricevuti. Se ùn mantenite micca e vostre attrezzature in boni cundizioni, ùn pudete micca pruduce redditu. Hè una spesa impurtante!
8. Eccu induve includite i vostri puntelli, e vostre batterie di ricambio, e vostre carte di memoria, i vostri sacchetti di trasportu, i vostri fondi, i vostri Azzioni MCP, è altri strumenti di mudificazione.
9. Se site richiestu di avè una licenza d'impresa, vi hè permessu di deduce u costu di a licenza.
10. Mantene i registri di chilometraggio mentre guidate trà destinazioni d'affari. E spese di u veiculu sò megliu supportate da registri di chilometraggio. I registri di chilometraggio duveranu cuntene a data, a distanza è u scopu di u viaghju à u minimu.
11. Per u fotografu di destinazione, tenite e vostre ricevute per e seguenti spese mentre fora di casa: bigliettu aereo, affittu di vittura / taxi / trasportu publicu, pasti, alloghju, lavanderia, è chjamate d'affari.
12. I piani di pensione autonomi sò dedotti da u vostru redditu totale.
13. L'assicuranza sanitaria autonoma, sè ùn site micca eligibile per esse cuparti da altre polizze d'assicuranza sanitaria, sò detratte da u vostru redditu tutale.
14. Educazione. I fotografi amparanu sempre. E spese d'istruzione chì migliuranu a qualità di u vostru travagliu è incurru cù un mutivu di aumentà u vostru prufittu sò spese. Dunque, Seminarii di Formazione in Linea di MCP pò esse adupratu cum'è spese d'affari.
15. Infine, ma micca menu impurtante, ci sò parechje persone chì ricevenu cunsiglii fiscali da persone chì ùn sò micca qualificate per dà cunsiglii fiscali. Prima di cuntà nantu à i cunsiglii di qualcun'altru, verificate cun qualcunu chì capisce bè e leggi fiscali chì appartenenu à a vostra attività per mantene a vostra attività sicura.

 

Una guida eccellente nantu à e Responsabilità Fiscali Federali per e Piccole Imprese si trova à: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Questu articulu hè statu scrittu da Ryne Galiszewski-Edwards, pruprietaria di Fall In Love With Me Today Photography. Ryne opera a so attività di fotografia cù u so maritu, Justin. Hè dinò un cunsiglieru fiscale stagionatu cù a Certificazione per e Piccole Imprese è un istruttore di vari corsi fiscali.