Sérstök skattaráð: Hvernig ljósmyndarar geta fengið rétta útlit frá ríkisskattstjóra

Ert þú í samræmi við Skattalög Bandaríkjanna? Ertu jafnvel meðvitaður um hvað þú átt að leita að? Leyfðu okkur að hjálpa þér með þessa fróðlegu leiðbeiningar.

Afneitun ábyrgðar: Þessi handbók er skrifuð á grundvelli skattalaga Bandaríkjanna. Lög geta verið mismunandi eftir ríkjum þar sem ekki eru öll skattalög ríkisins byggð á skattalögum sambandsríkisins. Þessari grein er ætlað að þjóna sem upplýsingaleiðbeiningar. Bandarískir lesendur ættu að ráðfæra sig við skráðan skattframleiðanda til að fá skatta- og bókhaldsráðgjöf. Alþjóðlegir lesendur ættu að hafa samráð við skattyfirvöld sín til að fá skýringar á skattalögum.

 

Áhugamál gegn viðskiptum

Fyrsta mikilvæga íhugunin þegar þú ákveður hvernig á að skipuleggja skjöl fyrir skattatíma er: Ert þú áhugamál eða fyrirtæki? Yfirskattanefnd skilgreinir mismuninn með því að lýsa því yfir að fyrirtæki hafi „gróðasjónarmið.“ Ríkisskattstjóri gerir þér kleift að ákveða þig sjálfur. Hins vegar munu þeir íhuga að velja fyrir þig ef þú ert að krefjast viðskiptaafsláttar á sköttum þínum og ert ekki að skila hagnaði í að minnsta kosti þremur af fimm skattárum áður.

Sem ljósmyndari, þegar þú ákveður hvort þú ert að reka fyrirtæki eða ert með áhugamál í skattalegum tilgangi, spyrðu sjálfan þig nokkurra spurninga.

1. Er ég að verja verulegum tíma í vinnu mína?  Stundum er það að mynda fjölskylduaðgerðir og selja prentanir þínar ekki sannfæra ríkisskattstjóra um að þú hafir gróðasjónarmið.
2. Er ég nógu fróður til að reka farsæl viðskipti?  Að reka ljósmyndafyrirtæki snýst ekki eingöngu um þekkingu á myndavél og klippihugbúnaði. Ef þú ert ekki fróður um þætti ljósmyndaviðskipta, þá ertu ólíklegri til að ná í gróða og líklegri til að teljast áhugamál.
3. Er ég að bæta rekstraraðferðir mínar svo ég geti hagnast?  Þetta skiptir mjög miklu máli fyrir ljósmyndaviðskiptin. Ljósmyndun er alltaf að sækja fram. Nýr búnaður kemur út, nýjar vörur koma út, nýir stílar verða vinsælir, verð breytist. Ef þú ert ekki að fylgja með gætirðu verið að missa viðskipti við ljósmyndara sem eru að halda í við, sem getur reynt á hagnað þinn.

Sjá frekari lestur um áhugamál gegn viðskiptum í IRS grein:

Ríkislög

Ríkislög sem taka til tekjuskatts, fyrirtækjaskatts og söluskatts geta verið mismunandi eftir ríkjum. Sum ríki geta krafist þess að ljósmyndarar haldi eingöngu eftir söluskatti á prentum og vörum, en önnur ríki geta krafist þess að ljósmyndarar haldi eftir söluskatti vegna stafrænna flutninga. Sum ríki þurfa leyfi fyrir ljósmyndara til að starfa en önnur ekki. Áður en þú leggur fram skatta fyrir fyrirtæki þitt skaltu ganga úr skugga um að þú fylgir lögum ríkisins. Ef þú átt í vandræðum með að skilja lög ríkisins eru mörg ríki með lítil fyrirtæki / skattalínur sem gera þér kleift að tala við einhvern sem getur útskýrt ábyrgð þína. Þú gætir líka viljað hafa samband við skattalögfræðing.

Tekjur og gjöld

Samkvæmt bandarísku skattalögunum verðum við að tilkynna allar tekjur, nema þær séu tilgreindar að þær séu ekki skattskyldar, og við er gert ráð fyrir (og í sumum tilvikum krafist) að draga frádrátt fyrir sanngjarnan viðskiptakostnað. Hvernig tryggjum við að við séum að fylgja þessum reglum? Byrjaðu á því að halda öllum kvittunum. Haltu skrá yfir störf þín og tekjurnar sem þú færð fyrir þau. Margir ljósmyndarar nota hugbúnað til að stjórna tekjum sínum og gjöldum.

Í öllum fyrirtækjum Bandaríkjanna verða útgjöld sem skráð eru á skattframtali að vera „venjuleg og nauðsynleg.“ Þú verður að muna að aðgreina útgjöld fyrirtækisins frá persónulegum útgjöldum þínum. Þú getur dregið frá prentun sem þú pantar frá rannsóknarstofu til að veita viðskiptavini en þú getur ekki dregið frá prentun sem þú pantar frá rannsóknarstofu til eigin nota. Ef mögulegt er, reyndu að gera viðskiptakaup og einkakaup sérstaklega. Flestum eigendum fyrirtækja finnst gagnlegt að fá sérstakan viðskiptareikning og kreditkort. Ef þú kaupir saman skaltu setja athugasemd með kvittuninni og minna þig á að hluti kaupanna var persónulegur.

gengislækkun

Við erum öll spennt þegar við kaupum nýja myndavél eða linsu eða tölvu. Það er eitthvað nýtt að læra, gera tilraunir með, vinna með og stór frádráttur fyrir það ár, ekki satt? Ekki endilega. Allar eignir sem þú kaupir fyrir fyrirtækið þitt og gert er ráð fyrir að þær taki meira en eitt ár eru „afskrifanlegar“. Ekki er dreginn reglulega allur kostnaður frá því ári. Þess í stað er eigninni úthlutað „flokkslífi“ og kostnaðurinn endurheimtist yfir líftímann.

Notum tölvu sem dæmi. Þú keyptir þá $ 1,500 tölvuna þar sem gamla tölvan þín var ekki að halda í við klippihraða þinn. Tölva hefur 5 ára flokks líf. $ 1,500 er í raun dregið frá á sex árum og notar prósentur frá afskriftartöflum.

Býst einhver virkilega við að eiga tölvu í fimm ár áður en þörf er á tækniuppfærslum? Það eru mismunandi möguleikar þegar þú ert að afskrifa eignir. Sumar eignir geta verið gjaldgengar fyrir mismunandi tegundir afskrifta. Talaðu við skráðan skattframtalara, helst þann sem hefur reynslu af viðskiptum, til að finna út mismunandi valkosti varðandi afskriftir. Hafðu í huga að þegar þú byrjar að afskrifa eign, þá gætirðu verið skattlagður af því að selja rekstrareign ef hún er seld.

Skráð eign og viðhald skrár

Ein skattalög sem eru ljósmyndurum afar mikilvæg: Ljósmyndabúnaður og tölvur eru álitin „skráð eign“ og lúta sérstökum reglum og takmörkunum. Af hverju? Skráð eign er eign sem hefur möguleika á að nota í viðskiptalegum tilgangi og persónulegum tilgangi.

Ef þú kaupir búnað sem telst vera skráð eign er hluti af kröfu þinni til að nota hann sem viðskiptakostnað að halda skrár. Þetta hljómar líklega ekki eins og skemmtilegur fyrir neinn. Hver þarf aðra plötu til að halda í við? Það getur reynst mikilvægt ef viðskiptanotkun tækjanna þinnar er einhvern tíma dregin í efa.

Hvernig ættir þú að halda skrá? Ein einföld lausn er að búa til töflureikni sem skráir allan búnað þinn stykki fyrir stykki og í hvert skipti sem þú notaðir búnaðinn. Láttu tímann sem þú notaðir í notkun búnaðarins taka með og fjölda mynda sem teknar voru. Athugaðu hvaða búnaður var notaður við það tilefni. Til að fá verulega sönnun fyrir notkun skaltu hlaða stafrænu neikvæðunum á DVD diska, merkja þær og geyma með skjölunum þínum. Þú verður ánægður með að þú gerðir það.

Viðskiptanotkun heimilisins

Hversu mörg ljósmyndafyrirtæki starfa út af svæði heima hjá eigandanum? Það eru fríðindi við þá ljósmyndara sem hafa valið að leigja sér skrifstofuhúsnæði fyrir vinnu sína. Ef þú ert að vinna út úr heimili þínu gætirðu átt rétt á að krefjast heimilisnotkunar á heimilinu. Þetta stendur leigjendum og húseigendum til boða.

Hvernig veistu hvort þú getur krafist viðskiptanotkunar á húsinu þínu? Til þess að hafa skrifstofu heima eða vinnusvæði, myrkraherbergi eða vinnustofu, sem uppfyllir skattakröfur, verður að nota skrifstofurýmið reglulega og eingöngu í atvinnuskyni. Þú þarft að þekkja fermetra myndefni af skrifstofuhúsnæði þínu og fermetra heildar íbúðarhúsnæðis til að ákvarða notkunarprósentu þína.

Allt í lagi, þú ert með viðskiptasvæði sett upp. Hvað er hægt að draga frá? Það eru bein og óbein útgjöld þegar þú hefur viðskipti við heimili. Bein eru útgjöld sem eiga aðeins við um vinnurýmið. Málaðir þú það herbergi svo hægt væri að klára klippingu þína nákvæmlega? Ef herbergið var eina herbergið sem þú málaðir hefurðu beinan kostnað sem er að fullu frádráttarbær.

Óbein útgjöld eru útgjöld sem áttu við um allt stofusvæðið. Heimilt er að nota leigu- eða veðvexti. Hægt er að nota hjálpartæki. Heimilt er að nota leigutaka eða húseigendatryggingu. Óbein útgjöld eru margfölduð með viðskiptahlutfalli til að reikna frádráttarbæran hluta. Til að skýra, ef fyrirtækjarými þitt er 15% af heildar íbúðarhúsnæði þínu borgarðu $ 1,000 á mánuði fyrir leigu, $ 150 á mánuði er frádráttarbær fyrir hvern mánuð sem þú hefur viðskiptasvæðið.

Sjálfsstéttaskattar

Lítum á að borga skatta. Viðskipti þín græddu $ 15,000 á þessu ári eftir útgjöld. [Athugið: Þetta á við ljósmyndara með einyrkjum, ekki fyrirtækjum.] Nú ertu með eigin atvinnuskatt $ 1,842. Af hverju þarftu að greiða alla þessa viðbótarfé í lok ársins bara vegna þess að þú ert sjálfstætt starfandi?

Sjálfstætt starfandi skattur er hluti starfsmannsins og vinnuveitandans af sköttum almannatrygginga og Medicare. Þegar þú ert starfsmaður heldur vinnuveitandi eftir hlut þinn og greiðir sinn hluta af þessum sköttum. Þegar þú ert sjálfstætt starfandi er enginn til að halda eftir sköttum eða greiða hlut vinnuveitandans. Það verður á þína ábyrgð að greiða alla upphæð almannatrygginga og Medicare skatta.

Hvernig geturðu komist hjá því að þurfa að greiða skatta í eingreiðslu í lok ársins? Gera áætlaðar skattgreiðslur. Þessar greiðslur fara fram fjórum sinnum á ári. Þau eru þægileg leið til að greiða skatta með tekjum sem geta verið sveigjanlegar. Þegar sjálfstætt starfandi skattar aukast þegar fyrirtæki stækkar telja margir eigendur fyrirtækisins ávinninginn af stofnun.

Ábendingar um skatta sérstaklega fyrir ljósmyndara

Nokkur viðbótar ráð um útgjöld sem gætu hjálpað fyrirtækinu þínu:

1. Styrktu danshóp, íþróttahóp eða önnur samtök sem munu setja nafn fyrirtækis þíns fyrir aðra. Það er auglýsingakostnaður!
2. Ef þú borgar einhverjum til að aðstoða þig við verkefni getur upphæðin sem þú borgar þeim verið samningsbundinn launakostnaður. Þetta er ekki með upphæðir sem greiddar eru til venjulegra starfsmanna. Þú gætir þurft að gefa út 1099 eyðublað til allra einstaklinga sem þú borgar $ 600 eða meira á einu ári.
3. Ef þú greiðir fyrir tryggingar til að vernda búnað þinn eða fjárfestingu fyrirtækisins eru þessi útgjöld frádráttarbær.
4. Að kaupa eða leigja vinnustofu eða skrifstofuhúsnæði er viðskiptakostnaður.
5. Lögmenn og bókhaldsgjöld fyrir fyrirtæki þitt eru viðskiptakostnaður.
6. Ekki gleyma að geyma kvittanir fyrir pappír sem þú notar til samninga og viðskiptaskjala! Láttu kostnaðinn af auðum geisladiskum fylgja með fyrir stafræna flutninga, prentara blek ef þú prentar myndir viðskiptavinar þíns, burðargjald fyrir sendingarvörur og önnur útgjöld tengd skrifstofu fyrir fyrirtæki þitt.
7. Ljósmyndarar láta gera við búnað og viðhalda þeim! Vista þessar kvittanir. Ef þú heldur ekki búnaðinum þínum í góðu ástandi geturðu ekki framleitt tekjur. Það er mikilvægur kostnaður!
8. Hér er þar sem þú tekur með leikmunina þína, vararafhlöðurnar þínar, minniskortin, burðarpokana þína, bakgrunninn þinn, þinn MCP aðgerðirog önnur verkfæri til að breyta.
9. Ef þess er krafist að þú hafir viðskiptaleyfi er þér heimilt að draga kostnað við leyfið til frádráttar.
10. Haltu kílómetrafjöldaskrá meðan þú keyrir á milli áfangastaða í viðskiptum. Útgjöld ökutækja eru best studd af kílómetragreinum. Akstursdagbækur ættu að innihalda dagsetningu, vegalengd og tilgang ferðarinnar í það minnsta.
11. Fyrir áfangastaðaljósmyndarann, hafðu kvittanir þínar fyrir eftirfarandi útgjöldum meðan þú ert að heiman: flugfargjöld, bílaleigur / leigubílar / almenningssamgöngur, máltíðir, gisting, þvottahús og viðskiptasímtöl.
12. Sjálfstætt starfandi eftirlaunaáætlanir eru dregnar frá heildartekjum þínum.
13. Sjálfstætt starfandi sjúkratryggingar, ef þú ert ekki gjaldgengur til að falla undir aðrar sjúkratryggingar, eru dregnar frá heildartekjum þínum.
14. Menntun. Ljósmyndarar eru alltaf að læra. Menntunarkostnaður sem bætir gæði vinnu þinnar og fellur til með hvöt til að auka hagnað þinn eru útgjöld. Þess vegna Námskeið námskeiðs MCP á netinu má nota sem viðskiptakostnað.
15. Síðast en ekki síst eru margir sem fá skattaráð frá fólki sem er ekki hæft til að veita skattaráðgjöf. Áður en þú treystir á ráðleggingar einhvers annars skaltu hafa samband við einhvern sem skilur vel skattalög sem lúta að viðskiptum þínum til að tryggja öryggi fyrirtækisins.

 

Framúrskarandi leiðarvísir um skattskyldu smáfyrirtækja er að finna á: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Þessi færsla var skrifuð af Ryne Galiszewski-Edwards, eiganda Fall In Love With Me Today Photography. Ryne rekur ljósmyndaviðskipti sín með eiginmanni sínum, Justin. Hún er einnig vanur skattaráðgjafi með Small Business Certification og leiðbeinandi á ýmsum skattanámskeiðum.