Spetsiaalne maksunõuanne: kuidas fotograafid saavad IRSist õige pilgu

Kas järgite Ameerika Ühendriikide maksuseadused? Kas olete üldse teadlik, mida otsida? Aitame teil selle informatiivse juhendi abil.

Kaebused: See juhend on kirjutatud Ameerika Ühendriikide maksuseaduste põhjal. Seadused võivad osariikides erineda, kuna kõik osariigi maksuseadused ei põhine föderaalsetel maksuseadustel. See artikkel on mõeldud informatiivseks juhendiks. Ameerika Ühendriikide lugejad peaksid maksu- ja raamatupidamisnõuannete saamiseks konsulteerima registreeritud maksudeklaratsiooni koostajaga. Rahvusvahelised lugejad peaksid maksuseaduste selgitamiseks pidama nõu oma kohaliku maksuametiga.

 

Hobi vs äri

Esimene oluline kaalutlus, kui otsustate, kuidas dokumente maksuaega korraldada, on järgmine: kas olete hobi või ettevõte? Internal Revenue Service määratleb erinevuse deklareerides, et ettevõttel on kasumimotiiv. IRS võimaldab teil selle ise otsustada. Kuid nad kaaluvad valiku tegemist teie jaoks, kui taotlete oma maksudelt ettevõtlusest mahaarvamisi ega teeni kasumit vähemalt kolmel eelnenud viiest maksuaastast.

Fotograafina küsige endale mõned küsimused, kui otsustate, kas tegelete ettevõttega või on hobi maksustamise eesmärgil.

1. Kas ma pühendan oma tööle märkimisväärse aja?  Aeg-ajalt pere funktsioonide pildistamine ja väljatrükkide müümine ei pruugi IRS-i veenda, et teil on kasumi motiiv.
2. Kas ma olen piisavalt edukas ettevõtte juhtimiseks piisavalt teadlik?  Fotograafiaäri ajamine ei pööra ainult teadmisi kaamerast ja redigeerimistarkvarast. Kui te pole fotograafiaäri aspektide osas teadlik, on teil vähem tõenäoline, et teenite kasumit ja pigem peetakse seda hobiks.
3. Kas parandan oma töömeetodeid, et saaksin kasumit teenida?  See on fotograafiaäris väga asjakohane. Fotograafia edeneb alati. Uued seadmed tulevad välja, uued tooted tulevad välja, uued stiilid muutuvad populaarseks, hinnad muutuvad. Kui te ei hoia sammu, võite kaotada äri jätkuvatele fotograafidele, mis võib teie kasumit koormata.

Hobi ja ettevõtluse kohta lisateabe saamiseks lugege IRSi artiklit:

Riigi seadused

Osariigi seadused, mis hõlmavad tulumaksu, ettevõtte tulumaksu ja müügimaksu, võivad osariigist sõltuvalt erineda. Mõni osariik võib nõuda fotograafidelt käibemaksu kinnipidamist ainult trükiste ja toodete eest, samas kui teised osariigid võivad fotograafidelt nõuda digitaalsete ülekannete müügimaksu kinnipidamist. Mõni osariik nõuab fotograafi tegevuseks litsentsi, teine ​​aga mitte. Enne oma ettevõtte maksude esitamist veenduge, et järgiksite oma osariigi seadusi. Kui teil on raskusi osariigi seaduste mõistmisega, on paljudes osariikides väikeettevõtete / ettevõtte tulumaksu vihjeliinid, mis võimaldavad teil rääkida kellegagi, kes selgitab teie kohustusi. Samuti võite pöörduda maksuadvokaadi poole.

Tulud ja kulud

USA maksuseadustiku kohaselt peame esitama kogu tulu, välja arvatud juhul, kui see on määratletud maksustamatuks, ning eeldatakse (ja mõnel juhul ka nõutakse) mõistlike ärikulude mahaarvamist. Kuidas tagada nende reeglite järgimine? Alustage kõigi kviitungite säilitamisest. Pange oma töökohtade ja sissetulekute kohta logi. Paljud fotograafid kasutavad tarkvara oma tulude ja kulude haldamiseks.

Kõigis Ameerika Ühendriikide ettevõtetes peavad maksudeklaratsioonides loetletud kulud olema "tavalised ja vajalikud". Peate meeles pidama oma ettevõtluskulude eraldamise isiklikest kuludest. Saate kliendi pakkumiseks maha arvata laborist tellitud väljatrükke, kuid te ei saa lahutada laborist tellitud väljatrükke isiklikuks kasutamiseks. Kui võimalik, proovige äri- ja isiklikke oste eraldi teha. Enamikul ettevõtete omanikel on kasulik saada eraldi ettevõtte arvelduskonto ja krediitkaart. Kui teete oste koos, pange selle kviitungiga märkus meelde, et osa ostust oli isiklik.

Kulum

Uue kaamera, objektiivi või arvuti ostmisel oleme kõik põnevil. See on midagi uut, mida õppida, katsetada, töötada ja selle aasta jaoks suur mahaarvamine, eks? Mitte tingimata. Iga vara, mille ostate oma ettevõtte jaoks ja mis peaks kestma kauem kui üks aasta, on „amortiseeritav”. Sel aastal ei arvestata regulaarselt kogu maksumust. Selle asemel määratakse varale “klassi eluiga” ja maksumus kaetakse elu jooksul.

Kasutame näiteks arvutit. Ostsite just selle 1,500 dollari suuruse arvuti, kuna teie vana arvuti ei pidanud teie redigeerimiskiirust kinni. Arvutil on 5-aastane klassielu. 1,500 dollarit arvatakse tegelikult kuue aasta jooksul maha, kasutades amortisatsioonitabelite protsente.

Kas keegi eeldab, et omab viie aasta jooksul arvutit, enne kui on vaja tehnoloogia uuendada? Vara amortiseerimisel on erinevaid võimalusi. Mõnele varale võib kuluda erinevat tüüpi amortisatsiooni. Amortisatsiooniga seotud erinevate võimaluste väljaselgitamiseks pidage nõu registreeritud maksudeklaratsiooni koostajaga, eelistatavalt ettevõttega kogemustega ettevõttega. Pidage meeles, et kui vara on hakanud amortiseeruma, võidakse ettevõtte vara müümisel maksustada maksu.

Lisatud vara ja registrite pidamine

Üks maksuseadus, mis on fotograafidele äärmiselt oluline: fototehnikat ja arvuteid peetakse „loetletud varadeks“ ning neile kehtivad erireeglid ja piirangud. Miks? Börsil noteeritud vara on vara, mida saab kasutada ärilistel ja isiklikel eesmärkidel.

Kui ostate seadmeid, mida loetakse loetletud kinnisvaraks, on arvestuse pidamine osa teie ettevõttekuluna kasutamiseks vajalikest nõuetest. See ei tundu ilmselt kellelegi lõbus. Kellel on vaja veel ühte plaati, et temaga sammu pidada? See võib osutuda ülioluliseks, kui teie seadmete ärikasutus kunagi kahtluse alla seatakse.

Kuidas peaksite arvestust pidama? Üks lihtne lahendus on teha arvutustabel, kus on kirjas kogu oma varustus tükkhaaval ja iga kord, kui mõnda seadet kasutasite. Lisage seadmete kasutamisele kulutatud aeg ja tehtud kaadrite arv. Kontrollige, milliseid seadmeid sel konkreetsel juhul kasutati. Kasutamise olulise tõestuse saamiseks laadige need digitaalsed negatiivid DVD-dele, sildistage need ja hoidke neid oma dokumentidega. Sa oled õnnelik, et tegid.

Kodu äriline kasutamine

Kui palju fotograafiaettevõtteid tegutseb omaniku kodus asuvas piirkonnas? Pakutakse hüvesid neile fotograafidele, kes on loobunud oma töö jaoks eraldi kontoripinna rentimisest. Kui töötate väljaspool oma kodu, võib teil olla õigus nõuda kodu ärikasutust. See on saadaval üürnikele ja majaomanikele.

Kuidas teada saada, kas saate taotleda oma kodu ärikasutust? Maksunõuetele vastava kontori- või tööruumi, pimeruumi või stuudio omamiseks tuleb kontoripinda kasutada regulaarselt ja ainult ärilistel eesmärkidel. Ettevõtte kasutamise protsendi määramiseks peate teadma oma kontoripinna ruutmeetrit ja kogu elamispinna ruutmeetrit.

Olgu, teil on loodud äripiirkond. Mida saate maha arvata? Kodu ärikasutamisel on otseseid ja kaudseid kulutusi. Otsesed on kulud, mis kehtivad ainult tööruumi kohta. Kas värvisite selle toa, et teie toimetamine saaks täpselt lõpule viia? Kui ruum oli ainus tuba, mille maalisite, on teil otsesed kulud, mis on täielikult maha arvatavad.

Kaudsed kulud on kulud, mis kehtivad kogu elamispinnale. Kasutada võib üüri või hüpoteegi intresse. Kasutada võib kommunaalteenuseid. Kasutada võib üürniku või majaomaniku kindlustust. Mahaarvatava osa arvutamiseks korrutatakse kaudsed kulud ettevõtte protsendiga. Selgituseks: kui teie äripind moodustab 15% kogu teie elamispinnast, maksate üüri eest 1,000 dollarit kuus, 150 dollarit kuus arvestatakse maha iga kuu kohta, millal teil on äripiirkond.

Füüsilisest isikust ettevõtja maksud

Vaatame maksude maksmist. Teie ettevõte teenis sel aastal pärast kulutusi 15,000 1,842 dollarit. [Märkus: see kehtib füüsilisest isikust ettevõtjate fotograafide, mitte ettevõtete kohta.] Nüüd on teil füüsilisest isikust ettevõtja maks XNUMX dollarit. Miks peate kogu selle lisaraha aasta lõpus maksma lihtsalt sellepärast, et olete füüsilisest isikust ettevõtja?

Füüsilisest isikust ettevõtja maks on töötaja ja tööandja osa sotsiaalkindlustus- ja ravimaksudest. Kui olete töötaja, hoiab teie tööandja teie osa kinni ja maksab oma osa nendest maksudest. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, pole kedagi, kes makse kinni pidaks ega tööandja osa maksaks. Teie kohustuseks on maksta kogu sotsiaalkindlustuse ja Medicare'i maks.

Kuidas saaksite vältida aasta lõpus ühekordse maksuna maksmist? Tehke hinnangulisi maksemakseid. Neid makseid tehakse neli korda aastas. Need on mugav viis maksude maksmiseks sissetulekuga, mis võib olla paindlik. Kui füüsilisest isikust ettevõtjate maksud ettevõtte kasvades suurenevad, kaaluvad paljud ettevõtete omanikud asutamise eeliseid.

Fotograafide maksunõuanded

Mõned täiendavad näpunäited kulude kohta, mis võivad teie ettevõtet aidata:

1. Sponsorige tantsurühma, spordimeeskonda või muud organisatsiooni, kes paneb teie ettevõtte nime teiste jaoks välja. See on reklaamikulu!
2. Kui maksate kellelegi projekti abistamise eest, võib teie makstav summa olla lepinguline tööjõukulu. See ei hõlma tavalistele töötajatele makstud summasid. Teile võidakse nõuda vormi 1099 väljastamine üksikisikule, kelle maksate ühe aasta jooksul 600 dollarit või rohkem.
3. Kui maksate kindlustuse eest oma seadmete või äriinvesteeringute kaitsmiseks, on need kulud maha arvatavad.
4. Stuudio- või kontoripinna ostmine või üürimine on ettevõtte kulu.
5. Teie ettevõtte advokaadi- ja raamatupidamistasud on ärikulud.
6. Ärge unustage säilitada lepingute ja äridokumentide jaoks kasutatava paberi kviitungid! Siia kuuluvad tühjade CD-de kulud digitaalsete ülekannete jaoks, printeri tint, kui printite oma kliendi pildid, postikulu toodete saatmiseks ja muud kontoriga seotud kulud, mis teil oma ettevõtte jaoks on.
7. Fotograafid lasevad seadmeid parandada ja hooldada! Salvestage need kviitungid. Kui te ei hoia oma seadmeid heas seisukorras, ei saa te tulu teenida. See on oluline kulu!
8. Siia lisate oma rekvisiidid, varupatareid, mälukaardid, kandekotid, taustad, oma MCP-toimingudja muud redigeerimisvahendid.
9. Kui teil on nõutav ärilitsents, on teil lubatud litsentsi maksumus maha arvata.
10. Ärisihtkohtade vahel sõites pidage läbisõidupäevikuid. Sõidukikulusid toetavad kõige paremini läbisõidupäevikud. Läbisõidupäevikud peaksid sisaldama vähemalt reisi kuupäeva, vahemaad ja eesmärki.
11. Sihtfotograafi jaoks hoidke kviitungid järgmiste kulude kohta kodust eemal olles: lennupiletid, autorent / taksod / ühistransport, toitlustamine, majutus, pesupesemine ja ärikõned.
12. Füüsilisest isikust ettevõtjate pensioniskeemid arvestatakse teie kogutulust maha.
13. Füüsilisest isikust ettevõtja tervisekindlustus arvatakse teie sissetulekust maha, kui te ei ole õigustatud teiste ravikindlustuspoliiside alla.
14. Haridus. Fotograafid õpivad alati. Teie töö kvaliteeti parandavad hariduskulud, mis tekivad kasumi suurendamise ajendil, on kulud. Seetõttu MCP veebikoolituse seminarid võib kasutada ärikuludena.
15. Viimaseks, kuid mitte vähem tähtsaks, on palju inimesi, kes saavad maksunõuandeid inimestelt, kellel pole maksunõustamiseks kvalifikatsioone. Enne kellegi teise nõuandele tuginemist pöörduge kellegi poole, kes mõistab teie ettevõtte turvalisuse tagamiseks põhjalikult teie ettevõtte maksuseadusi.

 

Suurepärase väikeettevõtete föderaalse maksukohustuse juhendi leiate aadressilt: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Selle postituse kirjutas Ryne Galiszewski-Edwards, ettevõtte Fall In Love With Me Today Photography omanik. Ryne tegeleb oma fotoäriga koos abikaasa Justiniga. Ta on ka staažikas maksunõustaja, kellel on väikeettevõtete sertifikaat ja erinevate maksukursuste juhendaja.