Zvláštní daňové poradenství: Jak mohou fotografové získat správný pohled z IRS

Jste v souladu s Spojené státy americké daňové zákony? Jste si vůbec vědomi toho, co hledat? Pomůžeme vám s tímto informativním průvodcem.

Odmítnutí odpovědnosti: Tato příručka je napsána na základě daňových zákonů Spojených států. Zákony se mohou stát od státu lišit, protože ne všechny daňové zákony státu vycházejí z federálních daňových zákonů. Tento článek má sloužit jako informační průvodce. Čtenáři ze Spojených států by se měli poradit s registrovaným zpracovatelem daňového přiznání, aby získali daňové a účetní poradenství. Mezinárodní čtenáři by se měli ohledně objasnění daňových zákonů poradit s místním daňovým úřadem.

 

Hobby vs. podnikání

První důležitá úvaha při rozhodování, jak uspořádat dokumenty pro daňový čas, je: Jste hobby nebo podnikáte? Internal Revenue Service definuje rozdíl prohlášením, že firma má „motiv zisku“. IRS vám umožňuje učinit rozhodnutí sami. Zvažují však výběr pro vás, pokud požadujete odpočty daní z podnikání a nedosahujete zisku alespoň za tři z předchozích pěti daňových let.

Jako fotograf si při rozhodování, zda podnikáte nebo máte koníček pro daňové účely, položte několik otázek.

1. Věnuji své práci podstatnou dobu?  Příležitostné fotografování rodinných funkcí a prodej vašich výtisků nemusí přesvědčit IRS, že máte motiv zisku.
2. Mám dostatečné znalosti pro úspěšné podnikání?  Provozování fotografického podnikání se netočí pouze kolem znalostí fotoaparátu a editačního softwaru. Pokud nejste obeznámeni s aspekty fotografického podnikání, je méně pravděpodobné, že získáte zisk a pravděpodobně budete považováni za hobby.
3. Vylepšuji své provozní metody, abych mohl profitovat?  To je velmi důležité pro fotografické podnikání. Fotografie vždy postupují. Vychází nové vybavení, nové produkty, nové styly populární, ceny se mění. Pokud nedržíte krok, možná ztrácíte obchod s fotografy, kteří drží krok, což může zatěžovat váš zisk.

Další informace o hobby vs. podnikání najdete v článku IRS:

Státní zákony

Zákony státu, které se vztahují na daň z příjmu, daň z příjmu právnických osob a daň z prodeje, se mohou lišit v závislosti na státě. Některé státy mohou vyžadovat, aby fotografové sráželi daň z obratu pouze u výtisků a produktů, zatímco jiné státy mohou požadovat, aby fotografové sráželi daň z obratu u digitálních převodů. Některé státy vyžadují oprávnění fotografů k provozu, zatímco jiné nemusí. Před podáním daně pro vaše podnikání se ujistěte, že dodržujete své státní zákony. Pokud máte potíže s pochopením státních zákonů, mnoho států má horké linky pro malé a střední podniky, které vám umožní mluvit s někým, kdo vám vysvětlí vaše povinnosti. Můžete také kontaktovat daňového právníka.

Příjmy a výdaje

Podle daňového zákona USA musíme vykázat všechny příjmy, pokud nejsou specifikovány jako nezdanitelné, a očekává se od nás (a v některých případech vyžadováno), že odečteme přiměřené obchodní výdaje. Jak zajistíme dodržování těchto pravidel? Začněte s uchováním všech stvrzenek. Uchovávejte záznamy o svých pracovních místech a příjmech, které za ně dostáváte. Mnoho fotografů používá software ke správě svých příjmů a výdajů.

Ve všech podnicích v USA musí být výdaje uvedené v daňových přiznáních „běžné a nezbytné“. Nezapomeňte oddělit své obchodní výdaje od osobních výdajů. Můžete si odečíst výtisky, které si objednáte z laboratoře, abyste poskytli klienta, ale nemůžete odečíst výtisky, které si objednáte z laboratoře pro své osobní použití. Pokud je to možné, zkuste provést obchodní a osobní nákupy samostatně. Většina vlastníků firem považuje za užitečné získat samostatný účet pro kontrolu podnikání a kreditní kartu. Pokud provádíte nákupy společně, poznamenejte si k tomuto dokladu poznámku, která vám připomene, že část nákupu byla osobní.

Amortizace

Všichni jsme nadšení, když si koupíme nový fotoaparát, objektiv nebo počítač. Je to něco nového, co se můžete naučit, experimentovat, pracovat a velký odpočet pro ten rok, že? Ne nutně. Jakýkoli majetek zakoupený pro vaše podnikání, u kterého se očekává, že vydrží déle než jeden rok, je „odpisovatelný“. Plné náklady se v daném roce pravidelně neodčítávají. Místo toho je aktivu přiřazen „prvotřídní život“ a náklady jsou v průběhu životnosti získány zpět.

Použijme například počítač. Právě jste koupili ten počítač v hodnotě 1,500 5 $, protože váš starý počítač nedrží krok s vaší rychlostí úprav. Počítač má pětiletou životnost. 1,500 XNUMX $ se ve skutečnosti odečte za šest let pomocí procent z odpisových tabulek.

Opravdu někdo očekává, že bude vlastnit počítač po dobu pěti let, než nastane potřeba upgradů technologií? Při odpisování majetku existují různé možnosti. Některá aktiva mohou mít nárok na různé typy odpisů. Promluvte si s zpracovatelem registrovaného daňového přiznání, nejlépe s osobou, která má zkušenosti v podnikání, a zjistěte různé možnosti týkající se odpisů. Mějte na paměti, že jakmile začnete odpisovat aktivum, může se na vás vztahovat daň z prodeje obchodního aktiva, pokud je prodáno.

Výpis majetku a vedení záznamů

Jeden daňový zákon, který je pro fotografy nesmírně důležitý: Fotografické vybavení a počítače jsou považovány za „uvedené nemovitosti“ a podléhají zvláštním pravidlům a omezením. Proč? Uvedená nemovitost je nemovitost, která má potenciál být použita pro obchodní a osobní účely.

Pokud si koupíte vybavení, které je považováno za uvedené na seznamu, součástí vašeho požadavku, abyste jej mohli použít jako obchodní výdaje, je vedení záznamů. To asi nikomu nezní jako zábava. Kdo potřebuje další záznam, aby držel krok? Může se ukázat jako zásadní, pokud bude někdy zpochybněno obchodní využití vašeho zařízení.

Jak byste měli udržovat záznam? Jedním z jednoduchých řešení je vytvořit tabulku s výpisem veškerého vašeho vybavení, kousek po kousku, a pokaždé, když jste některá ze zařízení použili. Uveďte čas, který jste strávili používáním zařízení, a počet pořízených snímků. Zaškrtněte, jaké zařízení bylo při dané příležitosti použito. Chcete-li získat dostatečný důkaz o použití, vložte tyto digitální negativy na DVD, označte je štítky a uložte je do svých záznamů. Budete rádi, že jste to udělali.

Obchodní využití domácnosti

Kolik fotografických podniků působí z oblasti v domě majitele? Fotografům, kteří si odhlásili pronájem samostatného kancelářského prostoru pro svou práci, jsou poskytovány výhody. Pokud pracujete z domova, můžete mít nárok na obchodní využití domova. Tato položka je k dispozici nájemcům a majitelům domů.

Jak víte, zda můžete svůj domov využít k obchodnímu využití? Chcete-li mít domácí kancelář nebo pracovní prostor, temnou komoru nebo studio, které splňují daňové požadavky, musí být kancelářské prostory využívány pravidelně a výlučně pro obchodní účely. Abyste mohli určit procento využití vašeho podnikání, budete potřebovat znát čtvereční stopu vašeho kancelářského prostoru a stopu celkové obytné plochy.

Dobře, máte nastavenou obchodní oblast. Co můžete odečíst? Existují přímé a nepřímé výdaje, pokud máte obchodní využití domu. Přímé jsou výdaje, které se vztahují pouze na pracovní prostor. Vymalovali jste tu místnost, aby vaše úpravy mohly být dokončeny přesně? Pokud byla místnost jedinou místností, kterou jste malovali, máte přímé náklady, které jsou plně odečitatelné.

Nepřímé výdaje jsou výdaje, které se vztahují na celý obytný prostor. Lze použít úroky z nájemného nebo hypotéky. Lze použít nástroje. Lze využít pojištění nájemce nebo majitele domu. Nepřímé výdaje se vynásobí obchodním procentem pro výpočet odpočitatelné části. Chcete-li objasnit, pokud váš obchodní prostor představuje 15% vašeho celkového obytného prostoru, platíte 1,000 150 $ měsíčně za nájemné, XNUMX $ měsíčně je odečitatelných za každý měsíc, ve kterém máte obchodní oblast.

Daně ze samostatné výdělečné činnosti

Pojďme se podívat na placení daní. Vaše firma letos vydělala po výdajích 15,000 1,842 $. [Poznámka: Toto se vztahuje na fotografy živnostníků, ne na korporace.] Nyní máte daň ze samostatné výdělečné činnosti ve výši XNUMX USD. Proč musíte na konci roku platit všechny tyto další peníze jen proto, že jste osoba samostatně výdělečně činná?

Daň ze samostatné výdělečné činnosti je část daní ze sociálního zabezpečení a z pojištění Medicare pro zaměstnance a zaměstnavatele. Pokud jste zaměstnancem, váš zaměstnavatel vám zadržuje váš podíl a platí jejich podíl na těchto daních. Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, není tu nikdo, kdo by srážel daně nebo platil zaměstnavatelský podíl. Je vaší odpovědností zaplatit celou částku daní ze sociálního zabezpečení a Medicare.

Jak se můžete vyhnout tomu, abyste na konci roku museli platit paušální daně? Proveďte odhadované platby daní. Tyto platby se provádějí čtyřikrát ročně. Jedná se o pohodlný způsob placení daní s flexibilním příjmem. Když se s růstem firmy zvýší daně ze samostatné výdělečné činnosti, mnoho majitelů podniků zváží výhody začlenění.

Daňové tipy specifické pro fotografy

Několik dalších tipů na výdaje, které mohou vašemu podnikání pomoci:

1. Sponzorujte taneční skupinu, sportovní tým nebo jinou organizaci, která zveřejní vaše obchodní jméno pro ostatní. Jedná se o reklamní náklady!
2. Pokud někomu zaplatíte za pomoc s projektem, částka, kterou mu zaplatíte, může být výdajem na smluvní práci. To nezahrnuje částky vyplácené běžným zaměstnancům. Můžete být požádáni o vystavení formuláře 1099 každému jednotlivci, kterému zaplatíte 600 $ nebo více za jeden rok.
3. Pokud platíte pojištění za ochranu vašeho vybavení nebo obchodní investice, jsou tyto náklady odečitatelné.
4. Nákup nebo pronájem ateliéru nebo kancelářských prostor je obchodní náklad.
5. Advokátní a účetní poplatky za vaše podnikání jsou náklady na podnikání.
6. Nezapomeňte si uchovat účtenky za papír, který používáte pro smlouvy a obchodní dokumenty! Zahrňte náklady na prázdné disky CD pro digitální přenosy, inkoust do tiskárny, pokud tisknete obrázky klienta, poštovné za přepravní produkty a veškeré další kancelářské výdaje, které pro své podnikání máte.
7. Fotografové nechali zařízení opravit a udržovat! Uložte tyto stvrzenky. Pokud neudržíte své vybavení v dobrém stavu, nemůžete vydělávat. Je to důležitý výdaj!
8. Zde najdete své rekvizity, náhradní baterie, paměťové karty, tašky na přenášení, kulisy, věci Akce MCPa další editační nástroje.
9. Pokud se od vás vyžaduje, abyste měli živnostenské oprávnění, můžete odečíst náklady na licenci.
10. Při jízdě mezi obchodními cíli si mějte záznamy o ujetých kilometrech. Výdaje na vozidlo nejlépe podporují záznamy o ujetých kilometrech. Protokoly o ujetých kilometrech by měly přinejmenším obsahovat datum, vzdálenost a účel cesty.
11. Pro cílového fotografa si uschovejte doklady o následujících výdajích mimo domov: letenky, pronájem auta / taxi / veřejná doprava, stravování, ubytování, praní prádla a obchodní hovory.
12. Důchodové plány pro samostatně výdělečně činné osoby se odečítají od vašeho celkového příjmu.
13. Samostatně výdělečně činné zdravotní pojištění, pokud nemáte nárok na krytí z jiných zdravotních pojištění, se odečte od vašeho celkového příjmu.
14. Vzdělání. Fotografové se vždy učí. Výdaje na vzdělání, které zlepšují kvalitu vaší práce a vznikají s motivem zvyšování vašeho zisku, jsou výdaje. Proto, Semináře online školení MCP lze použít jako obchodní výdaje.
15. V neposlední řadě existuje mnoho lidí, kteří dostávají daňové poradenství od lidí, kteří nemají kvalifikaci pro daňové poradenství. Než se budete spolehnout na radu někoho jiného, ​​poraďte se s někým, kdo důkladně rozumí daňovým zákonům týkajícím se vašeho podnikání, aby vaše podnikání bylo v bezpečí.

 

Vynikající průvodce federálními daňovými povinnostmi pro malé podniky najdete na adrese: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Tento příspěvek napsal Ryne Galiszewski-Edwards, majitel společnosti Fall In Love With Me Today Photography. Ryne provozuje své fotografické podnikání se svým manželem Justinem. Je také ostřílenou daňovou poradkyní s certifikací Small Business Certification a instruktorkou různých daňových kurzů.