Cyngor Trethi Arbennig: Sut y gall Ffotograffwyr gael yr Edrychiad Cywir O'r IRS

Ydych chi'n cydymffurfio â Deddfau Treth yr Unol Daleithiau? Ydych chi hyd yn oed yn ymwybodol o beth i edrych amdano? Gadewch inni eich helpu gyda'r canllaw addysgiadol hwn.

Ymwadiad: Mae'r canllaw hwn wedi'i ysgrifennu yn seiliedig ar gyfraith treth yr Unol Daleithiau. Gall deddfau amrywio o wladwriaeth i wladwriaeth gan nad yw holl ddeddfau treth y wladwriaeth yn seiliedig ar gyfreithiau treth ffederal. Mae'r erthygl hon i fod i fod yn ganllaw gwybodaeth. Dylai darllenwyr yr Unol Daleithiau ymgynghori â pharatoadur ffurflen dreth gofrestredig i gael cyngor treth a chyfrifyddu. Dylai darllenwyr rhyngwladol ymgynghori â'u hawdurdod treth lleol i gael eglurhad ar gyfreithiau treth.

 

Hobi vs Busnes

Yr ystyriaeth bwysig gyntaf wrth benderfynu sut i drefnu'ch dogfennau ar gyfer amser treth yw: A ydych chi'n hobi neu'n fusnes? Mae'r Gwasanaeth Refeniw Mewnol yn diffinio'r gwahaniaeth trwy ddatgan bod gan fusnes “gymhelliant elw.” Mae'r IRS yn caniatáu ichi wneud y penderfyniad drosoch eich hun. Fodd bynnag, byddant yn ystyried gwneud y dewis i chi os ydych chi'n hawlio didyniadau busnes ar eich trethi ac nad ydych chi'n troi elw mewn o leiaf tair o'r pum mlynedd dreth flaenorol.

Fel ffotograffydd, wrth benderfynu a ydych chi'n rhedeg busnes neu â hobi at ddibenion treth, gofynnwch rai cwestiynau i'ch hun.

1. Ydw i'n neilltuo cryn dipyn o amser i'm gwaith?  Weithiau, efallai na fydd tynnu lluniau o swyddogaethau teuluol a gwerthu eich printiau yn argyhoeddi'r IRS bod gennych gymhelliad elw.
2. Ydw i'n ddigon gwybodus i redeg busnes llwyddiannus?  Nid yw rhedeg busnes ffotograffiaeth yn ymwneud yn llwyr â gwybodaeth am gamera a meddalwedd golygu. Os nad ydych chi'n wybodus am agweddau ar fusnes ffotograffiaeth, rydych chi'n llai tebygol o ddenu elw ac yn fwy tebygol o gael eich ystyried yn hobi.
3. Ydw i'n gwella fy nulliau gweithredu er mwyn i mi allu elw?  Mae hyn yn berthnasol iawn i'r busnes ffotograffiaeth. Mae ffotograffiaeth bob amser yn datblygu. Daw offer newydd allan, daw cynhyrchion newydd allan, daw arddulliau newydd yn boblogaidd, mae prisiau'n newid. Os nad ydych chi'n cadw i fyny, efallai eich bod chi'n colli busnes i ffotograffwyr sy'n cadw i fyny, a allai roi straen ar eich elw.

Am ddarllen pellach ar hobi yn erbyn busnes, cyfeiriwch at erthygl IRS:

Deddfau Gwladwriaethol

Gall deddfau gwladwriaeth sy'n ymwneud â threth incwm, treth gorfforaethol a threth gwerthu amrywio yn dibynnu ar y wladwriaeth. Efallai y bydd rhai taleithiau yn ei gwneud yn ofynnol i ffotograffwyr ddal treth gwerthu yn ôl ar brintiau a chynhyrchion yn unig, tra gall gwladwriaethau eraill ei gwneud yn ofynnol i ffotograffwyr ddal treth gwerthu yn ôl ar drosglwyddiadau digidol. Mae rhai taleithiau yn gofyn am drwydded i ffotograffwyr weithredu tra na fydd eraill efallai. Cyn i chi ffeilio trethi ar gyfer eich busnes, gwnewch yn siŵr eich bod yn cydymffurfio â'ch deddfau gwladwriaethol. Os ydych chi'n cael trafferth deall deddfau'r wladwriaeth, mae gan lawer o daleithiau linellau cymorth treth Busnesau Bach / Corfforaethol sy'n eich galluogi i siarad â rhywun a all esbonio'ch cyfrifoldebau. Efallai yr hoffech chi gysylltu ag atwrnai treth hefyd.

Incwm a Threuliau

Yn ôl Cod Treth yr UD, mae'n rhaid i ni roi gwybod am yr holl incwm, oni nodir ei fod yn anadferadwy, a disgwylir i ni (ac mewn rhai achosion yn ofynnol) gymryd didyniadau ar gyfer treuliau busnes rhesymol. Sut mae sicrhau ein bod yn dilyn y rheolau hyn? Dechreuwch gyda chadw'r holl dderbynebau. Cadwch gofnod o'ch swyddi a'r incwm rydych chi'n ei dderbyn ar eu cyfer. Mae llawer o ffotograffwyr yn defnyddio meddalwedd i reoli eu hincwm a'u treuliau.

Ym mhob busnes yn yr Unol Daleithiau, rhaid i’r treuliau a restrir ar ffurflenni treth fod yn “gyffredin ac yn angenrheidiol.” Rhaid i chi gofio gwahanu eich treuliau busnes oddi wrth eich treuliau personol. Gallwch ddidynnu printiau rydych chi'n eu harchebu o labordy i'w darparu i gleient ond ni allwch ddidynnu printiau rydych chi'n eu harchebu o labordy at eich defnydd personol. Os yn bosibl, ceisiwch wneud pryniannau busnes a phrynu personol ar wahân. Mae'r rhan fwyaf o berchnogion busnes yn ei chael hi'n ddefnyddiol cael cyfrif gwirio busnes a cherdyn credyd ar wahân. Os gwnewch bryniannau gyda'i gilydd, rhowch nodyn gyda'r dderbynneb honno yn atgoffa'ch hun bod rhan o'r pryniant yn bersonol.

Dibrisiant

Rydyn ni i gyd yn gyffrous pan rydyn ni'n prynu camera neu lens neu gyfrifiadur newydd. Mae'n rhywbeth newydd i'w ddysgu, arbrofi ag ef, gweithio gydag ef, a didyniad mawr ar gyfer y flwyddyn honno, iawn? Ddim o reidrwydd. Mae unrhyw ased rydych chi'n ei brynu ar gyfer eich busnes y disgwylir iddo bara mwy na blwyddyn yn “ddibrisiadwy.” Nid yw'r gost lawn yn cael ei didynnu'n rheolaidd y flwyddyn honno. Yn lle hynny, rhoddir “oes dosbarth” i'r ased ac mae'r gost yn cael ei hadennill yn ystod oes.

Gadewch i ni ddefnyddio cyfrifiadur er enghraifft. Rydych chi newydd brynu'r cyfrifiadur $ 1,500 hwnnw gan nad oedd eich hen gyfrifiadur yn cadw i fyny â'ch cyflymder golygu. Mae gan gyfrifiadur fywyd dosbarth 5 mlynedd. Mae'r $ 1,500 yn cael ei ddidynnu dros chwe blynedd mewn gwirionedd, gan ddefnyddio canrannau o dablau dibrisiant.

A oes unrhyw un wir yn disgwyl bod yn berchen ar gyfrifiadur am bum mlynedd cyn i'r angen am uwchraddio technoleg ddechrau? Mae yna wahanol opsiynau pan rydych chi'n dibrisio asedau. Efallai y bydd rhai asedau'n gymwys ar gyfer gwahanol fathau o ddibrisiant. Siaradwch â pharatowr ffurflen dreth gofrestredig, yn ddelfrydol un sydd â phrofiad mewn busnes, i ddarganfod y gwahanol opsiynau sy'n ymwneud â dibrisiant. Cadwch mewn cof, unwaith y byddwch yn dechrau dibrisio ased, efallai y byddwch yn destun treth ar werthu ased busnes os caiff ei werthu.

Eiddo Rhestredig a Chynnal Cofnodion

Un gyfraith dreth sy'n hynod bwysig i ffotograffwyr: Mae offer ffotograffig a chyfrifiaduron yn cael eu hystyried yn “eiddo rhestredig” ac yn ddarostyngedig i reolau a therfynau arbennig. Pam? Mae eiddo rhestredig yn eiddo sydd â'r potensial i gael ei ddefnyddio at ddibenion busnes a dibenion personol.

Os ydych chi'n prynu offer sy'n cael ei ystyried yn eiddo rhestredig, rhan o'ch gofyniad er mwyn ei ddefnyddio fel cost busnes yw cadw cofnodion. Mae'n debyg nad yw hyn yn swnio fel hwyl i unrhyw un. Pwy sydd angen record arall i gadw i fyny? Efallai y bydd yn hanfodol os cwestiynir defnydd busnes eich offer erioed.

Sut ddylech chi gadw cofnod? Un ateb syml yw gwneud taenlen yn rhestru'ch holl offer, fesul darn, a phob achlysur gwnaethoch chi ddefnyddio unrhyw un o'r offer. Cynhwyswch yr amser a dreuliasoch yn defnyddio'r offer a nifer yr ergydion a dynnwyd. Gwiriwch pa offer a ddefnyddiwyd ar yr achlysur penodol hwnnw. I gael prawf sylweddol o ddefnydd, llwythwch y negatifau digidol hynny ar DVDs, eu labelu, a'u cadw gyda'ch cofnodion. Byddwch yn hapus ichi wneud.

Defnydd Busnes o'r Cartref

Faint o fusnesau ffotograffiaeth sy'n gweithredu y tu allan i ardal yng nghartref y perchennog? Mae manteision i'r ffotograffwyr hynny sydd wedi dewis peidio â rhentu swyddfa ar wahân ar gyfer eu gwaith. Os ydych chi'n gweithio allan o'ch cartref, efallai y bydd gennych hawl i hawlio defnydd busnes o'ch cartref. Mae hwn ar gael i rentwyr a pherchnogion tai.

Sut ydych chi'n gwybod a allwch chi hawlio defnydd busnes o'ch cartref? Er mwyn cael swyddfa gartref neu ardal waith, ystafell dywyll neu stiwdio, sy'n cwrdd â gofynion treth, rhaid defnyddio'r gofod swyddfa yn rheolaidd ac yn gyfan gwbl at ddibenion busnes. Bydd angen i chi wybod lluniau sgwâr eich swyddfa a lluniau sgwâr o gyfanswm yr ardal fyw er mwyn canfod canran defnydd eich busnes.

Iawn, mae gennych chi faes busnes wedi'i sefydlu. Beth allwch chi ei ddidynnu? Mae treuliau uniongyrchol ac anuniongyrchol pan fydd gennych ddefnydd busnes o'r cartref. Uniongyrchol yw treuliau sy'n berthnasol i'r lle gwaith yn unig. A wnaethoch chi baentio'r ystafell honno fel y gallai'ch golygu gael ei gwblhau'n gywir? Os mai'r ystafell oedd yr unig ystafell y gwnaethoch chi ei phaentio, mae gennych gost uniongyrchol, sy'n gwbl ddidynadwy.

Treuliau anuniongyrchol yw treuliau a oedd yn berthnasol i'r ardal fyw gyfan. Gellir defnyddio llog rhent neu forgais. Gellir defnyddio cyfleustodau. Gellir defnyddio yswiriant tenant neu berchennog tŷ. Mae treuliau anuniongyrchol yn cael eu lluosi â chanran busnes i gyfrifo'r gyfran y gellir ei didynnu. Er mwyn egluro, os yw eich gofod busnes yn cyfrif am 15% o gyfanswm eich lle byw, rydych chi'n talu $ 1,000 y mis am rent, mae $ 150 y mis yn ddidynadwy am bob mis y mae gennych chi'r maes busnes.

Trethi Hunangyflogaeth

Gadewch i ni edrych ar dalu trethi. Gwnaeth eich busnes $ 15,000 eleni ar ôl treuliau. [Sylwer: Mae hyn yn berthnasol i ffotograffwyr unig berchnogion, nid corfforaethau.] Nawr, mae gennych dreth hunangyflogaeth o $ 1,842. Pam fod yn rhaid i chi dalu'r holl arian ychwanegol hwn ar ddiwedd y flwyddyn dim ond oherwydd eich bod chi'n hunangyflogedig?

Treth hunangyflogaeth yw dognau'r gweithiwr a'r cyflogwr o drethi Nawdd Cymdeithasol a Medicare. Pan ydych chi'n gyflogai, bydd eich cyflogwr yn dal eich cyfran yn ôl ac yn talu ei gyfran o'r trethi hynny. Pan ydych chi'n hunangyflogedig, nid oes unrhyw un i ddal trethi yn ôl na thalu cyfran y cyflogwr. Eich cyfrifoldeb chi yw talu'r swm cyfan o drethi Nawdd Cymdeithasol a Medicare.

Sut allwch chi osgoi gorfod talu trethi mewn cyfandaliad ar ddiwedd y flwyddyn? Gwneud taliadau treth amcangyfrifedig. Gwneir y taliadau hyn bedair gwaith y flwyddyn. Maent yn ffordd gyfleus o dalu trethi gydag incwm a all fod yn hyblyg. Pan fydd trethi hunangyflogaeth yn cynyddu wrth i fusnes dyfu, mae llawer o berchnogion busnes yn ystyried buddion corffori.

Awgrymiadau Treth sy'n Benodol i Ffotograffwyr

Rhai awgrymiadau ychwanegol ar dreuliau a allai fod o gymorth i'ch busnes:

1. Noddi grŵp dawns, tîm chwaraeon, neu sefydliad arall a fydd yn rhoi enw eich busnes allan yna i eraill. Mae'n gost hysbysebu!
2. Os ydych chi'n talu rhywun i'ch cynorthwyo chi am brosiect, gall y swm rydych chi'n ei dalu iddyn nhw fod yn gost llafur contract. Nid yw hyn yn cynnwys symiau a delir i weithwyr rheolaidd. Efallai y bydd gofyn i chi gyhoeddi ffurflen 1099 i unrhyw unigolyn rydych chi'n talu $ 600 neu fwy mewn blwyddyn.
3. Os ydych chi'n talu am yswiriant i amddiffyn eich offer neu fuddsoddiad busnes, mae'r costau hyn yn ddidynadwy.
4. Mae prynu neu rentu stiwdio neu ofod swyddfa yn gost fusnes.
5. Mae ffioedd atwrnai a chyfrifyddu ar gyfer eich busnes yn gostau busnes.
6. Peidiwch ag anghofio cadw'r derbynebau ar gyfer papur rydych chi'n ei ddefnyddio ar gyfer contractau a dogfennau busnes! Cynhwyswch gostau CDs gwag ar gyfer trosglwyddiadau digidol, inc argraffydd os ydych chi'n argraffu delweddau eich cleient, postio ar gyfer cludo cynhyrchion, ac unrhyw gostau swyddfa eraill sydd gennych chi ar gyfer eich busnes.
7. Mae ffotograffwyr wedi atgyweirio a chynnal a chadw offer! Arbedwch y derbynebau hynny. Os na fyddwch yn cadw'ch offer mewn cyflwr da, ni allwch gynhyrchu incwm. Mae'n gost bwysig!
8. Dyma lle rydych chi'n cynnwys eich propiau, eich batris sbâr, eich cardiau cof, eich bagiau cario, eich cefndiroedd, eich Camau Gweithredu MCP, ac offer golygu eraill.
9. Os yw'n ofynnol bod gennych drwydded fusnes, caniateir i chi ddidynnu cost y drwydded.
10. Cadwch foncyffion milltiroedd wrth yrru rhwng cyrchfannau busnes. Y ffordd orau o gefnogi costau cerbydau yw logiau milltiroedd. Dylai logiau milltiroedd gynnwys dyddiad, pellter a phwrpas y daith o leiaf.
11. Ar gyfer y ffotograffydd cyrchfan, cadwch eich derbynebau ar gyfer y costau canlynol tra byddwch i ffwrdd o'r cartref: airfare, rhentu ceir / tacsis / cludiant cyhoeddus, prydau bwyd, llety, golchi dillad a galwadau busnes.
12. Mae cynlluniau ymddeol hunangyflogedig yn cael eu tynnu o gyfanswm eich incwm.
13. Mae yswiriant iechyd hunangyflogedig, os nad ydych yn gymwys i gael eich cynnwys o dan bolisïau yswiriant iechyd eraill, yn cael ei ddidynnu o gyfanswm eich incwm.
14. Addysg. Mae ffotograffwyr bob amser yn dysgu. Treuliau yw treuliau addysg sy'n gwella ansawdd eich gwaith ac a ysgogwyd gyda chymhelliant i gynyddu eich elw. Felly, Seminarau Hyfforddiant Ar-lein MCP gellir ei ddefnyddio fel treuliau busnes.
15. Yn olaf ond nid lleiaf, mae yna lawer o bobl sy'n derbyn cyngor treth gan bobl nad ydyn nhw'n gymwys i roi cyngor treth. Cyn dibynnu ar gyngor unrhyw un arall, gwiriwch gyda rhywun sy'n deall deddfau treth sy'n ymwneud â'ch busnes yn drylwyr i gadw'ch busnes yn ddiogel.

 

Gellir gweld canllaw rhagorol ar Gyfrifoldebau Treth Ffederal Busnesau Bach yn: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ysgrifennwyd y swydd hon gan Ryne Galiszewski-Edwards, perchennog Fall In Love With Me Today Photography. Mae Ryne yn gweithredu ei busnes ffotograffiaeth gyda'i gŵr, Justin. Mae hi hefyd yn gynghorydd treth profiadol gydag Ardystiad Busnesau Bach ac yn hyfforddwr ar gyrsiau treth amrywiol.