Különleges adótanácsadás: Hogyan kaphatják meg a fotósok a megfelelő pillantást az IRS-től

Betartja-e Egyesült Államok adótörvényei? Egyáltalán tudatában van annak, hogy mire kell figyelnie? Segítsen ebben az informatív útmutatóban.

A felelősség megtagadása: Ez az útmutató az Egyesült Államok adótörvénye alapján készült. A törvények államonként változhatnak, mivel nem minden állam adótörvénye a szövetségi adótörvényeken alapszik. Ez a cikk tájékoztató útmutatóként szolgál. Az Egyesült Államok olvasóinak konzultálniuk kell egy regisztrált adóbevallás-készítővel, hogy adó- és számviteli tanácsokat kapjanak. A nemzetközi olvasóknak konzultálniuk kell a helyi adóhatósággal az adótörvények tisztázása érdekében.

 

Hobbi vs. üzlet

Az első fontos szempont annak eldöntésekor, hogy miként rendezheti a dokumentumait az adóidőre: Hobbi vagy vállalkozás? A Internal Revenue Service úgy határozza meg a különbséget, hogy deklarálja az üzleti vállalkozás „profitmotívumát”. Az IRS lehetővé teszi, hogy saját maga döntsön. Megfontolják azonban, hogy választanak-e Önnek, ha üzleti levonásokat követel az adókból, és az előző öt adóév közül legalább hármat nem keres el.

Fotósként, amikor eldönti, hogy üzleti tevékenységet folytat-e vagy hobbi van-e adózási szempontból, tegyen fel magának néhány kérdést.

1. Jelentős időt szánok a munkámra?  Esetenként a családi funkciók fényképezése és a nyomatok eladása nem biztos, hogy meggyőzi az IRS-t arról, hogy profit-szándékkal rendelkezik.
2. Elég nagy tudású vagyok-e egy sikeres vállalkozás vezetéséhez?  A fényképészeti vállalkozás működtetése nem kizárólag a kamera és a szerkesztő szoftver ismerete körül forog. Ha nem ismeri a fényképészeti üzlet egyes szempontjait, akkor kevésbé hajlamos a profit megszerzésére, és inkább hobbinak számít.
3. Javítom a működési módszereimet, hogy profitálhassak?  Ez nagyon releváns a fényképészeti üzlet számára. A fényképezés mindig halad. Új felszerelések jelennek meg, új termékek jelennek meg, új stílusok népszerűvé válnak, az árak változnak. Ha nem tartja lépést, elveszítheti üzleti tevékenységét a lépést tartó fotósok előtt, ami megterhelheti profitját.

A hobbi és az üzleti vállalkozással kapcsolatos további információkat az IRS cikkében talál:

Állami törvények

A jövedelemadóra, a társasági adóra és a forgalmi adóra vonatkozó állami törvények az államtól függően változhatnak. Egyes államok megkövetelhetik, hogy a fotósok csak a nyomatok és a termékek forgalmi adóját tartsák vissza, míg más államok a digitális transzferek forgalmi adójának visszatartását követelhetik meg a fotósoktól. Egyes államok engedélyt igényelnek a fotósok működéséhez, míg mások nem. Mielőtt vállalkozása után adót fizetne be, ellenőrizze, hogy betartja-e az állami törvényeket. Ha nehézségei vannak az állam törvényeinek megértésével, sok állam rendelkezik kisvállalkozói / társaságiadó-forródrótokkal, amelyek lehetővé teszik, hogy beszéljen valakivel, amely elmagyarázza felelősségét. Érdemes felvenni a kapcsolatot egy adóügyvéddel is.

Jövedelmek és költségek

Az Egyesült Államok adótörvénykönyve szerint minden jövedelmet be kell jelentenünk, hacsak nincs megadva, hogy adóköteles legyen, és elvárják (és bizonyos esetekben megkövetelik) az ésszerű üzleti költségek levonását. Hogyan biztosíthatjuk, hogy betartsuk ezeket a szabályokat? Kezdje az összes bizonylat megőrzésével. Naplót vezet a munkáiról és az azokért kapott jövedelemről. Sok fotós szoftvereket használ bevételeinek és kiadásainak kezelésére.

Az Egyesült Államok összes vállalkozásában az adóbevallásokban felsorolt ​​kiadásoknak „rendesnek és szükségesnek” kell lenniük. Ne felejtse el elkülöníteni üzleti és személyes kiadásait. A laboratóriumból megrendelt nyomatokat levonhatja az ügyfél számára, de nem vonhatja le a laboratóriumból megrendelt nyomatokat személyes használatra. Ha lehetséges, próbáljon külön üzleti és személyes vásárlásokat végrehajtani. A legtöbb tulajdonos hasznosnak találja, ha külön üzleti folyószámlát és hitelkártyát szerez. Ha együtt vásárol, tegyen egy feljegyzést a nyugtával arra emlékeztetve, hogy a vásárlás egy része személyes volt.

Értékcsökkenés

Mindannyian izgatottak vagyunk, amikor új fényképezőgépet, objektívet vagy számítógépet vásárolunk. Valami új tanulni, kísérletezni, együtt dolgozni, és nagy levonás az adott évre, igaz? Nem feltétlenül. Minden olyan eszköz, amelyet üzleti vállalkozásának vásárol, és amelynek várhatóan egy évnél tovább fog tartani, „amortizálható”. Abban az évben a teljes költséget nem vonják le rendszeresen. Ehelyett az eszközhöz „osztály-élettartamot” rendelnek, és a költségeket az élet során megtérítik.

Használjunk példaként egy számítógépet. Most vásárolta meg azt az 1,500 dolláros számítógépet, mivel a régi számítógép nem tartotta be a szerkesztési sebességet. A számítógépnek ötéves osztályélete van. Az 5 dollárt tulajdonképpen hat év alatt vonják le, az értékcsökkenési táblázatok százalékainak felhasználásával.

Valójában elvárja, hogy öt évig számítógép birtokosa legyen, mire a technológiai frissítésekre szükség van? Az eszközök értékcsökkenése során különböző lehetőségek állnak rendelkezésre. Egyes eszközök alkalmasak lehetnek különböző típusú értékcsökkenésekre. Beszéljen egy regisztrált adóbevallás-készítővel, lehetőleg azzal, akinek van tapasztalata az üzleti életben, hogy megtudja az amortizációval kapcsolatos különböző lehetőségeket. Ne feledje, hogy ha egy eszköz értékcsökkenését kezdi meg, akkor adóköteles lehet az üzleti eszköz értékesítése, ha azt értékesítik.

Felsorolt ​​ingatlan és nyilvántartások vezetése

Az egyik adótörvény, amely rendkívül fontos a fotósok számára: A fényképészeti berendezéseket és számítógépeket „műemlékként kezelik”, és speciális szabályok és korlátozások vonatkoznak rájuk. Miért? A tőzsdén jegyzett ingatlan olyan ingatlan, amelyet üzleti és személyes célokra lehet felhasználni.

Ha olyan műszert vásárol, amely felsorolt ​​ingatlannak minősül, akkor az üzleti költségként történő felhasználáshoz szükséges követelmények közé tartozik a nyilvántartás vezetése. Ez valószínűleg senkinek sem tűnik szórakoztatónak. Kinek kell még egy rekord, hogy lépést tudjon tartani? Létfontosságúnak bizonyulhat, ha valaha is megkérdőjelezik készülékeinek üzleti használatát.

Hogyan kell vezetnie a nyilvántartást? Egy egyszerű megoldás az, ha elkészít egy táblázatot, amely darabonként felsorolja az összes berendezését, és minden alkalommal, amikor a berendezéseket használta. Tartalmazza a berendezés használatával töltött időt és a készített felvételek számát. Ellenőrizze, hogy melyik berendezést használták az adott alkalomra. A felhasználás jelentős bizonyítéka érdekében töltse be ezeket a digitális negatívumokat DVD-kre, címkézze fel őket, és tárolja a nyilvántartásokkal együtt. Boldog leszel, hogy megtetted.

Otthoni üzleti használat

Hány fényképészeti vállalkozás működik a tulajdonos otthonában egy területen kívül? Vannak előnyök azoknak a fotósoknak, akik úgy döntöttek, hogy munkájukhoz külön irodahelyiséget nem bérelnek. Ha nem otthon dolgozik, akkor jogosult lehet igényelni az otthoni üzleti felhasználást. Ez a bérlők és a lakástulajdonosok rendelkezésére áll.

Honnan tudhatja, hogy igényelheti-e otthona üzleti használatát? Annak érdekében, hogy az otthoni irodában vagy munkahelyen, sötét szobában vagy stúdióban legyen, amely megfelel az adókövetelményeknek, az irodahelyiségeket rendszeresen és kizárólag üzleti célokra kell használni. Ismernie kell irodája négyzetméterét és a teljes lakóterület négyzetméterét annak érdekében, hogy meghatározza az üzleti felhasználás százalékos arányát.

Rendben, van egy üzleti területe. Mit vonhat le? Közvetlen és közvetett költségek merülnek fel, ha az otthoni vállalkozást használja. A közvetlen költségek csak a munkaterületre vonatkoznak. Kifestette azt a szobát, hogy a szerkesztését pontosan befejezhesse? Ha a szoba volt az egyetlen szoba, amelyet festett, akkor közvetlen költsége van, amely teljes mértékben levonható.

A közvetett költségek azok a költségek, amelyek a teljes lakóterületre vonatkoznak. Bérleti díj vagy jelzálogkölcsön felhasználható. Segédprogramok használhatók. Bérlő vagy háztulajdonos biztosítása igénybe vehető. A levonható rész kiszámításához a közvetett költségeket megszorozzuk az üzleti százalékkal. Annak tisztázása érdekében, hogy ha üzleti területe a teljes lakóterület 15% -át teszi ki, akkor havi 1,000 dollárt fizet bérleti díjként, havonta 150 dollár levonható minden üzleti hónapra vonatkozóan.

Önálló vállalkozói adók

Nézzük az adózást. Vállalkozása ebben az évben 15,000 1,842 dollárt keresett a kiadások után. [Megjegyzés: Ez vonatkozik az egyéni vállalkozó fotósokra, nem vállalatokra.] Most önálló vállalkozói adója XNUMX dollár. Miért kell fizetnie ezt a kiegészítő pénzt év végén csak azért, mert önálló vállalkozó?

Az önálló vállalkozói adó a társadalombiztosítási és a Medicare-adók munkavállalói és munkáltatói részei. Ha Ön alkalmazott, akkor a munkáltatója visszatartja az Ön részarányát, és kifizeti az adójuk részét. Önálló vállalkozóként nincs senki, aki visszatartaná az adókat vagy fizetné a munkáltatói részt. Az Ön felelőssége a társadalombiztosítási és a Medicare adók teljes összegének megfizetése.

Hogyan lehet elkerülni, hogy az év végén átalánydíjat kelljen fizetnie? Becsült adófizetések végrehajtása. Ezeket a kifizetéseket évente négyszer teljesítik. Könnyű módszer az adózás rugalmas jövedelemmel. Amikor az önálló vállalkozói tevékenységre szánt adók nőnek a vállalkozás növekedésével, sok vállalkozás tulajdonosa fontolóra veszi az alapítás előnyeit.

A fotósoknak szóló adótippek

Néhány további tipp a vállalkozásodat segítő kiadásokról:

1. Támogasson egy tánccsoportot, sportcsapatot vagy más szervezetet, amely a vállalkozás nevét kiteszi mások számára. Ez egy reklámköltség!
2. Ha fizet valakinek azért, hogy segítsen Önnek egy projektben, az az összeg, amelyet fizet neki, szerződéses munkaerőköltség lehet. Ez nem tartalmazza a rendszeres alkalmazottaknak kifizetett összegeket. Előfordulhat, hogy 1099-es űrlapot kell kiállítania minden olyan magánszemély számára, akinek egy év alatt legalább 600 dollárt fizet.
3. Ha a felszerelés vagy az üzleti befektetés védelme érdekében fizet biztosítást, ezek a költségek levonhatók.
4. Stúdió vagy iroda megvásárlása vagy bérlése üzleti költség.
5. Vállalkozása ügyvédi és könyvelési díjai üzleti kiadások.
6. Ne felejtse el megőrizni a szerződésekhez és üzleti dokumentumokhoz használt papírok bizonylatait! Tartalmazza az üres CD-k költségeit a digitális átutalásokhoz, a nyomtató festékét, ha kinyomtatja az ügyfelének képeit, a postaköltséget a szállítási termékekért, és minden egyéb irodával kapcsolatos költséget, amelyet vállalkozásához fordít.
7. A fotósok javítják és karbantartják a berendezéseket! Mentse el azokat a nyugtákat. Ha nem tartja jó állapotban berendezéseit, akkor nem termelhet jövedelmet. Fontos költség!
8. Itt van a kellékei, a tartalék akkumulátorok, a memóriakártyák, a hordtáskák, a hátterek, a MCP műveletek, és más szerkesztő eszközök.
9. Ha üzleti engedélyre van szükséged, akkor levonhatod az engedély költségét.
10. Az üzleti célok közötti vezetés közben vezesse a futásteljesítmény-naplókat. A járműköltségeket leginkább a futásteljesítmény-naplók támasztják alá. A megtett naplóknak tartalmazniuk kell legalább az utazás dátumát, távolságát és célját.
11. A célfotós számára tartsa távol a következő bevételeket az otthonától távol: repülőjegy, autókölcsönzés / taxik / tömegközlekedés, étkezés, szállás, mosoda és üzleti hívások.
12. Az önálló vállalkozói nyugdíjrendszereket levonják a teljes jövedelméből.
13. Ha az önálló vállalkozói egészségbiztosítás nem jogosult más egészségbiztosítási kötvényekre, akkor levonják a teljes jövedelméből.
14. Oktatás. A fotósok mindig tanulnak. Azok a képzési kiadások, amelyek javítják munkád minőségét, és amelyek a nyereség növelésének indítékával merülnek fel. Ebből adódóan, Az MCP online képzési szemináriumai felhasználható üzleti költségként.
15. Végül, de nem utolsósorban, sok ember kap adótanácsot olyan emberektől, akik nem képesek adótanácsadásra. Mielőtt bárki más tanácsára támaszkodna, kérdezze meg valakit, aki alaposan megérti az Ön vállalkozására vonatkozó adótörvényeket, hogy biztonságban tartsa vállalkozását.

 

Kiváló útmutató a kisvállalkozások szövetségi adókötelezettségéről a következő címen található: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ezt a bejegyzést Ryne Galiszewski-Edwards, a Fall In Love With Me Today Photography tulajdonosa írta. Ryne fotós üzletét férjével, Justinnal működteti. Emellett tapasztalt adótanácsadó kisvállalkozói tanúsítvánnyal és különböző adótanfolyamok oktatója.