مشاوره ویژه مالیاتی: چگونه عکاسان می توانند از IRS نگاه مناسب داشته باشند

آیا شما مطابقت دارید قوانین مالیاتی ایالات متحده؟ آیا حتی می دانید به دنبال چه چیزی بگردید؟ بگذارید با این راهنمای آموزنده به شما کمک کنیم.

سلب مسئولیت: این راهنما براساس قانون مالیات ایالات متحده نوشته شده است. قوانین ممکن است از ایالتی به ایالت دیگر متفاوت باشد زیرا همه قوانین مالیات ایالت براساس قوانین مالیاتی فدرال نیستند. این مقاله به عنوان راهنمای اطلاعاتی در نظر گرفته شده است. خوانندگان ایالات متحده باید برای تهیه مشاوره مالیاتی و حسابداری با تهیه کننده اظهارنامه مالیاتی ثبت شده مشورت کنند. خوانندگان بین المللی برای توضیح در مورد قوانین مالیاتی باید با مقام مالیاتی محلی خود مشورت کنند.

 

سرگرمی در مقابل تجارت

اولین نکته مهم هنگام تصمیم گیری در مورد چگونگی تنظیم اسناد خود برای زمان مالیات این است: آیا شما یک سرگرمی هستید یا یک کسب و کار؟ خدمات درآمد داخلی با اعلام اینکه "تجارت دارای انگیزه سود است" تفاوت را تعریف می کند. IRS به شما اجازه می دهد تصمیم خود را بگیرید. با این حال ، اگر شما تقاضای کسر کسری از مالیات خود را دارید و حداقل در سه سال از پنج سال مالیاتی قبلی سود نمی گیرید ، آنها انتخاب را برای شما در نظر خواهند گرفت.

به عنوان یک عکاس ، هنگام تصمیم گیری در مورد داشتن مشاغل یا داشتن سرگرمی برای اهداف مالیاتی ، از خود چند س questionsال بپرسید.

1. آیا من زمان قابل توجهی را به کار خود اختصاص می دهم؟  گهگاه عکاسی از عملکردهای خانواده و فروش چاپ های شما ممکن است سازمان امور مالیاتی را قانع کند که انگیزه سود دارید.
2. آیا من آنقدر آگاهی دارم که بتوانم یک تجارت موفق را اداره کنم؟  راه اندازی مشاغل عکاسی صرفاً حول دانش دوربین و نرم افزار ویرایش نیست. اگر در مورد جنبه های یک تجارت عکاسی آگاهی نداشته باشید ، احتمال سودآوری کمتری دارید و بیشتر سرگرمی محسوب می شوید.
3. آیا من روش های عملیاتی خود را بهبود می بخشم تا بتوانم سود کسب کنم؟  این بسیار مربوط به تجارت عکاسی است. عکاسی همیشه در حال پیشرفت است. تجهیزات جدید عرضه می شوند ، محصولات جدید عرضه می شوند ، سبک های جدید محبوب می شوند ، قیمت ها تغییر می کنند. اگر شما همگام نباشید ، ممکن است تجارت خود را به عکاسانی که در حال پیشرفت هستند از دست دهید ، که ممکن است سود شما را تحت فشار قرار دهد.

برای مطالعه بیشتر در مورد سرگرمی در مقابل تجارت ، به مقاله IRS مراجعه کنید:

قوانین ایالتی

قوانین ایالتی که مالیات بر درآمد ، مالیات شرکت ها و مالیات فروش را پوشش می دهد ممکن است بسته به ایالت متفاوت باشد. برخی از ایالت ها ممکن است از عکاسان بخواهند فقط مالیات فروش چاپها و محصولات را دریغ کنند ، در حالی که سایر ایالت ها ممکن است از عکاسان بخواهند مالیات فروش انتقال دیجیتال را بگیرند. بعضی از ایالت ها برای فعالیت عکاسان به مجوز احتیاج دارند در حالی که ممکن است در سایر کشورها این کار انجام نشود. قبل از اینکه مالیات مربوط به مشاغل خود را وضع کنید ، مطمئن شوید که از قوانین ایالتی خود پیروی می کنید. اگر در درک قوانین ایالت مشکل دارید ، بسیاری از ایالت ها دارای خط تلفن ویژه مالیات مشاغل کوچک / شرکت های بزرگ هستند که به شما امکان می دهد با شخصی صحبت کنید که می تواند مسئولیت های شما را توضیح دهد. همچنین ممکن است بخواهید با یک وکیل مالیاتی تماس بگیرید.

درآمد و هزینه

طبق قانون مالیات ایالات متحده ، ما باید تمام درآمد را گزارش دهیم ، مگر اینکه مشخص شود که غیرقابل پرداخت است و از ما انتظار می رود (و در بعضی موارد لازم است) برای هزینه های معقول کسر کسر کنیم. چگونه اطمینان حاصل کنیم که از این قوانین پیروی می کنیم؟ با نگه داشتن کلیه رسیدها شروع کنید. از مشاغل خود و درامدی که برای آنها می گیرید یک گزارش تهیه کنید. بسیاری از عکاسان برای مدیریت درآمد و هزینه های خود از نرم افزار استفاده می کنند.

در تمام مشاغل ایالات متحده ، هزینه های ذکر شده در اظهارنامه مالیاتی باید "عادی و ضروری" باشد. باید به یاد داشته باشید که هزینه های تجارت خود را از هزینه های شخصی خود جدا کنید. شما می توانید چاپی را که از آزمایشگاه سفارش می دهید برای تهیه مشتری کسر کنید اما نمی توانید چاپی را که برای استفاده شخصی خود از آزمایشگاه سفارش می دهید کسر کنید. در صورت امکان ، سعی کنید خریدهای شغلی و خریدهای شخصی را جداگانه انجام دهید. اکثر صاحبان مشاغل دریافت یک حساب حساب بازرگانی جداگانه و کارت اعتباری مفید هستند. اگر با هم خرید می کنید ، یادداشتی را همراه آن رسید قرار دهید که به شما یادآوری کند شخصی بخشی از خرید بوده است.

استهلاک

همه ما هنگام خرید دوربین یا لنز یا رایانه جدید هیجان زده می شویم. این چیز جدیدی برای یادگیری ، آزمایش ، کار و کسر بزرگ برای آن سال است ، درست است؟ لازم نیست. هر دارایی که برای تجارت خود خریداری کرده اید و انتظار می رود بیش از یک سال دوام داشته باشد "قابل استهلاک" است. هزینه کامل به طور منظم در آن سال کسر نمی شود. در عوض ، به دارایی "زندگی طبقاتی" اختصاص داده می شود و هزینه آن در طول زندگی بازیابی می شود.

بیایید از یک کامپیوتر برای مثال استفاده کنیم. شما همین کامپیوتر 1,500 دلاری را خریداری کردید زیرا رایانه قدیمی شما با سرعت ویرایش شما مطابقت نداشت. یک رایانه 5 سال عمر کلاس دارد. 1,500 دلار در واقع طی شش سال با استفاده از درصدهای جداول استهلاک کسر می شود.

آیا کسی واقعاً انتظار دارد که به مدت XNUMX سال رایانه داشته باشد تا اینکه نیاز به ارتقا فن آوری وجود داشته باشد؟ هنگام استهلاک دارایی ها گزینه های مختلفی وجود دارد. برخی دارایی ها ممکن است برای انواع مختلف استهلاک واجد شرایط باشند. برای اطلاع از گزینه های مختلف مربوط به استهلاک ، با تهیه کننده اظهارنامه مالیاتی ثبت شده ، ترجیحاً کسی که در تجارت تجربه دارد صحبت کنید. به خاطر داشته باشید ، پس از استرداد یک دارایی ، ممکن است در صورت فروش دارایی مشمول مالیات فروش دارایی تجاری شوید.

املاک ذکر شده و نگهداری سوابق

یک قانون مالیاتی که برای عکاسان بسیار مهم است: تجهیزات عکاسی و رایانه "املاک ذکر شده" در نظر گرفته می شوند و مشمول قوانین و محدودیت های خاصی هستند. چرا؟ املاک ذکر شده اموالی است که امکان استفاده برای اهداف تجاری و شخصی را دارد.

اگر تجهیزاتی را خریداری می کنید که به عنوان دارایی ذکر شده در نظر گرفته می شود ، بخشی از نیاز شما برای استفاده از آن به عنوان هزینه تجارت حفظ سوابق است. این احتمالاً برای هیچ کس سرگرم کننده به نظر نمی رسد. چه کسی برای همگام شدن به رکورد دیگری نیاز دارد؟ اگر استفاده تجاری از تجهیزات شما هرگز زیر سال برود ، ممکن است حیاتی باشد.

چگونه باید یک رکورد را حفظ کنید؟ یک راه حل ساده این است که یک صفحه گسترده لیست تمام تجهیزات خود را به صورت قطعه قطعه و در هر موقعیتی که از هر یک از تجهیزات استفاده کرده اید ، تهیه کنید. زمانی را که برای استفاده از تجهیزات صرف کرده اید و تعداد عکس های گرفته شده را در آن بگنجانید. بررسی کنید که از کدام تجهیزات در آن موقعیت خاص استفاده شده است. برای اثبات قابل توجه استفاده ، آن نگاتیوهای دیجیتالی را روی DVD ها بارگذاری کرده ، برچسب گذاری کنید و در سوابق خود نگه دارید. از آن چیزی که انجام میدهی خرسند خواهی بود.

استفاده تجاری از خانه

چه تعداد از مشاغل عکاسی در منطقه ای در خانه صاحبخانه فعالیت می کنند؟ برای عکاسانی که اجاره یک فضای اداری جداگانه را برای کار خود ترجیح داده اند ، امتیازاتی در نظر گرفته شده است. اگر در خارج از خانه خود کار می کنید ، ممکن است حق استفاده از خانه را برای کار خود داشته باشید. این مورد در اختیار اجاره کنندگان و صاحبان خانه است.

چگونه می فهمید که می توانید ادعای استفاده تجاری از خانه خود را داشته باشید؟ برای داشتن دفتر کار یا محل کار در خانه ، اتاق تاریک یا استودیو که مطابق با شرایط مالیاتی باشد ، باید از فضای اداری به طور منظم و منحصراً برای اهداف تجاری استفاده شود. برای تعیین درصد استفاده از مشاغل خود ، باید از مترمربع فضای دفتر کار و متر مربع از کل منطقه زندگی مطلع شوید.

خوب ، شما یک منطقه تجاری راه اندازی کرده اید. چه چیزی را می توانید کسر کنید؟ هزینه های مستقیم و غیرمستقیم در صورت استفاده تجاری از خانه وجود دارد. مستقیم هزینه هایی است که فقط مربوط به فضای کار است. آیا آن اتاق را رنگ آمیزی کرده اید تا ویرایش شما با دقت کامل شود؟ اگر اتاق تنها اتاقی بود که شما نقاشی می کردید ، هزینه مستقیمی دارید که کاملاً کسر می شود.

هزینه های غیر مستقیم هزینه هایی است که برای کل منطقه زندگی اعمال می شود. ممکن است از بهره اجاره یا رهن استفاده شود. ممکن است از برنامه های کمکی استفاده شود. ممکن است از بیمه مستأجر یا صاحبخانه استفاده شود. هزینه های غیر مستقیم در درصد مشاغل برای محاسبه قسمت کسر ضرب می شود. برای روشن شدن ، اگر فضای کسب و کار شما 15٪ از کل فضای زندگی شما را تشکیل می دهد ، شما 1,000 دلار در ماه برای اجاره پرداخت می کنید ، 150 دلار در هر ماه برای هر ماه دارای منطقه تجاری کسر می شود.

مالیات های خود اشتغالی

بیایید به پرداخت مالیات نگاه کنیم. کسب و کار شما پس از هزینه ها امسال 15,000 دلار درآمد کسب کرد. [توجه: این مورد مربوط به عکاسان انحصاری است ، نه شرکت ها.] اکنون ، شما مالیات خود اشتغالی 1,842 دلار دارید. چرا شما مجبورید این همه پول اضافی را در پایان سال بپردازید فقط به دلیل اینکه خود اشتغالی دارید؟

مالیات بر خود اشتغالی بخش کارمندان و کارفرمای مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر است. وقتی کارمند هستید ، کارفرمای شما سهم شما را پس می گیرد و سهم آنها را از آن مالیات پرداخت می کند. هنگامی که خود اشتغالی دارید ، کسی وجود ندارد که مالیات را نگه دارد یا سهم کارفرما را پرداخت کند. این وظیفه شما است که کل مبلغ مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر را پرداخت کنید.

چگونه می توان از پرداخت مالیات به صورت یکجا در پایان سال جلوگیری کرد؟ پرداخت های مالیاتی برآورد شده را انجام دهید. این پرداخت ها سالانه چهار بار انجام می شود. آنها روشی مناسب برای پرداخت مالیات با درآمدی هستند که می تواند انعطاف پذیر باشد. هنگامی که مالیات بر خود اشتغالی با رشد کسب و کار افزایش می یابد ، بسیاری از صاحبان مشاغل مزایای شرکت را در نظر می گیرند.

نکات مالیاتی ویژه عکاسان

برخی از نکات اضافی در مورد هزینه هایی که ممکن است به تجارت شما کمک کند:

1. از یک گروه رقص ، تیم ورزشی یا سازمان دیگری حمایت کنید که نام تجاری شما را برای دیگران به نمایش بگذارد. این هزینه تبلیغات است!
2. اگر برای کمک به شما در پروژه ای به کسی بپردازید ، مبلغی که به وی پرداخت می کنید ممکن است هزینه کار پیمانی باشد. این شامل مبالغ پرداختی به کارمندان عادی نمی شود. ممکن است از شما خواسته شود که برای هر شخصی که در یک سال 1099 دلار یا بیشتر بپردازید ، فرم 600 صادر کنید.
3. اگر برای محافظت از تجهیزات یا سرمایه گذاری تجاری خود هزینه بیمه پرداخت کنید ، این هزینه ها قابل کسر است.
4. خرید یا اجاره استودیو یا فضای اداری یک هزینه تجاری است.
5. هزینه های وکالت و حسابداری برای تجارت شما هزینه های تجارت است.
6. فراموش نکنید که رسید کاغذهایی را که برای قراردادها و اسناد تجاری استفاده می کنید ، نگه دارید! اگر تصاویر مشتری خود را چاپ می کنید ، هزینه پست محصولات حمل و نقل و سایر هزینه های مربوط به اداره را که برای تجارت خود دارید ، هزینه های سی دی خالی را برای انتقال دیجیتال ، جوهر چاپگر در نظر بگیرید.
7. عکاسان تجهیزات را تعمیر و نگهداری می کنند! آن رسیدها را ذخیره کنید. اگر تجهیزات خود را در شرایط مناسب نگه ندارید ، نمی توانید درآمدزایی کنید. این یک هزینه مهم است!
8. در اینجا جایی است که لوازم جانبی ، باتری های اضافی ، کارت های حافظه ، کیف های حمل ، پس زمینه ، و اقدامات MCP، و سایر ابزارهای ویرایش.
9. در صورت نیاز به داشتن پروانه کسب ، مجاز به کسر هزینه پروانه کسب هستید.
10. هنگام رانندگی بین مقاصد تجاری ، گزارش های مسافت پیموده شده را نگه دارید. هزینه های خودرو بهتر است توسط سیاهههای مربوط به مسافت پیموده شده تأمین شود. گزارشهای مسافت پیموده شده باید حداقل تاریخ ، مسافت و هدف سفر را داشته باشد.
11. برای عکاس مقصد ، رسیدهای خود را برای هزینه های زیر در حالی که از خانه دور هستید نگه دارید: بلیط هواپیما ، اجاره اتومبیل / تاکسی / حمل و نقل عمومی ، وعده های غذایی ، محل اقامت ، لباسشویی و تماس های تجاری.
12. برنامه های بازنشستگی خود اشتغالی از کل درآمد شما کسر می شود.
13. بیمه درمانی خود اشتغالی ، اگر واجد شرایط پرداخت شدن به سایر بیمه نامه های درمانی نیستید ، از کل درآمد شما کسر می شود.
14. تحصیلات. عکاسان همیشه در حال یادگیری هستند. هزینه های تحصیل که کیفیت کار شما را بهبود می بخشد و با انگیزه افزایش سود انجام می شود ، هزینه است. از این رو، سمینارهای آموزش آنلاین MCP ممکن است به عنوان هزینه های تجاری استفاده شود.
15. نکته آخر اینکه ، افراد زیادی هستند که از افرادی مشاوره مالیاتی می گیرند که صلاحیت مشاوره مالیاتی را ندارند. قبل از اینکه به توصیه دیگران اعتماد کنید ، با کسی مشورت کنید که قوانین مالیاتی مربوط به تجارت شما را برای ایمن نگه داشتن تجارت شما کاملاً درک کرده است.

 

یک راهنمای عالی در مورد مسئولیت مالیاتی فدرال مشاغل کوچک را می توان در اینجا یافت: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

این پست توسط Ryne Galiszewski-Edwards ، صاحب عکاسی Fall In Love With Me Today نوشته شده است. راین تجارت عکاسی خود را با همسرش جاستین انجام می دهد. او همچنین یک مشاور مالیاتی فصلی با گواهینامه کسب و کار کوچک و مدرس دوره های مختلف مالیاتی است.