Erityinen veroneuvonta: Kuinka valokuvaajat voivat saada oikean ilmeen IRS: ltä

Noudatatko Yhdysvaltain verolakit? Oletko edes tietoinen siitä, mitä etsiä? Anna meidän auttaa sinua tässä informatiivisessa oppaassa.

Vastuun kieltäminen: Tämä opas on kirjoitettu Yhdysvaltojen verolain perusteella. Lait voivat vaihdella osavaltioittain, koska kaikki osavaltioiden verolakit eivät perustu liittovaltion verolakiin. Tämän artikkelin on tarkoitus toimia informaatio-oppaana. Yhdysvaltain lukijoiden tulisi neuvotella rekisteröidyn veroilmoituksen laatijan kanssa saadakseen vero- ja kirjanpitoneuvoja. Kansainvälisten lukijoiden tulisi neuvotella paikallisen veroviranomaisensa kanssa verolakeja koskevista selvennyksistä.

 

Harrastus vs. liike

Ensimmäinen tärkeä näkökohta päätettäessä siitä, miten asiakirjat järjestetään veroaikaa varten, on: Oletko harrastus vai liike? Sisäinen veropalvelu määrittelee eron ilmoittamalla, että yrityksellä on "voittomotiivi". IRS: n avulla voit tehdä päätöksen itse. He harkitsevat kuitenkin valinnan tekemistä puolestasi, jos vaadit verovähennyksiä yrityksiltäsi etkä tuota voittoa vähintään kolmella edellisestä viidestä verovuodesta.

Valokuvaajana, kun päätät, harjoitteletko yritystä vai harrastatko verotusta, kysy itseltäsi joitain kysymyksiä.

1. Omistanko paljon aikaa työhöni?  Toisinaan perhetoimintojen valokuvaaminen ja tulosteiden myyminen ei välttämättä vakuuttaa IRS: täsi siitä, että sinulla on voittomotiivi.
2. Olenko riittävän asiantunteva hoitamaan menestyvää liiketoimintaa?  Valokuvausliiketoiminnan harjoittaminen ei liity yksinomaan kameran ja muokkausohjelmiston tuntemuksen ympärille. Jos et ole perehtynyt valokuvausliiketoiminnan osa-alueisiin, voit saada vähemmän voittoa ja sitä pidetään todennäköisemmin harrastuksena.
3. Parannanko toimintatapojani voidakseni hyötyä?  Tämä on erittäin merkityksellistä valokuvausliiketoiminnalle. Valokuvaus etenee aina. Uusia laitteita tulee ulos, uusia tuotteita tulee ulos, uudet tyylit ovat suosittuja, hinnat muuttuvat. Jos et jatka, saatat menettää liiketoimintaa valokuvaajille, jotka jatkavat, mikä voi rasittaa voittojasi.

Katso lisätietoja harrastuksista vs. liiketoiminnasta IRS: n artikkelista:

Valtion lait

Tuloveroa, yhteisöveroa ja myyntiveroa kattavat osavaltioiden lait voivat vaihdella osavaltiosta riippuen. Jotkut osavaltiot saattavat vaatia valokuvaajia pidättämään myyntiveron vain tulosteista ja tuotteista, kun taas toiset osavaltiot voivat vaatia valokuvaajia pidättämään myyntiveron digitaalisista siirroista. Jotkut osavaltiot vaativat valokuvaajien toimiluvan, kun taas toiset eivät välttämättä. Ennen kuin verotat yrityksellesi, varmista, että noudatat osavaltion lakeja. Jos sinulla on vaikeuksia osavaltion lakien ymmärtämisessä, monilla osavaltioilla on pienyritysten / yhteisöveropalvelut, joiden avulla voit puhua jonkun kanssa, joka selittää vastuusi. Voit myös ottaa yhteyttä veroasianajajaan.

Tulot ja kulut

Yhdysvaltain verolain mukaan meidän on ilmoitettava kaikista tuloista, ellei niiden ole määritelty olevan verovapaita, ja meidän odotetaan (ja joissakin tapauksissa vaaditaan) tehdä vähennyksiä kohtuullisista liiketoimintakuluista. Kuinka voimme varmistaa, että noudatamme näitä sääntöjä? Aloita pitämällä kaikki kuitit. Pidä kirjaa työpaikoistasi ja niistä saamistasi tuloista. Monet valokuvaajat käyttävät ohjelmistoja tulojensa ja kulujensa hallintaan.

Kaikissa Yhdysvaltojen yrityksissä veroilmoituksissa ilmoitettujen kulujen on oltava "tavallisia ja välttämättömiä". Muista erottaa yrityskulut henkilökohtaisista kuluistasi. Voit vähentää laboratoriosta tilaamiasi tulosteita asiakkaalle, mutta et voi vähentää laboratoriosta tilaamiasi tulosteita henkilökohtaiseen käyttöön. Jos mahdollista, yritä tehdä yritysostot ja henkilökohtaiset ostot erikseen. Useimpien yritysten omistajien mielestä on hyödyllistä hankkia erillinen yritystili ja luottokortti. Jos teet ostoksia yhdessä, laita muistiinpano kuitilla muistuttamaan itseäsi, että osa ostoksesta oli henkilökohtaista.

arvonalennus

Olemme kaikki innoissamme ostaessamme uuden kameran, objektiivin tai tietokoneen. Se on jotain uutta oppia, kokeilla, työskennellä ja suuri vähennys kyseiselle vuodelle, eikö? Ei välttämättä. Kaikki yrityksellesi ostamasi omaisuuden, jonka odotetaan kestävän yli vuoden, on "poistettavissa". Kokonaiskustannuksia ei vähennetä säännöllisesti sinä vuonna. Sen sijaan omaisuuserälle määritetään ”luokan käyttöikä” ja hankintameno kerätään elinkaaren aikana.

Käytetään esimerkkinä tietokonetta. Olet juuri ostanut tuon 1,500 dollarin tietokoneen, koska vanha tietokoneesi ei pysynyt muokkausnopeudessasi. Tietokoneella on 5 vuoden ikä. 1,500 dollaria vähennetään tosiasiallisesti kuuden vuoden aikana käyttäen poistotaulukoiden prosenttiosuuksia.

Aikooko kukaan todella odottaa omistavansa tietokonetta viisi vuotta ennen kuin tekniikan päivitysten tarve alkaa? Varoja poistettaessa on olemassa erilaisia ​​vaihtoehtoja. Joillekin omaisuuserille voidaan soveltaa erityyppisiä poistoja. Keskustele rekisteröidyn veroilmoituksen laatijan kanssa, mieluiten sellaisen kanssa, jolla on kokemusta liiketoiminnasta, saadaksesi selville poistoihin liittyvät vaihtoehdot. Muista, että kun aloitat omaisuuserän arvon alentamisen, saatat joutua verottamaan yrityksen omaisuuden myyntiä, jos se myydään.

Listattu omaisuus ja rekisterien pitäminen

Yksi valokuvaajille erittäin tärkeä verolaki: Valokuvausvälineitä ja tietokoneita pidetään "luetteloiduina omaisuuksina" ja niihin sovelletaan erityisiä sääntöjä ja rajoituksia. Miksi? Listattu omaisuus on omaisuus, jota voidaan käyttää liike- ja henkilökohtaisiin tarkoituksiin.

Jos ostat laitteita, joita pidetään luetteloiduina kiinteistöinä, osa vaatimustasi, jotta voit käyttää niitä yrityskuluina, on kirjanpidon pitäminen. Tämä ei todennäköisesti kuulosta hauskalta kenellekään. Kuka tarvitsee uuden tietueen pysyäkseen mukana? Se voi osoittautua välttämättömäksi, jos laitteidesi yrityskäyttöä kyseenalaistetaan.

Kuinka sinun tulisi pitää kirjaa? Yksi yksinkertainen ratkaisu on tehdä laskentataulukko, jossa luetellaan kaikki laitteesi palalta kerrallaan ja aina, kun olet käyttänyt jotain laitteista. Sisällytä laitteiden käyttämiseen käytetty aika ja otettujen kuvien määrä. Tarkista, mitä laitteita käytettiin kyseisessä tilanteessa. Saadaksesi huomattavan todistuksen käytöstä, lataa nämä digitaaliset negatiivit DVD-levyille, merkitse ne ja pidä ne kirjanpidossa. Tulet onnelliseksi.

Home-liiketoiminnan käyttö

Kuinka monta valokuvausyritystä toimii omistajan kodin ulkopuolella? Valokuvaajille on tarjolla etuja, jotka ovat päättäneet vuokrata erillisen toimistotilan työhönsä. Jos työskentelet kodin ulkopuolella, sinulla voi olla oikeus vaatia kodin yrityskäyttöä. Tämä on vuokralaisille ja asunnon omistajille.

Mistä tiedät, voitko vaatia kotiisi yrityskäyttöä? Jotta toimisto- tai työalue, pimeä huone tai studio toimisi verovaatimusten mukaisesti, toimistotilaa on käytettävä säännöllisesti ja yksinomaan liiketarkoituksiin. Sinun on tiedettävä toimistotilan neliömetri ja koko asuintilan neliömetri, jotta voit määrittää yrityksesi käyttöprosentin.

Okei, sinulla on perustettu liiketoiminta-alue. Mitä voit vähentää? Suorat ja välilliset kulut ovat silloin, kun sinulla on kotikäyttö yrityksessä. Suorat ovat kulut, jotka koskevat vain työtilaa. Maaloitko tuon huoneen, jotta muokkauksesi saatiin päätökseen tarkasti? Jos huone oli ainoa maalaamasi huone, sinulla on suorat kustannukset, jotka voidaan vähentää kokonaan.

Välilliset kulut ovat kuluja, jotka koskevat koko asuinaluetta. Vuokra- tai asuntolainakoroja voidaan käyttää. Apuohjelmia voidaan käyttää. Vuokralaisen tai asunnon vakuutusta voidaan käyttää. Välilliset kulut kerrotaan liiketoiminnan prosenttiosuudella vähennyskelpoisen osan laskemiseksi. Selvennykseksi, jos yrityksesi pinta-ala on 15% koko asumistilastasi, maksat vuokralle 1,000 dollaria kuukaudessa, 150 dollaria kuukaudessa on vähennyskelpoinen kustakin liiketoiminta-alueesi kuukaudesta.

Itsenäisten ammatinharjoittajien verot

Katsotaan verojen maksamista. Yrityksesi ansaitsi tänä vuonna 15,000 1,842 dollaria kulujen jälkeen. [Huomaa: Tämä koskee yksityisyrittäjävalokuvaajia, ei yrityksiä.] Sinulla on nyt itsenäisen ammatinharjoittamisen vero XNUMX dollaria. Miksi joudut maksamaan kaikki nämä ylimääräiset rahat vuoden lopussa vain siksi, että olet itsenäinen ammatinharjoittaja?

Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero on työntekijän ja työnantajan osuus sosiaaliturva- ja lääketieteellisistä veroista. Kun olet työntekijä, työnantajasi pidättää osuutesi ja maksaa osuutensa näistä veroista. Kun olet itsenäinen ammatinharjoittaja, kukaan ei pidätä veroja tai maksa työnantajan osuutta. Sinun vastuullasi on maksaa koko sosiaaliturva- ja Medicare-vero.

Kuinka voit välttää verojen maksamisen kertakorvauksena vuoden lopussa? Suorita arvioidut veromaksut. Nämä maksut suoritetaan neljä kertaa vuodessa. Ne ovat kätevä tapa maksaa veroja tuloilla, jotka voivat olla joustavia. Kun itsenäisten ammatinharjoittajien verot nousevat yrityksen kasvaessa, monet yritysten omistajat pohtivat perustamisen etuja.

Valokuvaajille tarkoitetut verovinkit

Joitakin lisävinkkejä kustannuksista, jotka voivat auttaa yritystäsi:

1. Sponsoroi tanssiryhmää, urheilutiimiä tai muuta organisaatiota, joka laatii yrityksesi nimen muille. Se on mainontakulu!
2. Jos maksat jollekulle avustamaan sinua projektissa, maksamasi summa voi olla sopimuksen työvoimakustannus. Tämä ei sisällä säännöllisille työntekijöille maksettuja määriä. Saatat joutua antamaan 1099-lomakkeen kenellekään henkilölle, jonka maksat vähintään 600 dollaria vuodessa.
3. Jos maksat vakuutuksesta laitteidesi tai yrityssijoituksesi suojaamiseksi, nämä kulut ovat vähennyskelpoisia.
4. Studion tai toimistotilan ostaminen tai vuokraaminen on liiketoiminnan kustannus.
5. Yrityksesi asianajaja- ja kirjanpitopalkkiot ovat liiketoiminnan kuluja.
6. Älä unohda säilyttää kuitteja paperista, jota käytät sopimuksissa ja yritysasiakirjoissa! Sisällytä tyhjien CD-levyjen kulut digitaalisista siirroista, tulostimen muste, jos tulostat asiakkaan kuvat, postikulut lähetystuotteista, ja muut toimistoon liittyvät kulut, jotka sinulla on yrityksellesi.
7. Valokuvaajat korjaavat ja huoltavat laitteita! Tallenna nämä kuitit. Jos et pidä laitteitasi hyvässä kunnossa, et voi tuottaa tuloja. Se on tärkeä kustannus!
8. Tässä on rekvisiitta, vara-akut, muistikortit, kantolaukut, taustasi, omasi MCP-toiminnotja muut muokkaustyökalut.
9. Jos sinulla on oltava toimilupa, voit vähentää lisenssin kustannukset.
10. Pidä mittarilokeja ajaessasi liikekohteiden välillä. Ajoneuvokustannuksia tukevat parhaiten mittarilokit. Mittarilokin tulee sisältää ainakin matkan päivämäärä, etäisyys ja matkan tarkoitus.
11. Kohteen valokuvaaja säilytä kuitit seuraavista kuluista ollessasi poissa kotoa: lentoliput, autonvuokraus / taksit / julkinen liikenne, ateriat, majoitus, pesula ja työpuhelut.
12. Itsenäisten ammatinharjoittajien eläkejärjestelyt vähennetään kokonaistuloista.
13. Jos et ole oikeutettu kattamaan muita sairausvakuutuksia, itsenäinen ammatinharjoittaja sairausvakuutus vähennetään kokonaistulostasi.
14. Koulutus. Valokuvaajat oppivat aina. Työn laatua parantavat koulutuskustannukset, jotka johtuvat voiton kasvattamisesta, ovat kuluja. Siksi, MCP: n verkkokoulutusseminaarit voidaan käyttää liiketoiminnan kuluina.
15. Viimeisenä mutta ei vähäisimpänä, monet ihmiset saavat veroneuvontaa ihmisiltä, ​​joilla ei ole pätevyyttä antaa veroneuvoja. Ennen kuin luotat kenenkään muun neuvoon, tarkista joku, joka ymmärtää perusteellisesti yrityksesi verolakeja, jotta yrityksesi pysyy turvassa.

 

Erinomainen opas pienyritysten liittovaltion verovelvollisuuksiin löytyy osoitteesta: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Tämän viestin on kirjoittanut Ryne Galiszewski-Edwards, Fall In Love With Me Today Photography -yrityksen omistaja. Ryne harjoittaa valokuvaustoimintaa aviomiehensä Justinin kanssa. Hän on myös kokenut veroneuvoja pienyritysten sertifikaatilla ja useiden verokurssien ohjaaja.