Speciala Imposta Konsilo: Kiel Fotistoj Povas Akiri La Ĝustan Aspekton De La IRS

Ĉu vi plenumas Usonaj Impostaj Leĝoj? Ĉu vi eĉ konscias, kion serĉi? Lasu nin helpi vin kun ĉi tiu informa gvidilo.

malgarantio: Ĉi tiu gvidilo estas verkita surbaze de usona imposta juro. Leĝoj povas varii de ŝtato al ŝtato, ĉar ne ĉiuj ŝtataj impostaj leĝoj baziĝas sur federaciaj impostaj leĝoj. Ĉi tiu artikolo devas servi kiel informa gvidilo. Usonaj legantoj devas konsulti kun registrita impostdeklarilo por akiri impostajn kaj librotenajn konsilojn. Internaciaj legantoj devas konsulti sian lokan impostan aŭtoritaton por klarigi pri impostaj leĝoj.

 

Ŝatokupo kontraŭ Komerco

La unua grava konsidero kiam oni decidas kiel organizi viajn dokumentojn por imposta tempo estas: Ĉu vi estas ŝatokupo aŭ komerco? La Interna Imposta Servo difinas la diferencon deklarante, ke kompanio havas "profitan celon". La IRS permesas vin decidi por vi mem. Tamen ili konsideros elekti por vi, se vi postulas komercajn deprenojn de viaj impostoj kaj ne gajnas profiton en almenaŭ tri el la antaŭaj kvin impostaj jaroj.

Kiel fotisto, kiam vi decidas ĉu vi administras kompanion aŭ havas ŝatokupon por impostaj celoj, faru al vi iujn demandojn.

1. Ĉu mi dediĉas konsiderindan tempon al mia laboro?  Foje foti familiajn funkciojn kaj vendi viajn presaĵojn eble ne konvinkos la IRS-on, ke vi havas profiton.
2. Ĉu mi estas sufiĉe sperta por estri sukcesan kompanion?  Estri fotografan kompanion ne nur temas pri scio pri fotilo kaj redakta programaro. Se vi ne scipovas aspektojn de fotokomerco, vi malpli profitos kaj pli verŝajne estos konsiderata ŝatokupo.
3. Ĉu mi plibonigas miajn operaciajn metodojn por povi profiti?  Ĉi tio tre gravas por la fotografa komerco. Fotado ĉiam progresas. Novaj ekipaĵoj aperas, novaj produktoj aperas, novaj stiloj populariĝas, prezoj ŝanĝiĝas. Se vi ne daŭras, vi eble perdas komercon al fotistoj, kiuj povas streĉi vian profiton.

Por plia legado pri ŝatokupo kontraŭ komerco, raportu al IRS-artikolo:

Ŝtataj Leĝoj

Ŝtatleĝoj, kiuj kovras enspezimposton, kompanian imposton kaj vendimposton, povas varii laŭ la ŝtato. Iuj ŝtatoj eble devigas fotistojn reteni vendimposton nur pri presaĵoj kaj produktoj, dum aliaj ŝtatoj eble devigos fotistojn reteni vendimposton pri ciferecaj translokigoj. Iuj ŝtatoj postulas permesilon por fotistoj funkcii dum aliaj eble ne. Antaŭ ol registri impostojn por via kompanio, certigu, ke vi plenumas viajn ŝtatajn leĝojn. Se vi havas problemojn por kompreni la leĝojn de la ŝtato, multaj ŝtatoj havas retajn telefonojn por Malgrandaj Komercaj / Kompaniaj impostoj, kiuj permesas vin paroli kun iu, kiu povas klarigi viajn respondecojn. Vi ankaŭ eble volos kontakti impostan advokaton.

Enspezoj kaj Elspezoj

Laŭ la usona imposta kodo, ni devas raporti ĉiujn enspezojn, krom se ĝi estas specifita kiel neimpostinda, kaj ni atendas (kaj en iuj kazoj necesas) preni deprenojn por akcepteblaj komercaj elspezoj. Kiel ni certigu, ke ni sekvas ĉi tiujn regulojn? Komencu konservi ĉiujn kvitancojn. Konservu protokolon pri viaj laboroj kaj la enspezoj, kiujn vi ricevas por ili. Multaj fotistoj uzas programojn por administri siajn enspezojn kaj elspezojn.

En ĉiuj usonaj kompanioj, elspezoj listigitaj en impostdeklaroj devas esti "ordinaraj kaj necesaj." Vi devas memori apartigi viajn komercajn elspezojn de viaj personaj elspezoj. Vi povas depreni presaĵojn, kiujn vi mendas de laboratorio por provizi klienton, sed vi ne povas depreni presaĵojn, kiujn vi mendas de laboratorio por via persona uzo. Se eblas, provu fari komercajn aĉetojn kaj proprajn aĉetojn aparte. Plej multaj komercaj posedantoj trovas helpeme akiri apartan komercan kontrolan konton kaj kreditkarton. Se vi aĉetas kune, metu noton kun tiu kvitanco, kiu memorigas vin, ke parto de la aĉeto estis persona.

Depreciación

Ni ĉiuj ĝojas kiam ni aĉetas novan fotilon aŭ lenson aŭ komputilon. Ĝi estas io nova por lerni, eksperimenti, labori kaj granda depreno por tiu jaro, ĉu ne? Ne necese. Ĉiu valoraĵo, kiun vi aĉetas por via kompanio, kiu daŭros pli ol unu jaron, estas "malvalorigebla." La plena kosto ne estas regule subtrahita tiun jaron. Anstataŭe, la valoraĵo ricevas "klasan vivon" kaj la kosto estas rekuperita laŭlonge de la vivo.

Ni uzu komputilon kiel ekzemplon. Vi ĵus aĉetis tiun $ 1,500-komputilon, ĉar via malnova komputilo ne subtenis vian redaktan rapidon. Komputilo havas 5-jaran klasan vivon. La $ 1,500 estas efektive subtrahita dum ses jaroj, uzante procentojn de depreciaj tabeloj.

Ĉu iu vere atendas posedi komputilon dum kvin jaroj antaŭ ol ekos la bezono de teknologiaj ĝisdatigoj? Estas diversaj ebloj, kiam vi deprecias valoraĵojn. Iuj aktivaĵoj povas elekti diversajn specojn de deprecado. Parolu kun registrita impostdeklarilo, prefere kun spertulo pri komerco, por ekscii la malsamajn eblojn rilate depreciaĵon. Memoru, kiam vi komencos deprecii aktivaĵon, vi eble estos submetita al imposto vendi komercan aktivaĵon se ĝi vendiĝas.

Listigita Posedaĵo kaj Konservado-Rekordoj

Unu imposta leĝo, kiu ege gravas por fotistoj: Fotografia ekipaĵo kaj komputiloj estas konsiderataj "listigitaj posedaĵoj" kaj estas submetitaj al specialaj reguloj kaj limoj. Kial? Listigita posedaĵo estas posedaĵo, kiu povas esti uzata por komercaj celoj kaj personaj celoj.

Se vi aĉetas ekipaĵon, kiu estas konsiderata listigita posedaĵo, parto de via postulo por uzi ĝin kiel komerca elspezo tenas registrojn. Ĉi tio probable ne ŝajnas amuza al iu ajn. Kiu bezonas alian diskon por daŭrigi? Ĝi eble montriĝos esenca, se la komerca uzo de via ekipaĵo iam estos pridubita.

Kiel vi devas konservi rekordon? Unu simpla solvo estas fari kalkultabelon listigante ĉiujn viajn ekipaĵojn, pecon post peco, kaj ĉiun fojon, kiam vi uzis iun ajn el la ekipaĵoj. Inkluzivi la tempon, kiun vi pasigis uzante la ekipaĵon, kaj la nombron da pafoj faritaj. Kontrolu kiun ekipaĵon oni uzis en tiu speciala okazo. Por granda pruvo de uzo, ŝarĝu tiujn ciferecajn negativojn sur DVD, etikedu ilin kaj konservu ilin kun viaj diskoj. Vi estos feliĉa, ke vi faris.

Komerca Uzo de Hejmo

Kiom da fotografiaj kompanioj funkcias el areo en la hejmo de la posedanto? Estas bonifikoj por tiuj fotistoj, kiuj elektis luigi apartan oficejan spacon por sia laboro. Se vi laboras ekster via hejmo, vi eble rajtas postuli komercan uzadon de hejmo. Ĉi tio haveblas al luantoj kaj domposedantoj.

Kiel vi scias, ĉu vi povas pretendi komercan uzon de via hejmo? Por havi enhejman oficejon aŭ laborejon, malhelan ĉambron aŭ studion, kiu plenumas impostajn postulojn, la oficeja spaco devas esti uzata regule kaj ekskluzive por komercaj celoj. Vi devos scii la kvadratan filmaĵon de via oficeja spaco kaj la kvadratan filmaĵon de la tuta loĝareo por determini vian komercan uzoprocenton.

Bone, vi havas komercan areon starigitan. Kion vi povas subtrahi? Estas rektaj kaj nerektaj elspezoj, kiam vi havas komercan uzadon de hejmo. Rekta estas elspezoj, kiuj validas nur por la laborejo. Ĉu vi pentris tiun ĉambron por ke via redaktado estu finita ĝuste? Se la ĉambro estis la sola ĉambro, kiun vi pentris, vi havas rektan elspezon, kiu estas tute dekalkulebla.

Nerektaj elspezoj estas elspezoj, kiuj validas por la tuta loĝloko. Lupago aŭ hipoteka intereso povas esti uzataj. Servaĵoj povas esti uzataj. Luanto aŭ domposedanto povas esti uzataj. Nerektaj elspezoj estas multobligitaj per komerca procento por kalkuli la dekalkuleblan parton. Por klarigi, se via komerca spaco okupas 15% de via totala loĝspaco, vi pagas $ 1,000 monate por luo, $ 150 monate estas dekalkulebla por ĉiu monato, en kiu vi havas la komercan areon.

Memdungaj Impostoj

Ni rigardu pagi impostojn. Via kompanio gajnis $ 15,000 ĉi-jare post elspezoj. [Noto: Ĉi tio validas por solaj posedantoj-fotistoj, ne por kompanioj.] Nun vi havas memdungan imposton de 1,842 dolaroj. Kial vi devas pagi ĉiun ĉi aldonan monon fine de la jaro nur ĉar vi estas memstara?

Memdunga imposto estas la partoj de dungito kaj dunganto de impostoj pri Socialasekuro kaj Medicare Sanasekuro. Kiam vi estas dungito, via dunganto retenas vian parton kaj pagas ilian parton de tiuj impostoj. Kiam vi memstaras, ekzistas neniu por reteni impostojn aŭ pagi la parton de la dunganto. Vi fariĝas via respondeco pagi la tutan sumon de impostoj pri Socia Sekureco kaj Medicare.

Kiel vi povas eviti devi pagi impostojn en kompleta sumo fine de la jaro? Faru taksitajn impostpagojn. Ĉi tiuj pagoj estas farataj kvarfoje jare. Ili estas oportuna maniero pagi impostojn kun enspezo fleksebla. Kiam memdungaj impostoj kreskas dum entrepreno kreskas, multaj entreprenposedantoj konsideras la avantaĝojn de aliĝo.

Impostaj Konsiletoj Specifaj Al Fotistoj

Iuj aldonaj konsiloj pri elspezoj, kiuj povus helpi vian kompanion:

1. Sponsoru dancan grupon, sportan teamon aŭ alian organizon, kiu metos vian komercan nomon por aliaj. Ĝi estas reklama elspezo!
2. Se vi pagas iun por helpi vin por projekto, la sumo, kiun vi pagas al ili, povas esti kontrakta labora elspezo. Ĉi tio ne inkluzivas kvantojn pagitajn al regulaj dungitoj. Vi eble devos elsendi 1099-formularon al iu ajn individuo, kiun vi pagas $ 600 aŭ pli en unu jaro.
3. Se vi pagas asekuron por protekti vian ekipaĵon aŭ komercan investon, ĉi tiuj elspezoj estas dekalkuleblaj.
4. Aĉeti aŭ lui studion aŭ oficejan spacon estas komerca elspezo.
5. Prokuroro kaj kontadaj kotizoj por via kompanio estas komercaj elspezoj.
6. Ne forgesu konservi la kvitancojn por papero, kiun vi uzas por kontraktoj kaj komercaj dokumentoj! Inkluzivas la kostojn de malplenaj KD-oj por ciferecaj translokigoj, presila inko se vi presas bildojn de via kliento, afrankon por sendaj produktoj kaj iujn ajn aliajn oficejajn elspezojn, kiujn vi havas por via komerco.
7. Fotistoj riparas kaj prizorgas ekipaĵojn! Konservu tiujn kvitancojn. Se vi ne tenas vian ekipaĵon en bona stato, vi ne povas produkti enspezojn. Ĝi estas grava elspezo!
8. Jen kie vi inkluzivas viajn teatrorekvizitojn, viajn rezervajn bateriojn, viajn memorkartojn, viajn saketojn, viajn fonojn, viajn MCP-Agoj, kaj aliaj redaktiloj.
9. Se vi devos havi komercan permesilon, vi rajtas subtrahi la koston de la permesilo.
10. Konservu kilometrajn protokolojn dum veturado inter komercaj celoj. Veturilaj elspezoj estas plej bone subtenataj de kilometraj registroj. Kilometraj registroj devas enhavi la daton, distancon kaj celon de la vojaĝo almenaŭ.
11. Por la celloka fotisto, konservu viajn kvitancojn por la sekvaj elspezoj dum for de hejmo: flugbileto, aŭtomobilaj luoj / taksioj / publika transporto, manĝoj, tranoktejo, lavotaĵo kaj komercaj telefonoj.
12. Sendependaj emeritiĝaj planoj estas subtrahitaj de via totala enspezo.
13. Sendependa sanasekuro, se vi ne rajtas esti kovrita laŭ aliaj sanasekuroj, estas subtrahita de via totala enspezo.
14. Edukado. Fotistoj ĉiam lernas. Edukaj elspezoj, kiuj plibonigas la kvaliton de via laboro kaj faritaj kun motivo pliigi vian profiton, estas elspezoj. Tial, Interretaj Trejnseminarioj de MCP povas esti uzata kiel komercaj elspezoj.
15. Laste sed ne malpli grave, estas multaj homoj, kiuj ricevas impostajn konsilojn de homoj, kiuj ne kapablas doni impostajn konsilojn. Antaŭ fidi la konsilon de iu alia, kontrolu kun iu, kiu ĝisfunde komprenas impostajn leĝojn rilatantajn al via kompanio, por ke via kompanio estu sekura.

 

Bonega gvidilo pri Malgrandaj Komercaj Federaciaj Impostaj Respondecoj troveblas ĉe: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ĉi tiu afiŝo estis verkita de Ryne Galiszewski-Edwards, posedanto de Enamiĝu Kun Mi Hodiaŭ Fotarto. Ryne operacias sian fotokomercon kun sia edzo, Justin. Ŝi ankaŭ estas sperta impostkonsilisto kun Atestado pri Malgrandaj Komercoj kaj instruisto de diversaj impostaj kursoj.