Posebni porezni savjeti: Kako fotografi mogu pravilno pogledati poreznu upravu

Jeste li u skladu s Porezni zakoni Sjedinjenih Država? Jeste li uopće svjesni na što treba paziti? Dopustite nam da vam pomognemo s ovim informativnim vodičem.

Izjava o odricanju od odgovornosti: Ovaj je vodič napisan na temelju poreznog zakona Sjedinjenih Država. Zakoni se mogu razlikovati od države do države jer se svi državni porezni zakoni ne temelje na saveznim poreznim zakonima. Ovaj članak trebao bi poslužiti kao informativni vodič. Čitatelji iz Sjedinjenih Država trebali bi se posavjetovati s registriranim pripravnikom porezne prijave kako bi dobili porezne i računovodstvene savjete. Međunarodni čitatelji trebali bi se posavjetovati sa svojim lokalnim poreznim vlastima radi pojašnjenja o poreznim zakonima.

 

Hobi vs posao

Prvo važno razmatranje pri odluci kako organizirati svoje dokumente za porezno vrijeme je: Jeste li hobi ili posao? Uprava za unutarnje prihode razliku definira proglašavanjem tvrtke koja ima "motiv dobiti". Porezna uprava omogućuje vam da sami odredite. Međutim, oni će razmotriti da odaberete umjesto vas ako potražujete poslovne odbitke poreza i ne ostvarujete dobit u najmanje tri od prethodnih pet poreznih godina.

Kao fotograf, kada odlučujete vodite li posao ili imate hobi u porezne svrhe, postavite si nekoliko pitanja.

1. Posvećujem li puno vremena svom poslu?  Povremeno fotografiranje obiteljskih funkcija i prodaja vaših printova možda neće uvjeriti poreznu upravu da imate motiv za zaradu.
2. Jesam li dovoljno upućen u uspješno poslovanje?  Vođenje fotografskog posla ne vrti se samo oko poznavanja fotoaparata i softvera za montažu. Ako niste upućeni u aspekte fotografskog posla, manja je vjerojatnost da ćete izvući zaradu, a vjerojatnije da ćete se smatrati hobijem.
3. Poboljšavam li svoje metode rada kako bih mogao profitirati?  Ovo je vrlo važno za fotografski posao. Fotografija uvijek napreduje. Izlazi nova oprema, izlaze novi proizvodi, novi stilovi postaju popularni, cijene se mijenjaju. Ako ne idete u korak, možda gubite posao od fotografa koji to drže, što može opteretiti vašu zaradu.

Dodatna čitanja o hobiju i poslu potražite u članku IRS-a:

Državni zakoni

Državni zakoni koji pokrivaju porez na dohodak, porez na dobit i porez na promet mogu se razlikovati ovisno o državi. Neke države mogu zahtijevati od fotografa da zadrže porez na promet samo za grafike i proizvode, dok druge države mogu zahtijevati od fotografa da zadrže porez na promet za digitalne prijenose. Neke države zahtijevaju licencu za rad fotografa, dok druge ne moraju. Prije nego što podnesete porez za svoje poslovanje, provjerite pridržavate li se državnih zakona. Ako imate problema s razumijevanjem državnih zakona, mnoge države imaju otvorene telefonske linije za mala poduzeća / korporacije koje vam omogućuju razgovor s nekim tko vam može objasniti vaše odgovornosti. Također možete kontaktirati poreznog odvjetnika.

Prihodi i rashodi

Prema američkom poreznom zakoniku, moramo prijaviti sav prihod, osim ako nije navedeno da nije neoporeziv, a od nas se očekuje (i u nekim slučajevima zahtijeva) odbitke za razumne poslovne troškove. Kako osiguravamo da se pridržavamo ovih pravila? Počnite sa čuvanjem svih računa. Vodite evidenciju svojih poslova i prihoda koji za njih primate. Mnogi fotografi koriste softver za upravljanje prihodima i troškovima.

U svim poduzećima u Sjedinjenim Državama troškovi navedeni u poreznim prijavama moraju biti "uobičajeni i nužni". Ne zaboravite razdvojiti poslovne troškove od osobnih. Možete odbiti ispise koje ste naručili iz laboratorija kako biste ih pružili klijentu, ali ne možete odbiti ispise koje ste naručili iz laboratorija za svoju osobnu upotrebu. Ako je moguće, pokušajte zasebno i osobno kupovati. Većini vlasnika poduzeća smatra korisnim nabaviti zasebni poslovni tekući račun i kreditnu karticu. Ako kupujete zajedno, stavite bilješku uz tu potvrdu podsjećajući se da je dio kupnje bio osoban.

deprecijacija

Svi smo uzbuđeni kad kupimo novi fotoaparat, objektiv ili računalo. To je nešto novo za naučiti, eksperimentirati, surađivati ​​i veliki odbitak za tu godinu, zar ne? Nije nužno. Sva imovina koju kupite za svoju tvrtku i koja će trajati više od jedne godine "amortizira se". Te se godine redovno ne odbija puni trošak. Umjesto toga, imovini se dodjeljuje „životni vijek klase“ i trošak se nadoknađuje tijekom životnog vijeka.

Za primjer poslužimo se računalom. Upravo ste kupili računalo od 1,500 dolara jer vaše staro računalo nije išlo u korak s brzinom uređivanja. Računalo ima 5-godišnji život u razredu. 1,500 dolara zapravo se odbija tijekom šest godina, koristeći postotke iz tablica amortizacije.

Očekuje li netko doista posjedovanje računala pet godina prije nego što se pokrene potreba za nadogradnjom tehnologije? Postoje različite mogućnosti kada amortizirate imovinu. Neka imovina može biti prihvatljiva za različite vrste amortizacije. Razgovarajte s registriranim pripravnikom porezne prijave, po mogućnosti onim koji ima poslovnog iskustva, kako biste saznali različite mogućnosti amortizacije. Imajte na umu da nakon što počnete amortizirati imovinu, možda ćete biti podložni porezu na prodaju poslovne imovine ako se proda.

Navedena imovina i vođenje evidencije

Jedan porezni zakon koji je izuzetno važan za fotografe: Fotografska oprema i računala smatraju se „imovinom s popisa” i podliježu posebnim pravilima i ograničenjima. Zašto? Navedena imovina je imovina koja se može koristiti u poslovne i osobne svrhe.

Ako kupite opremu koja se smatra imovinom s popisa, dio vašeg zahtjeva da biste je koristili kao poslovni trošak jest vođenje evidencije. To vjerojatno nikome ne zvuči zabavno. Kome treba još jedan zapis da bi išao u korak? Možda će se pokazati vitalnim ako se ikada dovede u pitanje poslovna upotreba vaše opreme.

Kako biste trebali voditi evidenciju? Jedno jednostavno rješenje je napraviti proračunsku tablicu s popisom sve vaše opreme, dio po dio i svaku priliku kada ste koristili bilo koju opremu. Uključite vrijeme provedeno u korištenju opreme i broj snimljenih snimaka. Provjerite koja je oprema korištena u određenoj prigodi. Za značajan dokaz upotrebe, umetnite te digitalne negative na DVD-ove, označite ih i čuvajte u svojoj evidenciji. Bit ćete sretni što jeste.

Poslovna upotreba kuće

Koliko fotografskih poduzeća posluje izvan područja u vlasnikovom domu? Postoje pogodnosti za one fotografe koji su se odlučili za najam odvojenog uredskog prostora za svoj posao. Ako radite izvan kuće, možda imate pravo zahtijevati poslovnu upotrebu kuće. Ovo je dostupno iznajmljivačima i vlasnicima kuća.

Kako znati možete li zatražiti poslovnu upotrebu svog doma? Da bi se ured ili radni prostor, tamna komora ili studio, koji ispunjavaju porezne uvjete, uredski prostor mora koristiti redovito i isključivo u poslovne svrhe. Morat ćete znati kvadraturu vašeg uredskog prostora i kvadraturu ukupne stambene površine kako biste odredili postotak vaše poslovne upotrebe.

U redu, imate postavljeno poslovno područje. Što možete odbiti? Postoje poslovni i neizravni troškovi kada poslovno koristite kuću. Izravni su troškovi koji se odnose samo na radni prostor. Jeste li slikali tu sobu kako bi vaše uređivanje moglo biti točno dovršeno? Ako je soba bila jedina soba koju ste oslikali, imate izravan trošak koji se u potpunosti može odbiti.

Neizravni troškovi su troškovi koji su se odnosili na cijelu životnu površinu. Mogu se koristiti kamate na najam ili hipoteku. Mogu se koristiti komunalne usluge. Može se koristiti osiguranje stanara ili vlasnika kuće. Neizravni se troškovi množe s poslovnim postotkom za izračunavanje odbitnog dijela. Da pojasnimo, ako vaš poslovni prostor čini 15% ukupnog životnog prostora, mjesečno plaćate 1,000 USD za najam, 150 USD mjesečno odbija se za svaki mjesec u kojem imate poslovno područje.

Porezi samozapošljavanja

Pogledajmo plaćanje poreza. Vaša je tvrtka ove godine zaradila 15,000 1,842 američkih dolara. [Napomena: Ovo se odnosi na fotografe samostalne poduzetnike, a ne na korporacije.] Sada imate porez za samozapošljavanje u iznosu od XNUMX USD. Zašto sav taj dodatni novac morate platiti na kraju godine samo zato što ste samozaposleni?

Porez na samozapošljavanje dio je poreza na socijalno osiguranje i Medicare koji plaća zaposlenik i poslodavac. Kad ste zaposlenik, vaš poslodavac zadržava vaš dio i plaća njihov dio tih poreza. Kada ste samozaposleni, nema tko zadržati porez ili platiti udio poslodavca. Vaša je odgovornost platiti cjelokupan iznos poreza za socijalno osiguranje i Medicare.

Kako možete izbjeći da paušalno platite porez na kraju godine? Izvršite procjene poreza. Ta se plaćanja vrše četiri puta godišnje. Oni su prikladan način plaćanja poreza s dohotkom koji može biti fleksibilan. Kad se porez na samozapošljavanje povećava kako tvrtka raste, mnogi vlasnici poduzeća uzimaju u obzir prednosti osnivanja.

Porezni savjeti specifični za fotografe

Nekoliko dodatnih savjeta o troškovima koji bi mogli pomoći vašem poslovanju:

1. Sponzorirajte plesnu skupinu, sportski tim ili drugu organizaciju koja će drugima objaviti ime vašeg poduzeća. To je trošak za oglašavanje!
2. Ako platite nekome da vam pomogne u projektu, iznos koji mu platite može biti ugovorni trošak rada. To ne uključuje iznose plaćene redovnim zaposlenicima. Od vas će se možda zatražiti izdavanje obrasca 1099 bilo kojoj osobi koja platite 600 USD ili više u jednoj godini.
3. Ako platite osiguranje kako biste zaštitili svoju opremu ili poslovno ulaganje, ti se troškovi mogu odbiti.
4. Kupnja ili najam studija ili poslovnog prostora poslovni je trošak.
5. Naknade za odvjetništvo i računovodstvo za vaše poslovanje poslovni su troškovi.
6. Ne zaboravite čuvati račune za papir koji koristite za ugovore i poslovne dokumente! Uključite troškove praznih CD-a za digitalne prijenose, tintu za pisač ako ispisujete slike klijenta, poštarinu za otpremne proizvode i sve ostale troškove povezane s uredom za vaše poslovanje.
7. Fotografi imaju popravljenu i održavanu opremu! Spremite te račune. Ako svoju opremu ne održavate u dobrom stanju, ne možete ostvariti prihod. To je važan trošak!
8. Ovdje uključujete svoje rekvizite, rezervne baterije, memorijske kartice, torbe za nošenje, pozadine i svoje MCP akcijei drugi alati za uređivanje.
9. Ako trebate imati poslovnu licencu, možete odbiti trošak licence.
10. Vodite zapisnike kilometraže tijekom vožnje između poslovnih odredišta. Troškove vozila najbolje podupiru zapisnici kilometraže. Dnevnici kilometraže trebali bi sadržavati najmanje datum, udaljenost i svrhu putovanja.
11. Za odredišnog fotografa čuvajte račune za sljedeće troškove dok niste kod kuće: avionske karte, iznajmljivanje automobila / taksiji / javni prijevoz, obroci, smještaj, praonica rublja i poslovni pozivi.
12. Samozaposleni mirovinski planovi odbijaju se od vašeg ukupnog dohotka.
13. Samostalno zdravstveno osiguranje, ako nemate pravo na pokrivanje drugim polisama zdravstvenog osiguranja, odbija se od ukupnog dohotka.
14. Obrazovanje. Fotografi uvijek uče. Troškovi obrazovanja koji poboljšavaju kvalitetu vašeg rada nastali s motivom povećanja vaše dobiti troškovi su. Stoga, MCP-ovi mrežni seminari mogu se koristiti kao poslovni troškovi.
15. I na kraju, ali ne najmanje važno, postoje mnogi ljudi koji porezne savjete dobivaju od ljudi koji nisu kvalificirani za davanje poreznih savjeta. Prije nego što se oslonite na tuđi savjet, obratite se nekome tko se temeljito razumije u porezne zakone koji se odnose na vaše poslovanje da biste zaštitili svoje poslovanje.

 

Izvrsni vodič o saveznim poreznim obvezama za mala poduzeća možete pronaći na: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ovu je objavu napisao Ryne Galiszewski-Edwards, vlasnik tvrtke Fall In Love With Me Today Photography. Ryne svoj fotografski posao vodi sa suprugom Justinom. Također je sezonska porezna savjetnica s certifikatom za mala poduzeća i instruktorica raznih poreznih tečajeva.