Spesjaal belestingadvies: Hoe kinne fotografen de juste blik krije fan 'e IRS

Binne jo yn oerienstimming mei Belestingswetten fan 'e Feriene Steaten? Binne jo sels bewust wat jo moatte sykje? Lit ús jo helpe mei dizze ynformative gids.

Disclaimer: Dizze gids is skreaun op basis fan belestingwet fan 'e Feriene Steaten. Wetten kinne ferskille fan steat nei steat, om't net alle steatbelestingwetten binne basearre op federale belestingwetten. Dit artikel is bedoeld om te tsjinjen as in ynformaasjegids. De lêzers fan 'e Feriene Steaten moatte oerlizze mei in registrearder foar belestingoanjefte om advys oer belesting en boekhâlding te krijen. Ynternasjonale lêzers moatte oerlizze mei har lokale belestingautoriteit foar opheldering oer belestingwetten.

 

Hobby tsjin bedriuw

De earste wichtige oerweging by it besluten hoe't jo jo dokuminten organisearje foar belestingtiid is: Binne jo in hobby as in bedriuw? De Internal Revenue Service definieart it ferskil troch te ferklearjen dat in bedriuw in "winstmotyf" hat. Mei de IRS kinne jo de bepaling foar josels meitsje. Se sille lykwols beskôgje de kar foar jo te meitsjen as jo bedriuwsaftrekkingen opeaskje op jo belestingen en gjin winst draaie yn teminsten trije fan 'e foargeande fiif belestingjierren.

As fotograaf, as jo beslute oft jo in bedriuw hawwe of in hobby hawwe foar belestingdoelen, stel josels wat fragen.

1. Besteegje ik in protte tiid oan myn wurk?  Sa no en dan fotografearje famyljefunksjes en it ferkeapjen fan jo printen meie de IRS net oertsjûgje dat jo in winstmotyf hawwe.
2. Bin ik saakkundich genôch om in suksesfol bedriuw te rinnen?  In fotografybedriuw rinne draait net allinich om kennis fan in kamera en software foar bewurkjen. As jo ​​net kundich binne oer aspekten fan in fotografybedriuw, binne jo minder kâns om winst yn te lûken en wurde jo faker beskôge as in hobby.
3. Ferbetterje ik myn wurkwize, sadat ik winst kin?  Dit is heul relevant foar it fotografybedriuw. Fotografie giet altyd foarút. Nije apparatuer komt út, nije produkten komme út, nije stilen wurde populêr, prizen feroarje. As jo ​​net byhâlde, kinne jo saken kwytreitsje oan fotografen dy't byhâlde, wat jo winst kin drukke.

Foar fierdere lêzing oer hobby tsjin bedriuw, ferwize dan nei IRS-artikel:

Steatsrjochten

Steatswetten dy't dekking foar ynkomstebelesting, bedriuwsbelesting, en omsetbelesting kinne ferskille ôfhinklik fan 'e steat. Guon steaten kinne fan fotografen fereaskje om allinich belesting op ôfdrukken en produkten te ûnthâlden, wylst oare steaten kinne fotografen fereaskje om belesting op digitale oerstappen werom te hâlden. Guon steaten fereaskje in lisinsje foar fotografen om te operearjen, wylst oaren miskien net. Foardat jo belestingen yntsjinje foar jo bedriuw, moatte jo derfoar soargje dat jo jo wetten fan 'e steat folgje. As jo ​​problemen hawwe de wetten fan 'e steat te begripen, hawwe in protte steaten hotline foar lytse bedriuwen / bedriuwsbelesting wêrmei jo prate mei ien dy't jo ferantwurdlikens kin ferklearje. Jo kinne ek kontakt opnimme mei in belestingadvokaat.

Ynkommen en útjeften

Neffens de Amerikaanske belestingkoade moatte wy alle ynkomsten melde, útsein as oantsjutte is dat it net belestber is, en wurdt fan ús ferwachte (en yn guon gefallen ferplicht) ôftrekkingen te nimmen foar ridlike bedriuwskosten. Hoe soargje wy derfoar dat wy dizze regels folgje? Begjin mei it bewarjen fan alle kwitânsjes. Hâld in logboek fan jo banen en it ynkommen dat jo dêrfoar krije. In protte fotografen brûke software om har ynkommen en útjeften te behearjen.

Yn alle bedriuwen fan 'e Feriene Steaten moatte útjeften neamd op belestingoanjefte "gewoan en needsaaklik" wêze. Jo moatte ûnthâlde jo bedriuwskosten te skieden fan jo persoanlike kosten. Jo kinne ôfdrukken dy't jo bestelle bestelle fan in laboratoarium om in kliïnt te leverjen, mar jo kinne de ôfdrukken dy't jo bestelle fan in lab foar jo persoanlik gebrûk net ôflûke. As mooglik, besykje apart oankeapen en persoanlike oankeapen te meitsjen. De measte bedriuwseigners fine it nuttich om in aparte saaklike kontrolekonto en kredytkaart te krijen. As jo ​​tegearre oankeapen dogge, set dan in notysje mei dy kwitânsje en wizigje josels dat in diel fan 'e oankeap persoanlik wie.

Ôfskriuwing

Wy binne allegear optein as wy in nije kamera as lens of kompjûter keapje. It is wat nijs om te learen, te eksperimintearjen mei, te wurkjen mei, en in grutte ôftrek foar dat jier, toch? Net needsakelik. Elk aktivum dat jo keapje foar jo bedriuw dat nei ferwachting mear dan ien jier duorret, is "ôfskriuwber." De folsleine kosten wurde dat jier net geregeld ferrekkene. Ynstee wurdt it asset in "klasselibben" tawiisd en wurde de kosten yn 'e rin fan it libben weromfûn.

Litte wy in kompjûter brûke foar in foarbyld. Jo hawwe krekt dy $ 1,500 komputer kocht, om't jo âlde komputer jo bewurkingssnelheid net folge. In kompjûter hat in klasse fan 5 jier. De $ 1,500 wurdt eins oer seis jier ynlutsen, mei persintaazjes fan ôfskriuwingstabellen.

Ferwachtet immen echt in kompjûter te hawwen foar fiif jier foardat de needsaak foar technology-upgrades yngiet? D'r binne ferskillende opsjes as jo aktiva ôfskriuwe. Guon aktiva kinne yn oanmerking komme foar ferskate soarten ôfskriuwingen. Praat mei in registrearder foar belestingoanjefte, by foarkar ien dy't ûnderfining hat yn it bedriuwslibben, om út te finen de ferskate opsjes oangeande ôfskriuwing. Hâld der rekken mei, as jo ienris in asset ferminderje, kinne jo belesting hawwe foar it ferkeapjen fan in saaklik aktiva as it wurdt ferkocht.

Listed eigendom en registers byhâlde

Ien belestingwet dy't heul wichtich is foar fotografen: Fotomateriaal en kompjûters wurde beskôge as "fermeld eigendom" en binne ûndergeskikt oan spesjale regels en limiten. Wêrom? Listed property is eigendom dat potinsjeel kin wurde brûkt foar saaklike doelen en persoanlike doelen.

As jo ​​apparatuer keapje dy't wurdt beskôge as fermeld eigendom, is in diel fan jo eask om it te brûken as bedriuwskosten records te hâlden. Dit klinkt wierskynlik foar gjinien leuk. Wa hat in oar rekord nedich om by te hâlden? It kin wichtich wêze as it bedriuwsgebrûk fan jo apparatuer ea wurdt frege.

Hoe moatte jo in rekord byhâlde? Ien ienfâldige oplossing is om in spreadsheet te meitsjen mei al jo apparatuer, stik foar stik, en elke gelegenheid dat jo ien fan 'e apparatuer hawwe brûkt. Slút de tiid yn dy't jo hawwe brûkt mei de apparatuer en it oantal opnamen. Kontrolearje hokker apparatuer waard brûkt by dy bepaalde gelegenheid. Foar in substansjeel bewiis foar gebrûk, laad dy digitale negativen op DVD's, label se, en bewarje se by jo records. Jo sille bliid wêze dat jo hawwe dien.

Saaklik gebrûk fan thús

Hoefolle fotografybedriuwen operearje út in gebiet yn it hûs fan de eigner? D'r binne foardielen foar dy fotografen dy't der foar keazen hawwe om in aparte kantoarromte te hieren foar har wurk. As jo ​​út jo hûs wurkje, kinne jo it rjocht hawwe om saaklik gebrûk fan hûs op te easkjen. Dit is beskikber foar hierders en hûseigners.

Hoe wite jo as jo saaklik gebrûk fan jo hûs kinne opeaskje? Om in hûs-kantoar as wurkgebiet, tsjusterkeamer of studio te hawwen, dat foldocht oan belestingeasken, moat de kantoarromte geregeld en eksklusyf wurde brûkt foar saaklike doelen. Jo moatte de fjouwerkante footage fan jo kantoarromte kenne en de square footage fan it totale libbensgebiet om jo persintaazje bedriuwsgebrûk te bepalen.

Okee, jo hawwe in bedriuwsgebiet ynsteld. Wat kinne jo ôflûke? D'r binne direkte en yndirekte útjeften as jo saaklik gebrûk hawwe fan hûs. Direkt binne útjeften dy't allinich jilde foar de wurkromte. Hawwe jo dy keamer skildere, sadat jo bewurking krekt koe wurde foltôge? As de keamer de iennige keamer wie dy't jo skildere, hawwe jo in direkte útjefte, dy't folslein ôf te lûken is.

Yndirekte útjeften binne útjeften dy't jilde foar it heule libbensgebiet. Rent as hypoteekrint kin brûkt wurde. Utilities kinne brûkt wurde. Fersekering fan hierder as hûseigner kin brûkt wurde. Yndirekte útjeften wurde fermannichfâldige mei saaklik persintaazje om it ôf te lûken diel te berekkenjen. Om te ferdúdlikjen, as jo bedriuwsromte goed is foar 15% fan jo totale wenromte, betelje jo $ 1,000 de moanne foar hier, $ 150 per moanne is ôf te lûken foar elke moanne dat jo it bedriuwsgebiet hawwe.

Belestingen foar selsstannige wurkgelegenheid

Litte wy sjen nei belesting betelje. Jo bedriuw makke dit jier $ 15,000 nei útjeften. [Opmerking: Dit jildt foar fotografen fan ienmansbesit, net foar bedriuwen.] No, jo hawwe in selsstannige belesting fan $ 1,842. Wêrom moatte jo oan 'e ein fan it jier al dit ekstra jild betelje, gewoan om't jo selsstannich binne?

Belesting foar selsbedriuw is de dielen fan 'e wurknimmer en wurkjouwer fan belestingen foar sosjale feiligens en Medicare. As jo ​​in meiwurker binne, hâldt jo wurkjouwer jo oandiel werom en betellet har oandiel fan dy belestingen. As jo ​​selsstannich binne, is d'r gjinien belesting ynhâlden of it oandiel fan 'e wurkjouwer betelje. It wurdt jo ferantwurdlikens om it folsleine bedrach fan belesting foar sosjale feiligens en Medicare te beteljen.

Hoe kinne jo foarkomme dat jo oan 'e ein fan it jier belesting moatte betelje yn in forte som? Meitsje skatte belestingbetellingen. Dizze betellingen wurde fjouwer kear yn 't jier dien. Se binne in handige manier om belesting te beteljen mei in ynkommen dat fleksibel kin wêze. As belestingen foar selsstannige bedriuwen tanimme as in bedriuw groeit, beskôgje in protte bedriuwseigners de foardielen fan yntegraasje.

Belestingtips spesifyk foar fotografen

Guon ekstra tips oer útjeften dy't jo bedriuw kinne helpe:

1. Sponsor in dûnsgroep, sportteam as oare organisaasje dy't jo bedriuwsnamme der foar oaren sil sette. It is in reklamekosten!
2. As jo ​​immen betelje om jo te helpen foar in projekt, kin it bedrach dat jo se betelje in kontraktlike arbeidskosten wêze. Dit omfettet gjin bedragen betelle oan reguliere meiwurkers. Jo kinne ferplicht wurde in 1099-formulier út te jaan oan elk yndividu dat jo yn ien jier $ 600 of mear betelje.
3. As jo ​​betelje foar fersekering om jo apparatuer as saaklike ynvestearring te beskermjen, binne dizze útjeften ôf te lûken.
4. In atelier of kantoarromte keapje as hiere is in bedriuwskosten.
5. Advokaat- en boekhâldkosten foar jo bedriuw binne bedriuwskosten.
6. Ferjit net de ûntfangsten te bewarjen foar papier dat jo brûke foar kontrakten en saaklike dokuminten! Slút de kosten yn foar lege CD's foar digitale oerstappen, printerynket as jo de ôfbyldings fan jo kliïnt ôfdrukke, porto foar ferstjoeringsprodukten, en alle oare útjeften oan kantoar dy't jo hawwe foar jo bedriuw.
7. Fotografen hawwe apparatuer repareare en ûnderhâlden! Bewarje dy kwitânsjes. As jo ​​jo apparatuer net yn goede steat hâlde, kinne jo gjin ynkommen produsearje. It is in wichtige útjefte!
8. Hjir is wêr't jo jo rekwisiten opnimme, jo reservebatterijen, jo ûnthâldkaarten, jo draagtassen, jo eftergrûnen, jo MCP-aksjes, en oare bewurkark.
9. As jo ​​ferplicht binne in saaklike lisinsje te hawwen, kinne jo de kosten fan 'e lisinsje ôflûke.
10. Hâld kilometerregels by it riden tusken saaklike bestimmingen. Vehikelútjeften wurde it bêste stipe troch kilometerloggen. Kilometers logs moatte yn 't minste de datum, ôfstân en doel fan' e reis befetsje.
11. Hâld jo ûntfangsten foar de fotograaf fan 'e bestimming as jo net thús binne: fleankosten, autoverhuur / taksy's / iepenbier ferfier, mielen, ferbliuw, wask, en saaklike petearen.
12. Selsstannige pensjoenplannen wurde fan jo totale ynkommen ôflutsen.
13. Selsstannige sûnensfersekering, as jo net yn oanmerking komme foar dekking ûnder oare soarchfersekeringbelied, wurde fan jo totale ynkommen ôflutsen.
14. Oplieding. Fotografen leare altyd. Underwiisútjeften dy't de kwaliteit fan jo wurk ferbetterje en makke binne mei in motyf om jo winst te ferheegjen binne útjeften. Dêrom, MCP's Online Training Seminars kinne wurde brûkt as bedriuwskosten.
15. As lêste, mar net minste, binne d'r in soad minsken dy't belestingadvies krije fan minsken dy't net kwalifisearre binne om belestingadvies te jaan. Foardat jo fertrouwe op it advys fan in oar, kontrolearje by ien dy't de belestingwetten dy't jo bedriuw oangiet goed begrypt om jo bedriuw feilich te hâlden.

 

In poerbêste gids oer federale belestingferantwurdlikheden foar lytse bedriuwen is te finen op: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Dit berjocht is skreaun troch Ryne Galiszewski-Edwards, eigner fan Fall In Love With Me Today Photography. Ryne eksploiteart har fotografybedriuw mei har man, Justin. Se is ek in betûfte belestingadviseur mei Small Business Certification en in ynstrukteur fan ferskate belestingkursussen.