Ειδικές φορολογικές συμβουλές: Πώς οι φωτογράφοι μπορούν να πάρουν τη σωστή εμφάνιση από το IRS

Συμμορφώνεστε με Φορολογικοί νόμοι των Ηνωμένων Πολιτειών; Γνωρίζετε ακόμη και τι να ψάξετε; Αφήστε μας να σας βοηθήσουμε με αυτόν τον ενημερωτικό οδηγό.

Αποποίηση ευθυνών: Αυτός ο οδηγός συντάσσεται βάσει της φορολογικής νομοθεσίας των Ηνωμένων Πολιτειών. Οι νόμοι ενδέχεται να διαφέρουν από πολιτεία σε πολιτεία, καθώς δεν βασίζονται όλοι οι φορολογικοί νόμοι στην πολιτεία. Αυτό το άρθρο προορίζεται να χρησιμεύσει ως ενημερωτικός οδηγός. Οι αναγνώστες των Ηνωμένων Πολιτειών θα πρέπει να συμβουλευτούν έναν εγγεγραμμένο προπαρασκευαστή φορολογικής δήλωσης για να λάβουν φορολογικές και λογιστικές συμβουλές. Οι διεθνείς αναγνώστες πρέπει να συμβουλευτούν την τοπική φορολογική τους αρχή για διευκρινίσεις σχετικά με τη φορολογική νομοθεσία.

 

Χόμπι εναντίον επιχειρήσεων

Το πρώτο σημαντικό ζήτημα όταν αποφασίζετε πώς να οργανώσετε τα έγγραφά σας για φορολογικό χρόνο είναι: Είστε χόμπι ή επιχείρηση; Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων καθορίζει τη διαφορά δηλώνοντας ότι μια επιχείρηση έχει «κίνητρο κέρδους». Το IRS σας επιτρέπει να κάνετε τον προσδιορισμό για τον εαυτό σας. Ωστόσο, θα εξετάσουν το ενδεχόμενο να κάνουν την επιλογή για εσάς εάν διεκδικείτε επιχειρηματικές εκπτώσεις στους φόρους σας και δεν κερδίζετε κέρδος σε τουλάχιστον τρεις από τις πέντε προηγούμενες φορολογικές χρήσεις.

Ως φωτογράφος, όταν αποφασίζετε εάν διευθύνετε μια επιχείρηση ή έχετε ένα χόμπι για φορολογικούς σκοπούς, ρωτήστε τον εαυτό σας μερικές ερωτήσεις.

1. Αφιερώνω πολύ χρόνο στη δουλειά μου;  Περιστασιακά η φωτογράφηση οικογενειακών λειτουργιών και η πώληση των εκτυπώσεών σας ενδέχεται να μην πείσουν το IRS ότι έχετε κίνητρο κέρδους.
2. Είμαι αρκετά γνώστης για να διευθύνω μια επιτυχημένη επιχείρηση;  Η λειτουργία μιας επιχείρησης φωτογραφίας δεν περιστρέφεται αποκλειστικά για τη γνώση κάμερας και λογισμικού επεξεργασίας. Εάν δεν γνωρίζετε τις πτυχές μιας φωτογραφίας, είναι λιγότερο πιθανό να κερδίσετε κέρδος και πιθανότατα να θεωρήσετε χόμπι.
3. Βελτιώνω τις μεθόδους λειτουργίας μου ώστε να μπορώ να κερδίσω;  Αυτό είναι πολύ σχετικό με την επιχείρηση φωτογραφίας. Η φωτογραφία προχωρά πάντα. Νέος εξοπλισμός βγαίνει, νέα προϊόντα βγαίνουν, νέα στυλ γίνονται δημοφιλή, αλλάζουν οι τιμές. Εάν δεν παρακολουθείτε, ενδέχεται να χάνετε δουλειά από τους φωτογράφους που παρακολουθούν, κάτι που μπορεί να επιβαρύνει τα κέρδη σας.

Για περαιτέρω ανάγνωση χόμπι εναντίον επιχειρήσεων, ανατρέξτε στο άρθρο IRS:

Κρατικοί νόμοι

Οι νόμοι του κράτους που καλύπτουν το φόρο εισοδήματος, τον εταιρικό φόρο και τον φόρο επί των πωλήσεων ενδέχεται να διαφέρουν ανάλογα με το κράτος. Ορισμένες πολιτείες ενδέχεται να απαιτούν από τους φωτογράφους να παρακρατούν φόρο επί των πωλήσεων μόνο για εκτυπώσεις και προϊόντα, ενώ άλλες πολιτείες ενδέχεται να απαιτούν από τους φωτογράφους να παρακρατούν φόρο επί των πωλήσεων στις ψηφιακές μεταφορές. Ορισμένες πολιτείες απαιτούν άδεια για τη λειτουργία των φωτογράφων, ενώ άλλες ενδέχεται να μην λειτουργούν. Προτού υποβάλετε φόρους για την επιχείρησή σας, βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε με τους νόμους της πολιτείας σας. Εάν δυσκολεύεστε να κατανοήσετε τους νόμους του κράτους, πολλές πολιτείες διαθέτουν ανοικτές τηλεφωνικές γραμμές για μικρές επιχειρήσεις / εταιρικούς φόρους που σας επιτρέπουν να μιλήσετε με κάποιον που μπορεί να εξηγήσει τις ευθύνες σας. Μπορείτε επίσης να επικοινωνήσετε με έναν φορολογικό πληρεξούσιο.

Έσοδα και Έξοδα

Σύμφωνα με τον αμερικανικό φορολογικό κώδικα, πρέπει να αναφέρουμε όλα τα εισοδήματα, εκτός εάν ορίζεται ότι είναι απαράδεκτο και αναμένεται (και σε ορισμένες περιπτώσεις απαιτείται) να λάβουμε εκπτώσεις για λογικά επιχειρηματικά έξοδα. Πώς διασφαλίζουμε ότι ακολουθούμε αυτούς τους κανόνες; Ξεκινήστε με τη διατήρηση όλων των αποδείξεων. Κρατήστε ένα αρχείο καταγραφής των εργασιών σας και του εισοδήματος που λαμβάνετε για αυτές. Πολλοί φωτογράφοι χρησιμοποιούν λογισμικό για τη διαχείριση των εσόδων και των εξόδων τους.

Σε όλες τις επιχειρήσεις των Ηνωμένων Πολιτειών, τα έξοδα που αναφέρονται στις φορολογικές δηλώσεις πρέπει να είναι «συνηθισμένα και απαραίτητα». Πρέπει να θυμάστε να διαχωρίζετε τα επαγγελματικά σας έξοδα από τα προσωπικά σας έξοδα. Μπορείτε να αφαιρέσετε τις εκτυπώσεις που παραγγείλετε από ένα εργαστήριο για να παρέχετε σε έναν πελάτη, αλλά δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις εκτυπώσεις που παραγγείλετε από ένα εργαστήριο για προσωπική σας χρήση. Εάν είναι δυνατόν, προσπαθήστε να κάνετε ξεχωριστές αγορές και προσωπικές αγορές. Οι περισσότεροι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων θεωρούν χρήσιμο να αποκτήσουν ξεχωριστό λογαριασμό ελέγχου επιχείρησης και πιστωτική κάρτα. Εάν κάνετε αγορές μαζί, προσθέστε μια σημείωση με αυτήν την απόδειξη που υπενθυμίζει στον εαυτό σας ότι μέρος της αγοράς ήταν προσωπικό.

Απόσβεση

Είμαστε όλοι ενθουσιασμένοι όταν αγοράζουμε μια νέα κάμερα ή φακό ή υπολογιστή. Είναι κάτι νέο για να μάθεις, να πειραματιστείς, να δουλέψεις και να κάνεις μεγάλη έκπτωση για εκείνο το έτος, σωστά; Οχι απαραίτητα. Κάθε στοιχείο που αγοράζετε για την επιχείρησή σας και αναμένεται να διαρκέσει περισσότερο από ένα έτος είναι "αποσβέσιμο". Το πλήρες κόστος δεν αφαιρείται τακτικά εκείνο το έτος. Αντ 'αυτού, στο περιουσιακό στοιχείο εκχωρείται μια «κλάση ζωής» και το κόστος ανακτάται κατά τη διάρκεια της ζωής.

Ας χρησιμοποιήσουμε έναν υπολογιστή για παράδειγμα. Μόλις αγοράσατε αυτόν τον υπολογιστή 1,500 $, καθώς ο παλιός σας υπολογιστής δεν συμβαδίζει με την ταχύτητα επεξεργασίας. Ένας υπολογιστής έχει 5ετή διάρκεια ζωής. Τα 1,500 $ αφαιρούνται στην πραγματικότητα για έξι χρόνια, χρησιμοποιώντας ποσοστά από τους πίνακες απόσβεσης.

Μήπως κάποιος περιμένει πραγματικά να κατέχει έναν υπολογιστή για πέντε χρόνια πριν ξεκινήσει η ανάγκη για αναβαθμίσεις τεχνολογίας; Υπάρχουν διαφορετικές επιλογές κατά την απόσβεση περιουσιακών στοιχείων. Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία ενδέχεται να είναι κατάλληλα για διαφορετικούς τύπους απόσβεσης. Μιλήστε με έναν εγγεγραμμένο προπαρασκευαστή φορολογικής δήλωσης, κατά προτίμηση με έναν επιχειρηματία, για να μάθετε τις διάφορες επιλογές που σχετίζονται με την απόσβεση. Λάβετε υπόψη ότι, μόλις αρχίσετε να αποσβέσετε ένα περιουσιακό στοιχείο, ενδέχεται να υπόκειται σε φόρο επί της πώλησης ενός επιχειρηματικού περιουσιακού στοιχείου εάν πωληθεί.

Καταχωρισμένη ιδιοκτησία και συντήρηση αρχείων

Ένας φορολογικός νόμος που είναι εξαιρετικά σημαντικός για τους φωτογράφους: Ο φωτογραφικός εξοπλισμός και οι υπολογιστές θεωρούνται «καταχωρημένη ιδιοκτησία» και υπόκεινται σε ειδικούς κανόνες και όρια. Γιατί; Η καταχωρισμένη ιδιοκτησία είναι ιδιοκτησία που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για επαγγελματικούς και προσωπικούς σκοπούς.

Εάν αγοράζετε εξοπλισμό που θεωρείται καταχωρημένο ακίνητο, μέρος της απαίτησής σας για να τον χρησιμοποιήσετε ως επαγγελματικό κόστος είναι η τήρηση αρχείων. Αυτό μάλλον δεν ακούγεται διασκεδαστικό σε κανέναν. Ποιος χρειάζεται έναν άλλο δίσκο για να συμβαδίσει; Μπορεί να αποδειχθεί ζωτικής σημασίας εάν αμφισβητηθεί ποτέ η επιχειρησιακή χρήση του εξοπλισμού σας.

Πώς πρέπει να διατηρείτε ένα ρεκόρ; Μια απλή λύση είναι να φτιάξετε ένα υπολογιστικό φύλλο που να περιλαμβάνει όλο τον εξοπλισμό σας, κομμάτι προς κομμάτι, και κάθε φορά που χρησιμοποιήσατε οποιοδήποτε από τον εξοπλισμό. Συμπεριλάβετε το χρόνο που αφιερώσατε χρησιμοποιώντας τον εξοπλισμό και τον αριθμό των λήψεων που τραβήξατε. Ελέγξτε ποιος εξοπλισμός χρησιμοποιήθηκε τη συγκεκριμένη περίσταση. Για ουσιαστική απόδειξη χρήσης, φορτώστε αυτά τα ψηφιακά αρνητικά σε DVD, επισημάνετε τα και διατηρήστε τα με τα αρχεία σας. Θα είσαι ευτυχισμένος.

Επιχειρησιακή χρήση του σπιτιού

Πόσες επιχειρήσεις φωτογραφίας λειτουργούν έξω από μια περιοχή στο σπίτι του ιδιοκτήτη; Υπάρχουν προνόμια σε εκείνους τους φωτογράφους που έχουν επιλέξει να μην ενοικιάσουν ξεχωριστό χώρο γραφείου για τη δουλειά τους. Εάν εργάζεστε έξω από το σπίτι σας, ενδέχεται να δικαιούστε να διεκδικήσετε επαγγελματική χρήση του σπιτιού. Αυτό είναι διαθέσιμο σε ενοικιαστές και ιδιοκτήτες σπιτιού.

Πώς ξέρετε εάν μπορείτε να διεκδικήσετε επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας; Προκειμένου να έχετε γραφείο στο σπίτι ή χώρο εργασίας, σκοτεινό δωμάτιο ή στούντιο, που πληροί τις φορολογικές απαιτήσεις, ο χώρος γραφείου πρέπει να χρησιμοποιείται τακτικά και αποκλειστικά για επαγγελματικούς σκοπούς. Για να προσδιορίσετε το ποσοστό χρήσης της επιχείρησής σας, θα πρέπει να γνωρίζετε τα τετραγωνικά πλάνα του χώρου γραφείου σας και τα τετραγωνικά πλάνα του συνολικού χώρου διαβίωσης.

Εντάξει, έχετε ρυθμίσει μια επιχειρηματική περιοχή. Τι μπορείτε να αφαιρέσετε; Υπάρχουν άμεσες και έμμεσες δαπάνες όταν έχετε επαγγελματική χρήση του σπιτιού. Άμεσες είναι οι δαπάνες που ισχύουν μόνο για τον χώρο εργασίας. Ζωγράψατε αυτό το δωμάτιο, ώστε η επεξεργασία σας να μπορεί να ολοκληρωθεί με ακρίβεια; Εάν το δωμάτιο ήταν το μοναδικό δωμάτιο που βάφατε, έχετε άμεση δαπάνη, η οποία είναι πλήρως εκπεστέα.

Τα έμμεσα έξοδα είναι έξοδα που ισχύουν για ολόκληρη την περιοχή διαβίωσης. Ενδέχεται να χρησιμοποιηθούν τόκοι ενοικίασης ή υποθήκης. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν βοηθητικά προγράμματα. Μπορεί να χρησιμοποιηθεί ασφάλιση μισθωτή ή ιδιοκτήτη σπιτιού. Τα έμμεσα έξοδα πολλαπλασιάζονται επί το ποσοστό της επιχείρησης για τον υπολογισμό του εκπεστέου τμήματος. Για να διευκρινιστεί, εάν ο χώρος της επιχείρησής σας αντιπροσωπεύει το 15% του συνολικού σας χώρου διαβίωσης, πληρώνετε 1,000 $ το μήνα για ενοικίαση, 150 $ ανά μήνα αφαιρείται για κάθε μήνα που έχετε την επιχειρηματική περιοχή.

Φόροι αυτοαπασχόλησης

Ας δούμε την καταβολή φόρων. Η επιχείρησή σας κέρδισε 15,000 $ φέτος μετά τα έξοδα. [Σημείωση: Αυτό ισχύει για αποκλειστικούς φωτογράφους ιδιοκτήτες, όχι για εταιρείες.] Τώρα, έχετε φόρο αυτοαπασχόλησης 1,842 $. Γιατί πρέπει να πληρώσετε όλα αυτά τα επιπλέον χρήματα στο τέλος του έτους μόνο και μόνο επειδή είστε αυτοαπασχολούμενοι;

Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι το τμήμα των φόρων κοινωνικής ασφάλισης και Medicare για τους εργαζομένους και τον εργοδότη. Όταν είστε υπάλληλος, ο εργοδότης σας παρακρατεί το μερίδιό σας και πληρώνει το μερίδιό τους από αυτούς τους φόρους. Όταν είστε αυτοαπασχολούμενοι, δεν υπάρχει κανένας που να παρακρατεί φόρους ή να πληρώνει το μερίδιο του εργοδότη. Γίνεται δική σας ευθύνη να πληρώσετε ολόκληρο το ποσό των φόρων Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare.

Πώς μπορείτε να αποφύγετε να πληρώσετε φόρους εφάπαξ στο τέλος του έτους; Πραγματοποιήστε εκτιμώμενες πληρωμές φόρου. Αυτές οι πληρωμές πραγματοποιούνται τέσσερις φορές το χρόνο. Είναι ένας βολικός τρόπος πληρωμής φόρων με εισόδημα που μπορεί να είναι ευέλικτο. Όταν οι φόροι αυτοαπασχόλησης αυξάνονται καθώς μια επιχείρηση μεγαλώνει, πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων θεωρούν τα οφέλη της ενσωμάτωσης.

Φορολογικές συμβουλές ειδικά για τους φωτογράφους

Μερικές επιπλέον συμβουλές για έξοδα που μπορεί να βοηθήσουν την επιχείρησή σας:

1. Χορηγήστε μια ομάδα χορού, μια αθλητική ομάδα ή άλλο οργανισμό που θα βάλει το όνομα της επιχείρησής σας εκεί έξω για άλλους. Είναι ένα διαφημιστικό κόστος!
2. Εάν πληρώσετε κάποιον για να σας βοηθήσει για ένα έργο, το ποσό που θα πληρώσετε μπορεί να είναι ένα συμβατικό κόστος εργασίας. Αυτό δεν περιλαμβάνει τα ποσά που καταβάλλονται στους τακτικούς υπαλλήλους. Μπορεί να σας ζητηθεί να εκδώσετε μια φόρμα 1099 σε οποιοδήποτε άτομο πληρώνετε 600 $ ή περισσότερα σε ένα έτος.
3. Εάν πληρώνετε για ασφάλιση για την προστασία του εξοπλισμού ή της επιχειρηματικής σας επένδυσης, αυτά τα έξοδα είναι εκπεστέα.
4. Η αγορά ή η ενοικίαση στούντιο ή χώρου γραφείου είναι επαγγελματικό κόστος.
5. Οι δικηγορικές και λογιστικές αμοιβές για την επιχείρησή σας είναι έξοδα επιχείρησης.
6. Μην ξεχάσετε να διατηρήσετε τις αποδείξεις για χαρτί που χρησιμοποιείτε για συμβόλαια και επαγγελματικά έγγραφα! Συμπεριλάβετε το κόστος των κενών CD για ψηφιακές μεταφορές, μελάνι εκτυπωτή εάν εκτυπώνετε τις εικόνες του πελάτη σας, τα ταχυδρομικά τέλη για τα προϊόντα αποστολής και τυχόν άλλα έξοδα που σχετίζονται με το γραφείο που έχετε για την επιχείρησή σας.
7. Οι φωτογράφοι έχουν επισκευάσει και συντηρήσει τον εξοπλισμό! Αποθηκεύστε αυτές τις αποδείξεις. Εάν δεν διατηρείτε τον εξοπλισμό σας σε καλή κατάσταση, δεν μπορείτε να παράγετε εισόδημα. Είναι ένα σημαντικό κόστος!
8. Εδώ περιλαμβάνονται τα στηρίγματα, οι εφεδρικές μπαταρίες, οι κάρτες μνήμης, οι τσάντες μεταφοράς, τα παρασκήνια σας, τα δικά σας Δράσεις MCPκαι άλλα εργαλεία επεξεργασίας.
9. Εάν απαιτείται να διαθέτετε επαγγελματική άδεια, επιτρέπεται να αφαιρέσετε το κόστος της άδειας.
10. Διατηρήστε αρχεία καταγραφής χιλιομέτρων κατά την οδήγηση μεταξύ επιχειρηματικών προορισμών. Τα έξοδα του οχήματος υποστηρίζονται καλύτερα από αρχεία καταγραφής χιλιομέτρων. Τα αρχεία καταγραφής χιλιομέτρων πρέπει να περιέχουν τουλάχιστον την ημερομηνία, την απόσταση και τον σκοπό του ταξιδιού.
11. Για τον φωτογράφο προορισμού, κρατήστε τις αποδείξεις σας για τα ακόλουθα έξοδα ενώ βρίσκεστε μακριά από το σπίτι: αεροπορικά εισιτήρια, ενοικιάσεις αυτοκινήτων / ταξί / δημόσια μέσα μεταφοράς, γεύματα, καταλύματα, πλυντήριο και επαγγελματικές κλήσεις.
12. Τα αυτοαπασχολούμενα προγράμματα συνταξιοδότησης αφαιρούνται από το συνολικό εισόδημά σας.
13. Η αυτοαπασχολούμενη ασφάλιση υγείας, εάν δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για κάλυψη από άλλα ασφαλιστήρια συμβόλαια υγείας, αφαιρείται από το συνολικό εισόδημά σας.
14. Εκπαίδευση. Οι φωτογράφοι μαθαίνουν πάντα. Τα έξοδα εκπαίδευσης που βελτιώνουν την ποιότητα της εργασίας σας και έχουν ως αποτέλεσμα την αύξηση του κέρδους σας είναι έξοδα. Επομένως, Σεμινάρια Online Training της MCP μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως επιχειρηματικό κόστος.
15. Τέλος, υπάρχουν πολλά άτομα που λαμβάνουν φορολογικές συμβουλές από άτομα που δεν είναι κατάλληλα να δώσουν φορολογικές συμβουλές. Πριν βασιστείτε στις συμβουλές κάποιου άλλου, επικοινωνήστε με κάποιον που κατανοεί πλήρως τους φορολογικούς νόμους που σχετίζονται με την επιχείρησή σας για να διατηρήσετε την επιχείρησή σας ασφαλή.

 

Ένας εξαιρετικός οδηγός για τις ομοσπονδιακές φορολογικές ευθύνες για τις μικρές επιχειρήσεις μπορείτε να βρείτε στη διεύθυνση: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Αυτή η ανάρτηση γράφτηκε από τη Ryne Galiszewski-Edwards, ιδιοκτήτη της φωτογραφίας Fall In Love With Me Today. Η Ryne λειτουργεί τη φωτογραφική της επιχείρηση με τον σύζυγό της, τον Justin. Είναι επίσης έμπειρος φορολογικός σύμβουλος με Πιστοποίηση Μικρών Επιχειρήσεων και εκπαιδευτής σε διάφορα μαθήματα φορολογίας.