Comhairle Speisialta Cánach: Conas is Féidir le Grianghrafadóirí an Amharc Ceart a Fháil ón IRS

An bhfuil tú ag comhlíonadh? Dlíthe Cánach na Stát Aontaithe? An bhfuil tú fiú ar an eolas faoi cad ba cheart a lorg? Lig dúinn cabhrú leat leis an treoir fhaisnéiseach seo.

Séanadh: Tá an treoir seo scríofa bunaithe ar dhlí cánach na Stát Aontaithe. Féadfaidh dlíthe a bheith éagsúil ó stát go stát toisc nach bhfuil gach dlí cánach stáit bunaithe ar dhlíthe cánach cónaidhme. Tá sé i gceist go bhfeidhmeodh an t-alt seo mar threoir eolais. Ba cheart do léitheoirí na Stát Aontaithe dul i gcomhairle le hullmhaitheoir cláraithe tuairisceán cánach chun comhairle cánach agus cuntasaíochta a fháil. Ba cheart do léitheoirí idirnáisiúnta dul i gcomhairle lena n-údarás cánach áitiúil chun soiléiriú a fháil ar dhlíthe cánach.

 

Caitheamh aimsire vs Gnó

Is é an chéad chomaoin thábhachtach agus cinneadh á dhéanamh agat conas do dhoiciméid a eagrú le haghaidh am cánach: An caitheamh aimsire nó gnó tú? Sainmhíníonn an tSeirbhís Ioncaim Inmheánach an difríocht trí dhearbhú go bhfuil “cúis brabúis” ag gnó. Ligeann an IRS duit an cinneadh a dhéanamh duit féin. Mar sin féin, breithneoidh siad an rogha a dhéanamh duitse má tá tú ag éileamh asbhaintí gnó ar do chánacha agus mura bhfuil tú ag iompú brabúis i dtrí cinn ar a laghad de na cúig bliana cánach roimhe sin.

Mar ghrianghrafadóir, agus tú ag cinneadh an bhfuil gnó á rith agat nó an bhfuil caitheamh aimsire agat chun críocha cánach, cuir roinnt ceisteanna ort féin.

1. An bhfuil cuid mhaith ama á chaitheamh agam ar mo chuid oibre?  Uaireanta ní féidir le grianghraf a dhéanamh d’fheidhmeanna teaghlaigh agus do phriontaí a dhíol a chur ina luí ar an IRS go bhfuil cúis bhrabúis agat.
2. An bhfuil mé eolach go leor chun gnó rathúil a reáchtáil?  Ní bhaineann gnóthas grianghrafadóireachta a reáchtáil ach le heolas ar cheamara agus ar bhogearraí eagarthóireachta. Mura bhfuil tú eolach ar ghnéithe de ghnó grianghrafadóireachta, is lú an seans go mbainfidh tú brabús isteach agus is dóichí go measfar gur caitheamh aimsire tú.
3. An bhfuil mé ag feabhsú mo mhodhanna oibríochta ionas gur féidir liom brabús a dhéanamh?  Tá sé seo an-ábhartha do ghnó na grianghrafadóireachta. Tá an ghrianghrafadóireacht ag dul chun cinn i gcónaí. Tagann trealamh nua amach, tagann táirgí nua amach, bíonn tóir ar stíleanna nua, athraíonn praghsanna. Mura bhfuil tú ag coinneáil suas, b’fhéidir go bhfuil tú ag cailleadh gnó do ghrianghrafadóirí atá ag coinneáil suas, rud a d’fhéadfadh brú a chur ar do bhrabús.

Le haghaidh tuilleadh léitheoireachta ar chaitheamh aimsire vs gnó, féach alt IRS:

Dlíthe Stáit

Féadfaidh dlíthe stáit a chumhdaíonn cáin ioncaim, cáin chorparáideach, agus cáin díolacháin a bheith éagsúil ag brath ar an stát. D’fhéadfadh sé go n-éileodh roinnt stát ar ghrianghrafadóirí cáin díolacháin a choinneáil siar ar phriontaí agus ar tháirgí, agus d’fhéadfadh stáit eile a cheangal ar ghrianghrafadóirí cáin díolacháin ar aistrithe digiteacha a choinneáil siar. Éilíonn roinnt stát ceadúnas chun go n-oibreoidh grianghrafadóirí ach ní fhéadfaidh stáit eile a bheith. Sula ndéanann tú cánacha a chomhdú do do ghnó, déan cinnte go bhfuil tú ag comhlíonadh do dhlíthe stáit. Má bhíonn aon trioblóid agat dlíthe an stáit a thuiscint, tá beolíne cánach do Ghnólachtaí Beaga / Corparáideacha ag go leor stát a ligeann duit labhairt le duine ar féidir leis do chuid freagrachtaí a mhíniú. B’fhéidir gur mhaith leat teagmháil a dhéanamh le haturnae cánach freisin.

Ioncam agus Costais

De réir Chód Cánach na SA, ní mór dúinn an t-ioncam go léir a thuairisciú, mura sonraítear go bhfuil sé neamh-inúsáidte, agus táimid ag súil (agus ag teastáil i gcásanna áirithe) asbhaintí a dhéanamh ar chostais ghnó réasúnta. Conas a chinntímid go bhfuilimid ag leanúint na rialacha seo? Tosaigh le gach admháil a choinneáil. Coinnigh log de do phoist agus den ioncam a fhaigheann tú dóibh. Úsáideann go leor grianghrafadóirí bogearraí chun a n-ioncam agus a gcostais a bhainistiú.

I ngach gnó de chuid na Stát Aontaithe, caithfidh costais a liostaítear ar thuairisceáin chánach a bheith “gnáth agus riachtanach.” Ní mór duit cuimhneamh ar do chostais ghnó a scaradh ó do chostais phearsanta. Féadfaidh tú priontaí a ordaíonn tú a asbhaint ó shaotharlann chun cliant a sholáthar ach ní féidir leat priontaí a ordaíonn tú a bhaint as saotharlann le haghaidh do úsáide pearsanta. Más féidir, déan iarracht ceannacháin ghnó agus ceannacháin phearsanta a dhéanamh ar leithligh. Bíonn sé ina chuidiú ag mórchuid úinéirí gnó cuntas seiceála gnó agus cárta creidmheasa ar leithligh a fháil. Má dhéanann tú ceannacháin le chéile, cuir nóta leis an admháil sin ag meabhrú duit féin go raibh cuid den cheannach pearsanta.

Dímheas

Tá sceitimíní orainn go léir nuair a cheannaímid ceamara nó lionsa nó ríomhaire nua. Is rud nua é a fhoghlaim, triail a bhaint as, obair leis, agus asbhaint mhór don bhliain sin, ceart? Ní gá. Tá aon sócmhainn a cheannaíonn tú do do ghnó a bhfuiltear ag súil go mairfidh sé níos mó ná bliain “díluacháilte.” Ní asbhaintear an costas iomlán go rialta an bhliain sin. Ina áit sin, sanntar “saol ranga” don tsócmhainn agus faightear an costas ar ais le linn na beatha.

Úsáidimis ríomhaire mar shampla. Níor cheannaigh tú ach an ríomhaire $ 1,500 sin ós rud é nach raibh do shean ríomhaire ag coinneáil suas le do luas eagarthóireachta. Tá saol ranga 5 bliana ag ríomhaire. Asbhaintear an $ 1,500 i ndáiríre thar sé bliana, ag úsáid céatadáin ó tháblaí dímheasa.

An bhfuil aon duine ag súil i ndáiríre le ríomhaire a bheith aige ar feadh cúig bliana sula dtosóidh an gá le huasghrádú teicneolaíochta? Tá roghanna éagsúla ann agus tú ag dímheas sócmhainní. D’fhéadfadh go mbeadh roinnt sócmhainní incháilithe do chineálacha éagsúla dímheasa. Labhair le hullmhaitheoir cláraithe tuairisceán cánach, b'fhearr ceann a bhfuil taithí aige ar ghnó, chun na roghanna éagsúla a bhaineann le dímheas a fháil amach. Coinnigh i gcuimhne, nuair a thosaíonn tú ag dímheas sócmhainne, d’fhéadfá a bheith faoi réir cánach ar shócmhainn ghnó a dhíol má dhíoltar í.

Maoin Liostáilte agus Taifid a Chothabháil

Dlí cánach amháin atá thar a bheith tábhachtach do ghrianghrafadóirí: Meastar go bhfuil trealamh grianghrafadóireachta agus ríomhairí mar “mhaoin liostaithe” agus tá siad faoi réir rialacha agus teorainneacha speisialta. Cén fáth? Is éard is maoin liostaithe ann maoin a d’fhéadfaí a úsáid chun críocha gnó agus chun críocha pearsanta.

Má cheannaíonn tú trealamh a mheastar mar mhaoin liostaithe, is cuid de do riachtanas d’fhonn é a úsáid mar chostas gnó taifid a choinneáil. Is dócha nach dtaitníonn sé seo le spraoi do dhuine ar bith. Cé a theastaíonn taifead eile chun coimeád suas leis? D’fhéadfadh sé a bheith ríthábhachtach má cheistítear riamh úsáid ghnó do threalaimh.

Conas ba chóir duit taifead a choinneáil? Réiteach simplí amháin is ea scarbhileog a dhéanamh ag liostáil do threalaimh go léir, píosa ar phíosa, agus gach ócáid ​​d’úsáid tú aon cheann den trealamh. Cuir san áireamh an t-am a chaith tú ag úsáid an trealaimh agus an líon seatanna a tógadh. Seiceáil cén trealamh a úsáideadh an ócáid ​​áirithe sin. Le cruthúnas substaintiúil úsáide a fháil, luchtaigh na claontaí digiteacha sin ar DVDanna, lipéadaigh iad, agus coinnigh iad le do thaifid. Beidh tú sásta go ndearna tú.

Úsáid Ghnó an Bhaile

Cé mhéad gnó grianghrafadóireachta a oibríonn as limistéar i dteach an úinéara? Tá buntáistí ag baint leis na grianghrafadóirí sin a roghnaigh spás oifige ar leithligh a ligean ar cíos dá gcuid oibre. Má tá tú ag obair as do theach, b’fhéidir go mbeidh tú i dteideal úsáid ghnó an tí a éileamh. Tá sé seo ar fáil do chíosóirí agus d’úinéirí tí.

Cén chaoi a bhfuil a fhios agat an féidir leat úsáid ghnó do thí a éileamh? Ionas go mbeidh oifig intí nó limistéar oibre, seomra dorcha nó stiúideo ann, a chomhlíonann riachtanais chánach, caithfear an spás oifige a úsáid go rialta agus go heisiach chun críocha gnó. Beidh ort píosaí scannáin cearnacha do spáis oifige agus píosaí scannáin cearnacha an limistéir mhaireachtála iomláin a bheith ar eolas agat chun do chéatadán úsáide gnó a fháil amach.

Ceart go leor, tá réimse gnó curtha ar bun agat. Cad is féidir leat a asbhaint? Bíonn costais dhíreacha agus indíreacha ann nuair a bhíonn gnó á úsáid agat sa bhaile. Is costais iad Direct a bhaineann leis an spás oibre amháin. Ar phéinteáil tú an seomra sin ionas go bhféadfaí d’eagarthóireacht a chríochnú go cruinn? Más é an seomra an t-aon seomra a phéinteáil tú, tá costas díreach agat, atá inasbhainte go hiomlán.

Is éard is costais indíreacha ann costais a chuirtear i bhfeidhm ar an limistéar maireachtála ar fad. Is féidir ús cíosa nó morgáiste a úsáid. Féadfar fóntais a úsáid. Is féidir árachas tionónta nó úinéir tí a úsáid. Déantar costais indíreacha a iolrú faoi chéatadán an ghnó chun an chuid inasbhainte a ríomh. Chun a shoiléiriú, má tá do spás gnó freagrach as 15% de do spás maireachtála iomlán, íocann tú $ 1,000 in aghaidh na míosa ar chíos, tá $ 150 in aghaidh na míosa inasbhainte do gach mí a bhfuil an réimse gnó agat.

Cánacha Féinfhostaíochta

Breathnaímid ar chánacha a íoc. Rinne do ghnó $ 15,000 i mbliana tar éis costais. [Nóta: Baineann sé seo le grianghrafadóirí dílseánaigh aonair, ní le corparáidí.] Anois, tá cáin féinfhostaíochta $ 1,842 agat. Cén fáth go gcaithfidh tú an t-airgead breise seo go léir a íoc ag deireadh na bliana díreach toisc go bhfuil tú féinfhostaithe?

Is í an cháin féinfhostaíochta codanna an fhostaí agus an fhostóra de chánacha Slándála Sóisialta agus Medicare. Nuair is fostaí thú, coinníonn d’fhostóir do scair siar agus íocann sé a sciar de na cánacha sin. Nuair atá tú féinfhostaithe, níl aon duine ann chun cánacha a choinneáil siar nó sciar an fhostóra a íoc. Tá sé de fhreagracht ort an méid iomlán cánacha Slándála Sóisialta agus Medicare a íoc.

Conas is féidir leat a sheachaint go gcaithfidh tú cánacha a íoc i gcnapshuim ag deireadh na bliana? Íocaíochtaí cánach measta a dhéanamh. Déantar na híocaíochtaí seo ceithre huaire sa bhliain. Is bealach áisiúil iad chun cánacha a íoc le hioncam atá solúbtha. Nuair a mhéadaíonn cánacha féinfhostaíochta de réir mar a fhásann gnó, measann go leor úinéirí gnó na buntáistí a bhaineann le corprú.

Leideanna Cánach a bhaineann go sonrach le Grianghrafadóirí

Roinnt leideanna breise ar chostais a d'fhéadfadh cabhrú le do ghnó:

1. Tabhair urraíocht do ghrúpa damhsa, d’fhoireann spóirt, nó d’eagraíocht eile a chuirfidh d’ainm gnó amach ann do dhaoine eile. Is costas fógraíochta é!
2. Má íocann tú duine éigin chun cabhrú leat le haghaidh tionscadail, d’fhéadfadh gur costas saothair conartha an méid a íocfaidh tú leo. Ní chuimsíonn sé seo méideanna a íoctar le fostaithe rialta. D’fhéadfadh sé go n-iarrfaí ort foirm 1099 a eisiúint d’aon duine a íocann tú $ 600 nó níos mó in aon bhliain amháin.
3. Má íocann tú as árachas chun do threalamh nó d’infheistíocht ghnó a chosaint, tá na costais seo inasbhainte.
4. Is costas gnó é stiúideo nó spás oifige a cheannach nó a ligean ar cíos.
5. Is costais ghnó iad táillí aturnae agus cuntasaíochta do do ghnó.
6. Ná déan dearmad na hadmhálacha ar pháipéar a úsáideann tú le haghaidh conarthaí agus cáipéisí gnó a choinneáil! Cuir san áireamh na costais a bhaineann le dlúthdhioscaí bána le haghaidh aistrithe digiteacha, dúch printéir má phriontálann tú íomhánna do chliant, postas le haghaidh táirgí seolta, agus aon chostais eile a bhaineann le hoifig atá agat do do ghnó.
7. Tá trealamh deisithe agus cothabhála ag grianghrafadóirí! Sábháil na hadmhálacha sin. Mura gcoinníonn tú do threalamh i riocht maith, ní féidir leat ioncam a tháirgeadh. Is costas tábhachtach é!
8. Seo an áit a gcuireann tú do chuid fearas, do chadhnraí spártha, do chártaí cuimhne, do mhálaí iompair, do chúlraí, do Gníomhartha MCP, agus uirlisí eagarthóireachta eile.
9. Má iarrtar ort ceadúnas gnó a bheith agat, tá cead agat costas an cheadúnais a asbhaint.
10. Coinnigh logaí míleáiste agus tú ag tiomáint idir cinn scríbe gnó. Is fearr a thacaíonn costais fheithicil le logaí míleáiste. Ba cheart go mbeadh dáta, fad agus cuspóir an turais ar a laghad i logaí míleáiste.
11. Maidir leis an ngrianghrafadóir ceann scríbe, coinnigh d’admhálacha le haghaidh na gcostas seo a leanas agus tú as baile: airfare, carr ar cíos / tacsaithe / iompar poiblí, béilí, lóistín, níocháin agus glaonna gnó.
12. Baintear pleananna scoir féinfhostaithe as d’ioncam iomlán.
13. Baintear árachas sláinte féinfhostaithe, mura bhfuil tú incháilithe le bheith clúdaithe faoi bheartais árachais sláinte eile, as d’ioncam iomlán.
14. Oideachas. Bíonn grianghrafadóirí i gcónaí ag foghlaim. Is speansais iad costais oideachais a fheabhsaíonn cáilíocht do chuid oibre agus a thabhaíonn tú le do bhrabús a mhéadú. Dá bhrí sin, Seimineáir Oiliúna Ar Líne MCP féadfar iad a úsáid mar chostais ghnó.
15. Ar deireadh ach ní ar a laghad, tá go leor daoine ann a fhaigheann comhairle cánach ó dhaoine nach bhfuil cáilithe chun comhairle cánach a thabhairt. Sula mbraitheann tú ar chomhairle aon duine eile, déan seiceáil le duine a thuigeann go maith dlíthe cánach a bhaineann le do ghnó chun do ghnó a choinneáil slán.

 

Is féidir treoir den scoth maidir le Freagrachtaí Cánach Cónaidhme do Ghnólachtaí Beaga a fháil ag: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Scríobh Ryne Galiszewski-Edwards, úinéir Fall In Love With Me Today Photography, an post seo. Feidhmíonn Ryne a gnó grianghrafadóireachta lena fear céile, Justin. Is comhairleoir cánach séasúrach í freisin le Deimhniú Gnó Beag agus teagascóir cúrsaí cánach éagsúla.