ייעוץ מס מיוחד: כיצד צלמים יכולים לקבל את המראה הנכון ממס הכנסה

האם אתה עומד ב חוקי המס בארצות הברית? האם אתה בכלל מודע למה לחפש? תן לנו לעזור לך במדריך אינפורמטיבי זה.

כתב ויתור: מדריך זה נכתב על פי חוק המס בארצות הברית. החוקים עשויים להשתנות ממדינה למדינה מכיוון שלא כל חוקי המס הממלכתיים מבוססים על חוקי המס הפדרליים. מאמר זה נועד לשמש מדריך מידע. קוראי ארצות הברית צריכים להתייעץ עם מכין החזר מס רשום לקבלת ייעוץ מס וחשבונאות. קוראים בינלאומיים צריכים להתייעץ עם רשות המסים המקומית שלהם לבירור חוקי המס.

 

תחביב מול עסקים

השיקול החשוב הראשון כאשר מחליטים כיצד לארגן את המסמכים שלך לזמן המס הוא: האם אתה תחביב או עסק? שירות ההכנסה הפנימית מגדיר את ההבדל בכך שהוא מכריז על עסק שיש לו "מניע רווח". מס הכנסה מאפשר לך להחליט בעצמך. עם זאת, הם ישקלו לעשות את הבחירה עבורך אם אתה תובע ניכויים עסקיים על המסים שלך ולא משיג רווח לפחות בשלוש מתוך חמש שנות המס הקודמות.

כצלם, כשאתה מחליט אם אתה מנהל עסק או שיש לך תחביב לצרכי מס, שאל את עצמך כמה שאלות.

1. האם אני מקדיש זמן ניכר לעבודה שלי?  מדי פעם צילום פונקציות משפחתיות ומכירת הדפסים עשויים שלא לשכנע את מס הכנסה שיש לך מניע רווח.
2. האם אני בקי מספיק בכדי לנהל עסק מצליח?  ניהול עסק צילום אינו מסתובב אך ורק בידע של מצלמה ותוכנת עריכה. אם אינך בקיא בהיבטים של עסק צילום, אתה נוטה פחות למשוך רווח וסביר יותר שתחשב לתחביב.
3. האם אני משפר את שיטות הפעולה שלי כדי שאוכל להרוויח?  זה מאוד רלוונטי לעסקי הצילום. הצילום תמיד מתקדם. ציוד חדש יוצא, מוצרים חדשים יוצאים, סגנונות חדשים הופכים פופולריים, המחירים משתנים. אם אתה לא עומד בקצב, אתה עלול לאבד עסקים לצלמים שממשיכים לעקוב, מה שעלול להעיק על הרווח שלך.

לקריאה נוספת בנושא תחביב לעומת עסק, עיין במאמר מס הכנסה:

חוקים ממלכתיים

חוקי המדינה המכסים מס הכנסה, מס חברות ומס מכירה עשויים להשתנות בהתאם למדינה. מדינות מסוימות עשויות לדרוש מהצלמים להחזיק מס מכירה על הדפסים ומוצרים בלבד, בעוד שמדינות אחרות עשויות לדרוש מהצלמים לעכב מס מכירות בהעברות דיגיטליות. יש מדינות שדורשות רישיון עבור צלמים לפעול, בעוד שאחרות לא יכולות. לפני שתגיש מסים עבור העסק שלך, ודא שאתה מציית לחוקי המדינה שלך. אם אתה מתקשה להבין את חוקי המדינה, במדינות רבות יש מוקדי מיסוי לעסקים קטנים / חברות המאפשרים לך לדבר עם מישהו שיכול להסביר את האחריות שלך. ייתכן שתרצה לפנות לעורך דין מיסים.

הכנסות והוצאות

על פי קוד המס בארה"ב, עלינו לדווח על כל ההכנסות, אלא אם כן נקבע כי אינן ניתנות למס, ואנו צפויים (ובמקרים מסוימים נדרשים) לקחת ניכויים בגין הוצאות עסקיות סבירות. כיצד אנו מבטיחים כי אנו מקיימים כללים אלה? התחל בשמירת כל הקבלות. שמור יומן של עבודותיך וההכנסות שאתה מקבל עבורן. צלמים רבים משתמשים בתוכנה לניהול הכנסותיהם והוצאותיהם.

בכל העסקים בארצות הברית, ההוצאות המופיעות בדוחות המס חייבות להיות "רגילות והכרחיות". עליכם לזכור להפריד בין ההוצאות העסקיות שלכם לבין ההוצאות האישיות שלכם. אתה יכול לנכות הדפסות שאתה מזמין ממעבדה כדי לספק ללקוח, אך אינך יכול לנכות הדפסות שאתה מזמין ממעבדה לשימושך האישי. במידת האפשר, נסו לבצע רכישות עסקיות ורכישות אישיות בנפרד. רוב בעלי העסקים מוצאים את זה מועיל להשיג חשבון נפרד לבדיקת עסק וכרטיס אשראי. אם אתה מבצע רכישות ביחד, שים פתק עם הקבלה שמזכירה לעצמך שחלק מהרכישה היה אישי.

פחת

כולנו נרגשים כשאנחנו רוכשים מצלמה או עדשה או מחשב חדשים. זה משהו חדש ללמוד, להתנסות בו, לעבוד איתו, והפחתה גדולה לאותה שנה, נכון? לא בהכרח. כל נכס שאתה רוכש עבור העסק שלך שצפוי להימשך יותר משנה הוא "בר פחת". העלות המלאה אינה מנוכה באופן קבוע באותה שנה. במקום זאת, הנכס מוקצה "חיי ייצוג" והעלות נשבה במהלך החיים.

בואו נשתמש במחשב לדוגמא. זה עתה קנית את המחשב הזה בסך 1,500 דולר מכיוון שהמחשב הישן שלך לא עמד בקצב העריכה שלך. למחשב חיי כיתה של 5 שנים. 1,500 הדולר מנוכה בפועל במשך שש שנים, תוך שימוש באחוזים מטבלאות הפחת.

האם מישהו באמת מצפה להחזיק מחשב במשך חמש שנים לפני שהצורך בשדרוגים טכנולוגיים יכנס פנימה? ישנן אפשרויות שונות כאשר אתה מפחית נכסים. חלק מהנכסים עשויים להיות זכאים לפחתים מסוגים שונים. שוחח עם מכין רישום החזר מס, רצוי בעל ניסיון בעסקים, כדי לברר את האפשרויות השונות הנוגעות לפחת. זכור, ברגע שתתחיל להפחית נכס, ייתכן שתחויב במס על מכירת נכס עסקי אם הוא נמכר.

רשומות רכוש ושמירה על רשומות

חוק מיסים אחד שחשוב ביותר לצלמים: ציוד צילום ומחשבים נחשבים ל"רכוש רשום "וכפופים לחוקים ומגבלות מיוחדים. למה? נכס רשום הוא נכס שיש בו פוטנציאל לשימוש לצרכים עסקיים ולמטרות אישיות.

אם אתה רוכש ציוד שנחשב כנכס רשום, חלק מהדרישה שלך בכדי להשתמש בו כהוצאה עסקית הוא שמירת תיעוד. זה כנראה לא נשמע כיף לאף אחד. מי צריך עוד תקליט כדי לעמוד בקצב? זה עשוי להיות חיוני אם אי פעם מוטל בספק את השימוש העסקי בציוד שלך.

איך כדאי לשמור על שיא? פתרון פשוט אחד הוא להכין גיליון אלקטרוני המפרט את כל הציוד שלך, חלק אחר חלק, ובכל פעם שהשתמשת בכל אחד מהציוד. כלול את הזמן שבילית בשימוש בציוד ואת מספר הצילומים שצולמו. בדוק באיזה ציוד נעשה שימוש באותה אירוע מסוים. להוכחת שימוש משמעותית, טען את השליליות הדיגיטליות על גבי תקליטורי DVD, תייג אותם ושמור אותם ברשומות שלך. אתה תשמח שעשית.

שימוש עסקי בבית

כמה עסקי צילום פועלים מחוץ לאזור בבית הבעלים? יש הטבות לאותם צלמים שבחרו לשכור שטח משרדים נפרד לעבודתם. אם אתה עובד מחוץ לבית שלך, ייתכן שתזכה לתבוע שימוש עסקי בבית. זה זמין לשוכרים ובעלי בתים.

איך אתה יודע אם אתה יכול לתבוע שימוש עסקי בבית שלך? על מנת לקבל משרד ביתי או אזור עבודה, חדר חושך או סטודיו, העומדים בדרישות המס, יש להשתמש בשטח המשרדים באופן קבוע ובלעדי למטרות עסקיות. יהיה עליך לדעת את השטח המרובע של שטח המשרד שלך ואת השטח המרובע של שטח המגורים הכולל כדי לקבוע את אחוז השימוש שלך בעסק.

אוקיי, יש לך אזור עסקי שהוקם. מה אתה יכול לנכות? יש הוצאות ישירות ועקיפות כאשר יש לך שימוש עסקי בבית. ישירות הן הוצאות החלות על שטח העבודה בלבד. ציירת את החדר הזה כדי שניתן יהיה להסתיים במדויק בעריכה שלך? אם החדר היה החדר היחיד שציירת, יש לך הוצאה ישירה, שהיא ניתנת לניכוי מלא.

הוצאות עקיפות הן הוצאות שחלות על כל אזור המגורים. ניתן להשתמש בשכירות או בריבית משכנתא. ניתן להשתמש בכלים. ניתן להשתמש בביטוח של דייר או בית. הוצאות עקיפות מוכפלות באחוזים עסקיים לחישוב החלק העצמי. לשם הבהרה, אם שטח העסקים שלך מהווה 15% מסך שטחי המחיה שלך, אתה משלם 1,000 דולר לחודש עבור שכירות, 150 דולר לחודש ניתנים להפחתה עבור כל חודש שיש לך את אזור העסקים.

מיסי עבודה עצמית

בואו נסתכל על תשלום מיסים. העסק שלך הרוויח השנה 15,000 $ לאחר הוצאות. [הערה: זה חל על צלמי בעלים יחידים, ולא על תאגידים.] כעת, יש לך מס לעבודה עצמית של 1,842 דולר. מדוע אתה צריך לשלם את כל הכסף הנוסף הזה בסוף השנה רק בגלל שאתה עצמאי?

מס לעבודה עצמית הוא החלק של העובד והמעסיק במיסי ביטוח לאומי ומדיקר. כאשר אתה שכיר, המעסיק שלך מונע את חלקך ומשלם את חלקו במיסים אלה. כאשר אתה עצמאי, אין מי שיחזיק מיסים או ישלם את חלקו של המעסיק. זה הופך לאחריותך לשלם את כל סכומי המסים על ביטוח לאומי ומדיקר.

כיצד תוכלו להימנע מצורך לשלם מיסים בסכום חד פעמי בסוף השנה? בצע תשלומי מס משוערים. תשלומים אלה מתבצעים ארבע פעמים בשנה. הם דרך נוחה לשלם מיסים עם הכנסה שיכולה להיות גמישה. כאשר מיסים על עבודה עצמית עולים ככל שהעסק גדל, בעלי עסקים רבים שוקלים את היתרונות של התאגדות.

טיפים מס ספציפיים לצלמים

כמה טיפים נוספים בנושא הוצאות שעשויות לעזור לעסק שלך:

1. נותן חסות לקבוצת ריקודים, צוות ספורט או ארגון אחר שיציב את שם העסק שלך שם לאחרים. זו הוצאה פרסומית!
2. אם אתה משלם למישהו שיסייע לך בפרויקט, הסכום שאתה משלם להם עשוי להיות הוצאות עבודה בחוזה. זה לא כולל סכומים ששולמו לעובדים רגילים. יתכן שתידרש להנפיק טופס 1099 לכל אדם שאתה משלם 600 $ ומעלה בשנה אחת.
3. אם אתה משלם עבור ביטוח כדי להגן על הציוד שלך או על ההשקעה העסקית שלך, הוצאות אלה ניתנות לניכוי.
4. קנייה או השכרה של סטודיו או שטח משרדי הם הוצאה עסקית.
5. עמלות ושכר טרחת חשבונאות עבור העסק שלך הן הוצאות עסקיות.
6. אל תשכח לשמור את הקבלות על הנייר בו אתה משתמש לצורך חוזים ומסמכים עסקיים! כלול את העלויות של תקליטורים ריקים להעברות דיגיטליות, דיו למדפסת אם אתה מדפיס את תמונות הלקוח שלך, דמי משלוח עבור מוצרי משלוח וכל הוצאות אחרות הקשורות למשרד שיש לך עבור העסק שלך.
7. צלמים מתקנים ומתוחזקים ציוד! שמור את הקבלות האלה. אם אינך שומר על ציוד טוב, אינך יכול לייצר הכנסה. זו הוצאה חשובה!
8. כאן אתה כולל את אביזריך, את הסוללות הרזרביות שלך, כרטיסי הזיכרון שלך, תיקי הנשיאה שלך, תפאורותיך, שלך פעולות MCPוכלי עריכה אחרים.
9. אם אתה נדרש ברישיון עסק, אתה רשאי לנכות את עלות הרישיון.
10. שמור יומני קילומטראז בזמן נסיעה בין יעדים עסקיים. הוצאות הרכב נתמכות בצורה הטובה ביותר ביומני קילומטראז '. יומני קילומטראז צריכים לכלול לכל הפחות את התאריך, המרחק ומטרת הנסיעה.
11. עבור צלם היעד, שמור על קבלותיך עבור ההוצאות הבאות בזמן שהיית מחוץ לבית: כרטיסי טיסה, השכרת רכב / מוניות / תחבורה ציבורית, ארוחות, לינה, כביסה ושיחות עסקיות.
12. תוכניות פרישה לעצמאים מנוכות מסך ההכנסה שלך.
13. ביטוח בריאות לעצמאים, אם אינך זכאי לכסות במסגרת פוליסות ביטוח בריאות אחרות, מנוכה מסך ההכנסה שלך.
14. חינוך. צלמים לומדים תמיד. הוצאות חינוך המשפרות את איכות עבודתך ונגרמות במניע להגדלת הרווח שלך הן הוצאות. לָכֵן, סמינרי ההדרכה המקוונים של MCP עשוי לשמש כהוצאות עסקיות.
15. אחרון חביב, ישנם אנשים רבים המקבלים ייעוץ מס מאנשים שאינם כשירים לתת ייעוץ מס. לפני שתסתמך על עצות של מישהו אחר, בדוק עם מישהו שמבין היטב את חוקי המס הנוגעים לעסק שלך כדי לשמור על העסק שלך.

 

מדריך מצוין בנושא אחריות מיסים פדרלית לעסקים קטנים ניתן למצוא בכתובת: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

את הפוסט הזה כתבה ריין גלישבסקי-אדוארדס, הבעלים של צילום מאוהב בי היום. רין מפעילה את עסק הצילום שלה עם בעלה ג'סטין. היא גם יועצת מס מנוסה עם הסמכת עסקים קטנים ומדריכה לקורסי מיסוי שונים.