Nasihat Pajak Khusus: Bagaimana Fotografer Bisa Mendapatkan Tampilan Yang Benar Dari IRS

Apakah Anda mematuhi Hukum Pajak Amerika Serikat? Apakah Anda tahu apa yang harus dicari? Biarkan kami membantu Anda dengan panduan informatif ini.

Penolakan tanggung jawab: Panduan ini ditulis berdasarkan undang-undang perpajakan Amerika Serikat. Undang-undang dapat berbeda di setiap negara bagian karena tidak semua undang-undang pajak negara bagian didasarkan pada undang-undang pajak federal. Artikel ini dimaksudkan sebagai panduan informasional. Pembaca di Amerika Serikat harus berkonsultasi dengan pembuat pengembalian pajak terdaftar untuk mendapatkan nasihat pajak dan akuntansi. Pembaca internasional harus berkonsultasi dengan otoritas pajak setempat untuk klarifikasi tentang undang-undang perpajakan.

 

Hobi vs. Bisnis

Pertimbangan penting pertama saat memutuskan bagaimana mengatur dokumen Anda untuk waktu pajak adalah: Apakah Anda hobi atau bisnis? Internal Revenue Service mendefinisikan perbedaan dengan menyatakan bisnis memiliki "motif keuntungan". IRS memungkinkan Anda membuat keputusan untuk diri sendiri. Namun, mereka akan mempertimbangkan untuk membuat pilihan untuk Anda jika Anda mengklaim pengurangan bisnis atas pajak Anda dan tidak menghasilkan keuntungan setidaknya dalam tiga dari lima tahun pajak sebelumnya.

Sebagai seorang fotografer, ketika memutuskan apakah Anda menjalankan bisnis atau memiliki hobi untuk tujuan perpajakan, tanyakan pada diri Anda beberapa pertanyaan.

1. Apakah saya mencurahkan banyak waktu untuk pekerjaan saya?  Terkadang memotret acara keluarga dan menjual cetakan Anda mungkin tidak meyakinkan IRS bahwa Anda memiliki motif keuntungan.
2. Apakah saya cukup berpengetahuan untuk menjalankan bisnis yang sukses?  Menjalankan bisnis fotografi tidak hanya berkisar pada pengetahuan tentang kamera dan software editing. Jika Anda tidak memiliki pengetahuan tentang aspek-aspek bisnis fotografi, kecil kemungkinan Anda untuk mendapatkan keuntungan dan lebih cenderung dianggap sebagai hobi.
3. Apakah saya meningkatkan metode operasi saya sehingga saya bisa untung?  Ini sangat relevan dengan bisnis fotografi. Fotografi selalu berkembang. Peralatan baru keluar, produk baru keluar, gaya baru menjadi populer, harga berubah. Jika Anda tidak mengikuti, Anda mungkin akan kehilangan bisnis karena fotografer yang mengikutinya, yang dapat membebani keuntungan Anda.

Untuk bacaan lebih lanjut tentang hobi vs. bisnis, lihat artikel IRS:

Hukum Negara

Undang-undang negara bagian yang mencakup pajak penghasilan, pajak perusahaan, dan pajak penjualan mungkin berbeda-beda tergantung negara bagiannya. Beberapa negara bagian mungkin mewajibkan fotografer untuk memotong pajak penjualan hanya untuk cetakan dan produk, sementara negara bagian lain mungkin mengharuskan fotografer untuk memotong pajak penjualan atas transfer digital. Beberapa negara bagian memerlukan lisensi untuk fotografer untuk beroperasi sementara yang lain mungkin tidak. Sebelum mengajukan pajak untuk bisnis Anda, pastikan Anda mematuhi undang-undang negara bagian Anda. Jika Anda kesulitan memahami undang-undang negara bagian, banyak negara bagian memiliki hotline pajak Bisnis Kecil / Perusahaan yang memungkinkan Anda berbicara dengan seseorang yang dapat menjelaskan tanggung jawab Anda. Anda juga mungkin ingin menghubungi pengacara pajak.

Penghasilan dan Beban

Menurut Kode Pajak AS, kita harus melaporkan semua pendapatan, kecuali jika ditentukan sebagai tidak dapat dikenakan pajak, dan kita diharapkan (dan dalam beberapa kasus diperlukan) untuk mengambil potongan untuk pengeluaran bisnis yang wajar. Bagaimana cara memastikan bahwa kami mengikuti aturan ini? Mulailah dengan menyimpan semua tanda terima. Simpan catatan pekerjaan Anda dan pendapatan yang Anda terima untuk itu. Banyak fotografer menggunakan perangkat lunak untuk mengelola pendapatan dan pengeluaran mereka.

Di semua bisnis Amerika Serikat, pengeluaran yang tercantum pada pengembalian pajak harus "biasa dan perlu". Anda harus ingat untuk memisahkan pengeluaran bisnis Anda dari pengeluaran pribadi Anda. Anda dapat mengurangi cetakan yang Anda pesan dari lab untuk diberikan kepada klien, tetapi Anda tidak dapat mengurangi cetakan yang Anda pesan dari lab untuk penggunaan pribadi Anda. Jika memungkinkan, cobalah melakukan pembelian bisnis dan pembelian pribadi secara terpisah. Sebagian besar pemilik bisnis merasa terbantu untuk mendapatkan rekening giro bisnis dan kartu kredit terpisah. Jika Anda melakukan pembelian bersama-sama, buat catatan dengan tanda terima yang mengingatkan diri Anda bahwa bagian dari pembelian itu bersifat pribadi.

Penyusutan

Kami semua senang saat kami membeli kamera atau lensa atau komputer baru. Itu adalah sesuatu yang baru untuk dipelajari, bereksperimen, dikerjakan, dan pengurangan besar untuk tahun itu, bukan? Belum tentu. Aset apa pun yang Anda beli untuk bisnis Anda yang diharapkan bertahan lebih dari satu tahun adalah "dapat disusutkan". Biaya penuh tidak dipotong secara teratur tahun itu. Sebaliknya, aset tersebut diberi “kehidupan kelas” dan biayanya dipulihkan selama umur tersebut.

Mari kita gunakan komputer sebagai contoh. Anda baru saja membeli komputer seharga $ 1,500 itu karena komputer lama Anda tidak sesuai dengan kecepatan pengeditan Anda. Komputer memiliki umur kelas 5 tahun. $ 1,500 sebenarnya sudah dipotong selama enam tahun, menggunakan persentase dari tabel depresiasi.

Apakah ada yang benar-benar berharap untuk memiliki komputer selama lima tahun sebelum kebutuhan untuk peningkatan teknologi dimulai? Ada beberapa pilihan berbeda saat Anda mendepresiasi aset. Beberapa aset mungkin memenuhi syarat untuk berbagai jenis penyusutan. Bicaralah dengan pembuat pengembalian pajak terdaftar, lebih disukai yang memiliki pengalaman dalam bisnis, untuk mengetahui berbagai opsi yang berkaitan dengan depresiasi. Ingatlah, begitu Anda mulai mendepresiasi aset, Anda mungkin akan dikenakan pajak atas penjualan aset bisnis jika dijual.

Properti Terdaftar dan Catatan Pemeliharaan

Satu undang-undang pajak yang sangat penting bagi fotografer: Peralatan fotografi dan komputer dianggap sebagai "properti terdaftar" dan tunduk pada aturan dan batasan khusus. Mengapa? Properti Tercatat adalah properti yang berpotensi digunakan untuk keperluan bisnis dan keperluan pribadi.

Jika Anda membeli peralatan yang dianggap sebagai properti terdaftar, bagian dari kebutuhan Anda untuk menggunakannya sebagai pengeluaran bisnis adalah menyimpan catatan. Ini mungkin kedengarannya tidak menyenangkan bagi siapa pun. Siapa yang butuh rekor lain untuk diimbangi? Ini mungkin terbukti penting jika penggunaan bisnis peralatan Anda dipertanyakan.

Bagaimana seharusnya Anda menyimpan catatan? Salah satu solusi sederhana adalah membuat spreadsheet yang mencantumkan semua peralatan Anda, sepotong demi sepotong, dan setiap kali Anda menggunakan peralatan itu. Sertakan waktu yang Anda habiskan untuk menggunakan peralatan dan jumlah bidikan yang diambil. Periksa peralatan mana yang digunakan pada acara khusus itu. Untuk bukti penggunaan yang substansial, muat negatif digital tersebut pada DVD, beri label, dan simpan bersama catatan Anda. Anda akan senang Anda melakukannya.

Penggunaan Bisnis Rumah

Berapa banyak bisnis fotografi yang beroperasi di suatu area di rumah pemiliknya? Ada keuntungan bagi para fotografer yang memilih untuk tidak menyewa ruang kantor terpisah untuk pekerjaan mereka. Jika Anda bekerja di luar rumah, Anda mungkin berhak mengklaim penggunaan rumah untuk bisnis. Ini tersedia untuk penyewa dan pemilik rumah.

Bagaimana Anda tahu apakah Anda dapat mengklaim penggunaan bisnis dari rumah Anda? Untuk memiliki kantor rumahan atau area kerja, kamar gelap atau studio, yang memenuhi persyaratan pajak, ruang kantor harus digunakan secara teratur dan eksklusif untuk keperluan bisnis. Anda perlu mengetahui luas persegi ruang kantor Anda dan luas luas total ruang tamu untuk menentukan persentase penggunaan bisnis Anda.

Oke, Anda sudah menyiapkan area bisnis. Apa yang bisa Anda kurangi? Ada biaya langsung dan tidak langsung jika Anda menggunakan rumah untuk keperluan bisnis. Langsung adalah biaya yang hanya berlaku untuk ruang kerja. Apakah Anda mengecat ruangan itu sehingga pengeditan Anda dapat diselesaikan dengan akurat? Jika ruangan itu satu-satunya ruangan yang Anda cat, Anda memiliki biaya langsung, yang dapat dikurangkan sepenuhnya.

Biaya tidak langsung adalah biaya yang diterapkan ke seluruh ruang tamu. Bunga sewa atau hipotek dapat digunakan. Utilitas dapat digunakan. Asuransi penyewa atau pemilik rumah dapat digunakan. Biaya tidak langsung dikalikan dengan persentase bisnis untuk menghitung bagian yang dapat dikurangkan. Untuk memperjelas, jika ruang bisnis Anda menyumbang 15% dari total ruang hidup Anda, Anda membayar sewa $ 1,000 per bulan, $ 150 per bulan dapat dikurangkan untuk setiap bulan Anda memiliki area bisnis.

Pajak Wirausaha

Mari kita lihat pembayaran pajak. Bisnis Anda menghasilkan $ 15,000 tahun ini setelah pengeluaran. [Catatan: Ini berlaku untuk fotografer pemilik tunggal, bukan perusahaan.] Sekarang, Anda memiliki pajak wirausaha sebesar $ 1,842. Mengapa Anda harus membayar semua uang tambahan ini di akhir tahun hanya karena Anda wiraswasta?

Pajak wirausaha adalah bagian karyawan dan pemberi kerja dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Ketika Anda seorang karyawan, majikan Anda menahan bagian Anda dan membayar bagian mereka dari pajak tersebut. Saat Anda wiraswasta, tidak ada yang memotong pajak atau membayar bagian majikan. Anda bertanggung jawab untuk membayar seluruh jumlah pajak Jaminan Sosial dan Medicare.

Bagaimana Anda dapat menghindari pembayaran pajak secara sekaligus di akhir tahun? Buat perkiraan pembayaran pajak. Pembayaran ini dilakukan empat kali setahun. Mereka adalah cara yang nyaman untuk membayar pajak dengan pendapatan yang bisa fleksibel. Ketika pajak wirausaha meningkat seiring pertumbuhan bisnis, banyak pemilik bisnis mempertimbangkan manfaat penggabungan.

Tip Pajak Khusus untuk Fotografer

Beberapa tip tambahan tentang pengeluaran yang dapat membantu bisnis Anda:

1. Mensponsori grup tari, tim olahraga, atau organisasi lain yang akan menampilkan nama bisnis Anda untuk orang lain. Ini adalah biaya iklan!
2. Jika Anda membayar seseorang untuk membantu Anda dalam suatu proyek, jumlah yang Anda bayarkan kepada mereka mungkin merupakan biaya tenaga kerja kontrak. Ini tidak termasuk jumlah yang dibayarkan kepada karyawan tetap. Anda mungkin diminta untuk mengeluarkan formulir 1099 kepada siapa pun yang Anda bayar $ 600 atau lebih dalam satu tahun.
3. Jika Anda membayar asuransi untuk melindungi peralatan atau investasi bisnis Anda, biaya ini dapat dikurangkan.
4. Membeli atau menyewa studio atau ruang kantor adalah pengeluaran bisnis.
5. Biaya pengacara dan akuntansi untuk bisnis Anda adalah biaya bisnis.
6. Jangan lupa untuk menyimpan kuitansi untuk kertas yang Anda gunakan untuk kontrak dan dokumen bisnis! Sertakan biaya CD kosong untuk transfer digital, tinta printer jika Anda mencetak gambar klien Anda, perangko untuk pengiriman produk, dan pengeluaran terkait kantor lainnya yang Anda miliki untuk bisnis Anda.
7. Peralatan fotografer diperbaiki dan dirawat! Simpan tanda terima itu. Jika Anda tidak menyimpan peralatan Anda dalam kondisi baik, Anda tidak dapat menghasilkan pendapatan. Itu pengeluaran yang penting!
8. Di sinilah Anda memasukkan alat peraga Anda, baterai cadangan Anda, kartu memori Anda, tas jinjing Anda, latar belakang Anda, milik Anda Tindakan MCP, dan alat pengeditan lainnya.
9. Jika Anda diharuskan memiliki izin usaha, Anda diperbolehkan untuk memotong biaya lisensi.
10. Simpan catatan jarak tempuh saat mengemudi di antara tujuan bisnis. Pengeluaran kendaraan paling baik didukung oleh catatan jarak tempuh. Catatan jarak tempuh harus memuat paling sedikit tanggal, jarak, dan tujuan perjalanan.
11. Untuk fotografer tujuan, simpan kwitansi Anda untuk pengeluaran berikut selama jauh dari rumah: tiket pesawat, persewaan mobil / taksi / angkutan umum, makan, penginapan, binatu, dan panggilan bisnis.
12. Rencana pensiun wiraswasta dikurangkan dari total pendapatan Anda.
13. Asuransi kesehatan wiraswasta, jika Anda tidak memenuhi syarat untuk dicakup dalam polis asuransi kesehatan lainnya, dikurangkan dari total pendapatan Anda.
14. Pendidikan. Fotografer selalu belajar. Biaya pendidikan yang meningkatkan kualitas pekerjaan Anda dan timbul dengan motif meningkatkan keuntungan adalah biaya. Karena itu, Seminar Pelatihan Online MCP dapat digunakan sebagai biaya bisnis.
15. Last but not least, banyak orang yang menerima nasihat perpajakan dari orang-orang yang tidak memenuhi syarat untuk memberikan nasihat perpajakan. Sebelum mengandalkan nasihat orang lain, tanyakan kepada seseorang yang benar-benar memahami undang-undang perpajakan yang berkaitan dengan bisnis Anda untuk menjaga keamanan bisnis Anda.

 

Panduan terbaik tentang Tanggung Jawab Pajak Federal Bisnis Kecil dapat ditemukan di: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Postingan ini ditulis oleh Ryne Galiszewski-Edwards, pemilik Fall In Love With Me Today Photography. Ryne menjalankan bisnis fotografinya bersama suaminya, Justin. Dia juga seorang penasihat pajak berpengalaman dengan Sertifikasi Usaha Kecil dan instruktur berbagai kursus pajak.