Հատուկ հարկային խորհրդատվություն. Ինչպես լուսանկարիչները կարող են ճիշտ տեսք ստանալ IRS- ից

Դուք համապատասխանու՞մ եք Միացյալ Նահանգների հարկային օրենքներ? Տեղյակ եք նույնիսկ, թե ինչ փնտրել: Եկեք օգնենք ձեզ այս տեղեկատվական ուղեցույցով:

Հրաժարում պատասխանատվությունիցԱյս ուղեցույցը գրվել է ՝ հիմնվելով Միացյալ Նահանգների հարկային օրենսդրության վրա: Օրենքները կարող են տարբեր լինել նահանգից պետություն, քանի որ ոչ բոլոր նահանգային հարկային օրենքներն են հիմնված դաշնային հարկային օրենքների վրա: Այս հոդվածը նախատեսված է ծառայել որպես տեղեկատվական ուղեցույց: Միացյալ Նահանգների ընթերցողները հարկային և հաշվապահական խորհրդատվություն ստանալու համար պետք է խորհրդակցեն գրանցված հարկային հայտարարագրերի պատրաստողի հետ: Միջազգային ընթերցողները պետք է խորհրդակցեն իրենց տեղական հարկային մարմնի հետ `հարկային օրենսդրությունը պարզաբանելու համար:

 

Հոբբի ընդդեմ բիզնեսի

Հարկային ժամանակի համար ձեր փաստաթղթերը կազմավորելու հարցում որոշում կայացնելիս առաջին կարևոր նկատառումը հետևյալն է. Հոբբի՞ եք, թե՞ բիզնես: Ներքին եկամուտների ծառայությունը սահմանում է տարբերությունը `հայտարարելով, որ բիզնեսն ունի« շահույթի դրդապատճառ »: IRS- ը թույլ է տալիս որոշում կայացնել ինքներդ ձեզ համար: Այնուամենայնիվ, նրանք կքննարկեն ձեզ համար ընտրություն կատարել, եթե դուք պահանջում եք ձեր հարկերից բիզնեսի պահումներ կատարել և շահույթ չեք ստանում նախորդ հինգ հարկային տարիներից առնվազն երեքում:

Որպես լուսանկարիչ ՝ որոշում կայացնելով ՝ բիզնես եք վարում, թե՞ հոբբի ունեք հարկային նպատակներով, ինքներդ ձեզ որոշ հարցեր տվեք:

1. Արդյո՞ք ես զգալի ժամանակ եմ հատկացնում իմ աշխատանքին:  Familyամանակ առ ժամանակ լուսանկարելով ընտանեկան գործառույթները և վաճառելով ձեր տպումները, կարող է չհամոզել IRS- ին `շահույթի շարժառիթ ունեք:
2. Ես բավականաչափ բանիմաց եմ հաջող բիզնես վարելու համար:  Լուսանկարչության բիզնես վարելը միայն պտտվում է տեսախցիկի և խմբագրման ծրագրակազմի մասին գիտելիքների շուրջ: Եթե ​​դուք տեղյակ չեք լուսանկարչական բիզնեսի ասպեկտների մասին, ապա ավելի քիչ հավանական է, որ շահույթ կստանաք, և ավելի հավանական է, որ ձեզ համարեն հոբբի:
3. Արդյո՞ք ես բարելավում եմ իմ գործունեության մեթոդները, որպեսզի կարողանամ շահույթ ստանալ:  Սա շատ կարևոր է լուսանկարչության բիզնեսի համար: Լուսանկարչությունը միշտ առաջ է գնում: Նոր սարքավորումներ են դուրս գալիս, նոր ապրանքներ են դուրս գալիս, նոր ոճեր դառնում են ժողովրդականություն, գները փոխվում են: Եթե ​​դուք չեք պահում ընթացքը, հնարավոր է, որ բիզնեսը կորցնում եք այն լուսանկարիչներին, ովքեր շարունակում են իրենց ընթացքը, ինչը կարող է ծանրաբեռնել ձեր շահույթը:

Հոբբի ընդդեմ բիզնեսի վերաբերյալ հետագա ընթերցման համար տե՛ս IRS- ի հոդվածը.

Պետական ​​օրենքներ

Պետական ​​օրենքները, որոնք ներառում են եկամտահարկը, կորպորատիվ հարկը և վաճառքի հարկը, կարող են տարբեր լինել `կախված նահանգից: Որոշ նահանգներ կարող են պահանջել, որ լուսանկարիչները գանձեն միայն տպագրության և ապրանքների վաճառքի հարկը, իսկ մյուս նահանգները կարող են պահանջել, որ լուսանկարիչները պահեն վաճառքի հարկը թվային փոխանցումների համար: Որոշ նահանգներ լուսանկարիչների գործունեության համար լիցենզիա են պահանջում, իսկ մյուսները `ոչ: Նախքան ձեր բիզնեսի համար հարկեր գանձեք, համոզվեք, որ համապատասխանում եք ձեր պետական ​​օրենքներին: Եթե ​​դժվարանում եք հասկանալ պետության օրենքները, շատ նահանգներ ունեն Փոքր բիզնեսի / Կորպորատիվ հարկային թեժ գծեր, որոնք թույլ են տալիս խոսել մեկի հետ, որը կարող է բացատրել ձեր պարտականությունները: Կարող եք նաև ցանկանալ կապվել հարկային փաստաբանի հետ:

Եկամուտներ և ծախսեր

ԱՄՆ հարկային օրենսգրքի համաձայն, մենք պետք է բոլոր եկամուտները հաղորդենք, քանի դեռ նշված չէ, որ դրանք ենթակա չեն հարկման, և մեզանից ակնկալվում է (և որոշ դեպքերում պահանջվում է) ողջամիտ բիզնեսի ծախսերի պահումներ: Ինչպե՞ս ապահովենք, որ հետևում ենք այս կանոններին: Սկսեք բոլոր մուտքերը պահելու պահից: Գրանցեք ձեր աշխատատեղերը և դրանց համար ստացված եկամուտները: Շատ լուսանկարիչներ օգտագործում են ծրագրակազմ ՝ իրենց եկամուտներն ու ծախսերը կառավարելու համար:

Միացյալ Նահանգների բոլոր բիզնեսներում հարկային հայտարարագրերում նշված ծախսերը պետք է լինեն «սովորական և անհրաժեշտ»: Պետք է հիշել, որ ձեր բիզնեսի ծախսերն առանձնացրեք ձեր անձնական ծախսերից: Դուք կարող եք հանել հաճախորդին տրամադրելու համար ստացված տպումները լաբորատորիայից, բայց չեք կարող լաբորատորիայից պատվիրել ձեր անձնական օգտագործման տպումները: Հնարավորության դեպքում փորձեք առանձին կատարել գործարար գնումներ և անձնական գնումներ: Բիզնեսի սեփականատերերի մեծամասնությունը օգտակար է համարում ձեռք բերել առանձին բիզնես ստուգիչ հաշիվ և կրեդիտ քարտ: Եթե ​​միասին գնումներ եք կատարում, այդ անդորրագրի հետ միասին նշում կատարեք ՝ հիշեցնելով, որ գնումների մի մասն անձնական է:

Ամորտիզացիա

Մենք բոլորս ոգեւորված ենք, երբ գնում ենք նոր տեսախցիկ կամ ոսպնյակ կամ համակարգիչ: Դա նոր բան է այդ տարվա համար սովորելու, փորձելու, աշխատելու և մեծ հանելու մասին, ճիշտ է: Պարտադիր չէ, որ. Businessանկացած ակտիվ, որը դուք գնում եք ձեր բիզնեսի համար, որը ենթադրվում է մեկ տարուց ավելի տևել, «մաշված է»: Այդ տարի պարբերաբար ամբողջ գումարը չի հանվում: Փոխարենը, ակտիվին նշանակվում է «դասային կյանք», և կյանքի ընթացքում գինը վերականգնվում է:

Եկեք օրինակ օգտագործենք համակարգիչը: Դուք հենց նոր գնել եք այդ $ 1,500 համակարգիչը, քանի որ ձեր հին համակարգիչը չէր հետևում ձեր խմբագրման արագությանը: Համակարգիչն ունի 5-ամյա դասի կյանք: 1,500 ԱՄՆ դոլարը փաստացի հանվում է վեց տարվա ընթացքում `օգտագործելով մաշվածության աղյուսակների տոկոսները:

Ինչ-որ մեկն իրոք ակնկալո՞ւմ է հինգ տարի համակարգիչ ունենալ, մինչև որ սկսվի տեխնոլոգիական արդիականացման անհրաժեշտությունը: Տարբեր տարբերակներ կան, երբ ակտիվներ եք մաշեցնում: Որոշ ակտիվներ կարող են ընդունելի լինել տարբեր տեսակի մաշվածության համար: Խոսեք հաշվառված հարկային հայտարարագրման պատրաստողի հետ, գերադասելի է այն անձի, ով փորձ ունի բիզնեսում, պարզելու համար մաշվածության տարբեր տարբերակները: Մի մոռացեք, որ ակտիվը սկսելուց հետո արժեզրկվելուց հետո դուք կարող եք հարկման ենթարկել բիզնեսի ակտիվը վաճառելու դեպքում:

Նշված գույք և վարում է գրառումներ

Լուսանկարիչների համար չափազանց կարևոր հարկային մեկ օրենք. Լուսանկարչական սարքավորումները և համակարգիչները համարվում են «ցուցակագրված գույք» և ենթակա են հատուկ կանոնների և սահմանափակումների: Ինչո՞ւ Listուցակված գույքը այն գույքն է, որն ունի ներուժ `օգտագործելու բիզնեսի և անձնական նպատակների համար:

Եթե ​​գնում եք սարքավորումներ, որոնք համարվում են ցուցակված գույք, ապա դրանք որպես բիզնես ծախս օգտագործելու համար ձեր պահանջի մի մասը հաշվառումն է: Սա հավանաբար ոչ մեկի համար զվարճալի չի թվում: Ո՞ւմ է պետք մեկ այլ ռեկորդ ՝ հետ պահելու համար: Դա կարող է կարևոր նշանակություն ունենալ, եթե ձեր սարքավորումների գործնական օգտագործումը երբևէ կասկածի տակ դրվի:

Ինչպե՞ս պետք է ռեկորդ պահես: Մի պարզ լուծում է կազմել աղյուսակ, որում նշված կլինեն ձեր ամբողջ սարքավորումները, կտոր առ կտոր, և յուրաքանչյուր առիթով, երբ օգտագործել եք ցանկացած սարքավորում: Ներառեք սարքավորումների օգտագործման ժամանակ անցկացրած ժամանակը և նկարահանված կադրերի քանակը: Ստուգեք, թե որ սարքավորումներ են օգտագործվել տվյալ առիթով: Օգտագործման զգալի ապացույցի համար, այդ թվային բացասական կողմերը ներբեռնեք DVD սկավառակների վրա, պիտակավորեք դրանք և պահեք ձեր գրառումներին: Դուք ուրախ կլինեք, որ արեցիք:

Տնային բիզնեսի օգտագործում

Քանի՞ լուսանկարչական բիզնես է գործում սեփականատիրոջ տան տարածքում: Կան օգուտներ այն լուսանկարիչներին, ովքեր հրաժարվել են վարձել իրենց գրասենյակի համար նախատեսված առանձին տարածք: Եթե ​​ձեր տնից դուրս եք աշխատում, կարող է իրավունք ունենաք պահանջել տան բիզնեսի օգտագործման համար: Սա մատչելի է վարձակալողների և տան տերերի համար:

Ինչպե՞ս գիտեք, արդյոք կարող եք պահանջել ձեր տան բիզնեսի օգտագործման մասին: Տնային գրասենյակ կամ աշխատասենյակ, մութ սենյակ կամ ստուդիա ունենալու համար, որը համապատասխանում է հարկային պահանջներին, գրասենյակային տարածքը պետք է օգտագործվի պարբերաբար և բացառապես բիզնես նպատակներով: Ձեր բիզնեսի օգտագործման տոկոսը որոշելու համար հարկավոր է իմանալ ձեր գրասենյակային տարածքի քառակուսի կադրերը և բնակելի ընդհանուր տարածքի քառակուսի կադրերը:

Լավ, դուք ունեք կարգավորված բիզնես տարածք: Ի՞նչ կարող եք հանել: Ուղղակի և անուղղակի ծախսեր կան, երբ դու տանն օգտագործում ես բիզնեսով: Ուղղակի են այն ծախսերը, որոնք վերաբերում են միայն աշխատանքային տարածքին: Նկարե՞լ եք այդ սենյակը, որպեսզի ձեր խմբագրումը ճշգրիտ ավարտվի: Եթե ​​սենյակը ձեր նկարած միակ սենյակն էր, դուք ունեք ուղղակի ծախս, որը ամբողջությամբ հանվում է:

Անուղղակի ծախսերը ծախսեր են, որոնք տարածվել են ամբողջ բնակելի տարածքի վրա: Կարող են օգտագործվել վարձակալության կամ գրավի տոկոսներ: Կարող են օգտագործվել կոմունալ ծառայություններ: Կարող է օգտագործվել վարձակալողի կամ տանտիրոջ ապահովագրությունը: Անուղղակի ծախսերը բազմապատկվում են բիզնեսի տոկոսներով `նվազեցման մասը հաշվարկելու համար: Պարզաբանելու համար, եթե ձեր բիզնեսի տարածքը կազմում է ձեր ընդհանուր բնակելի տարածքի 15% -ը, դուք ամսական վճարում եք $ 1,000 վարձավճարների համար, ամսական $ 150-ը հանվում է յուրաքանչյուր ամսվա համար, երբ ունեք բիզնեսի տարածք:

Ինքնազբաղվածության հարկեր

Եկեք նայենք հարկեր վճարելուն: Businessախսերից հետո ձեր բիզնեսն այս տարի վաստակել է $ 15,000: [Նշում. Սա վերաբերում է անհատ ձեռնարկատեր լուսանկարիչներին, այլ ոչ թե կորպորացիաներին:] Այժմ դուք ունեք ինքնազբաղվածության հարկ ՝ $ 1,842: Ինչու՞ պետք է տարեվերջին վճարեք այս ամբողջ լրացուցիչ գումարը միայն այն պատճառով, որ ինքնազբաղ եք:

Ինքնազբաղվածության հարկը սոցիալական ապահովագրության և Medicare- ի հարկերի աշխատողների և գործատուների բաժիններն են: Երբ դուք աշխատող եք, ձեր գործատուն պահում է ձեր բաժինը և վճարում է այդ հարկերի նրանց բաժինը: Երբ ինքնազբաղված եք, ոչ ոք չկա, որ հարկեր պահի կամ գործատուի մասնաբաժինը վճարի: Ձեր պարտականությունն է դառնում վճարել սոցիալական ապահովության և Medicare- ի հարկերի ամբողջ գումարը:

Ինչպե՞ս կարող եք խուսափել տարեվերջին միանվագ հարկ վճարելուց: Կատարել հարկերի հաշվարկային վճարումներ: Այս վճարումները կատարվում են տարեկան չորս անգամ: Դրանք հարկեր վճարելու հարմար միջոց են այն եկամտով, որը կարող է ճկուն լինել: Երբ բիզնեսի աճի հետ մեկտեղ ինքնազբաղվածության հարկերը մեծանում են, շատ բիզնեսի սեփականատերեր հաշվի են առնում միավորման առավելությունները:

Լուսանկարիչներին հատուկ հարկային խորհուրդներ

Մի քանի լրացուցիչ խորհուրդ ծախսերի վերաբերյալ, որոնք կարող են օգնել ձեր բիզնեսին.

1. Հովանավորեք պարի խմբի, սպորտային թիմի կամ այլ կազմակերպության, որը ձեր բիզնեսի անունը կտեղադրի ուրիշների համար: Դա գովազդային ծախս է:
2. Եթե ​​դուք ինչ-որ մեկին վճարում եք ՝ ձեզ օգնելու համար ծրագրի իրականացման համար, ապա նրա վճարած գումարը կարող է լինել պայմանագրային աշխատանքային ծախս: Սա չի ներառում կանոնավոր աշխատողներին վճարվող գումարները: Ձեզանից կարող է պահանջվել մեկ տարվա ընթացքում ցանկացած ֆիզիկական անձի, որը վճարում եք $ 1099 կամ ավելի, 600 ձևաթուղթ տրամադրեք:
3. Եթե ​​դուք վճարում եք ապահովագրության համար ՝ ձեր սարքավորումները կամ բիզնեսի ներդրումները պաշտպանելու համար, այդ ծախսերը հանվում են:
4. Ստուդիա կամ գրասենյակային տարածք գնելը կամ վարձելը բիզնեսի ծախս է:
5. Ձեր բիզնեսի համար փաստաբանը և հաշվապահական վճարները բիզնեսի ծախսեր են:
6. Մի մոռացեք պահել թղթային ստացականները, որոնք օգտագործում եք պայմանագրերի և բիզնես փաստաթղթերի համար: Ներառեք դատարկ CD- ների ծախսերը թվային փոխանցումների, տպիչի թանաքի համար, եթե դուք տպում եք ձեր հաճախորդի նկարները, փոստային առաքման ապրանքները և գրասենյակի հետ կապված այլ ծախսեր, որոնք դուք ունեք ձեր բիզնեսի համար:
7. Լուսանկարիչներն ունեն սարքավորումների նորոգում և սպասարկում: Խնայեք այդ ստացականները: Եթե ​​ձեր սարքավորումները լավ վիճակում չեք պահում, չեք կարող եկամուտ բերել: Դա կարևոր ծախս է:
8. Այստեղ է, որ դուք ներառում եք ձեր հենակները, պահեստային մարտկոցները, ձեր հիշողության քարտերը, ձեր պայուսակները, ձեր ֆոնները, ձեր MCP գործողություններ, և խմբագրման այլ գործիքներ:
9. Եթե ​​ձեզնից պահանջվում է ունենալ բիզնեսի լիցենզիա, թույլատրվում է հանել լիցենզիայի արժեքը:
10. Բիզնես նպատակակետերի միջև մեքենա վարելիս պահեք վազքի տեղեկամատյանները: Տրանսպորտային միջոցների ծախսերը լավագույնս ապահովվում են վազքի տեղեկամատյանների միջոցով: Վազքի տեղեկամատյանները պետք է պարունակեն առնվազն ուղևորության ամսաթիվը, հեռավորությունը և նպատակը:
11. Նպատակը լուսանկարչի համար տանից հեռու պահեք ձեր մուտքերը հետևյալ ծախսերի համար. Ավիատոմսեր, մեքենաների վարձույթ / տաքսիներ / հասարակական տրանսպորտ, սնունդ, կացարան, լվացք և գործազանգեր
12. Ինքնազբաղված կենսաթոշակային պլանները հանվում են ձեր ընդհանուր եկամտից:
13. Ինքնազբաղված առողջության ապահովագրությունը, եթե դուք իրավունք չունեք ապահովագրվել այլ բժշկական ապահովագրության պայմանագրերից, հանվում է ձեր ընդհանուր եկամտից:
14. Կրթություն Լուսանկարիչները միշտ սովորում են: Կրթության ծախսերը, որոնք բարելավում են ձեր աշխատանքի որակը և կրում են ձեր շահույթը մեծացնելու շարժառիթ, ծախսեր են: Հետեւաբար, MCP- ի առցանց ուսուցման սեմինարներ կարող է օգտագործվել որպես բիզնեսի ծախսեր:
15. Վերջապես, բայց ոչ պակաս կարևոր է, որ կան շատ մարդիկ, ովքեր հարկային խորհրդատվություն են ստանում այն ​​մարդկանցից, որոնք իրավասու չեն հարկային խորհուրդներ տալու: Նախքան ուրիշի խորհրդին ապավինելը, դիմեք մեկին, որը մանրակրկիտ հասկանում է ձեր բիզնեսին վերաբերող հարկային օրենքները ՝ ձեր բիզնեսը անվտանգ պահելու համար:

 

Փոքր բիզնեսի դաշնային հարկային պարտականությունների վերաբերյալ գերազանց ուղեցույց կարելի է գտնել այստեղ ՝ http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Այս գրառումը գրել է Ryne Galiszewski-Edwards- ը ՝ Fall In Love With Me Today Photography- ի սեփականատերը: Ռայն իր լուսանկարչական բիզնեսը վարում է ամուսնու ՝ Justասթինի հետ: Նա նաև փորձառու հարկային խորհրդատու է ՝ Փոքր բիզնեսի սերտիֆիկացման հետ միասին և տարբեր հարկային դասընթացների դասախոս: