特別な税務アドバイス：写真家がIRSから正しい外観を得る方法

準拠していますか アメリカ合衆国の税法？ あなたも何を探すべきか知っていますか？ この有益なガイドを手伝いましょう。

免責事項：このガイドは、米国の税法に基づいて作成されています。 すべての州税法が連邦税法に基づいているわけではないため、法律は州ごとに異なる場合があります。 この記事は、情報ガイドとして役立つことを目的としています。 米国の読者は、登録された納税申告書作成者に相談して、税務および会計に関するアドバイスを得る必要があります。 国際的な読者は、税法の明確化について地元の税務当局に相談する必要があります。

 

趣味対ビジネス

課税期間のドキュメントを整理する方法を決定する際の最初の重要な考慮事項は、次のとおりです。あなたは趣味ですか、それともビジネスですか。 内国歳入庁は、企業が「利益の動機」を持っていると宣言することによって違いを定義します。 IRSを使用すると、自分で決定を下すことができます。 ただし、税金の事業控除を請求していて、過去XNUMX税年のうち少なくともXNUMX年で利益を上げていない場合は、選択を検討します。

写真家として、あなたが事業を営んでいるか、税務上の趣味を持っているかを決めるとき、あなた自身にいくつかの質問をしてください。

1. 私は自分の仕事にかなりの時間を費やしていますか？  時折、家族の行事を撮影してプリントを販売しても、IRSに利益の動機があると納得できない場合があります。
2. 私はビジネスを成功させるのに十分な知識がありますか？  写真ビジネスの運営は、カメラと編集ソフトウェアの知識だけを中心に展開しているわけではありません。 写真ビジネスの側面に精通していない場合は、利益を得る可能性が低く、趣味と見なされる可能性が高くなります。
3. 利益を上げるために操作方法を改善していますか？  これは写真ビジネスに非常に関連しています。 写真は常に進歩しています。 新しい機器が出てきて、新しい製品が出てきて、新しいスタイルが人気になり、価格が変わります。 あなたが追いついていない場合、あなたは追いついている写真家にビジネスを失うかもしれません、そしてそれはあなたの利益に負担をかけるかもしれません。

趣味とビジネスの詳細については、IRSの記事を参照してください。

州法

所得税、法人税、消費税を対象とする州法は、州によって異なる場合があります。 一部の州では、写真家に印刷物と製品のみの消費税の源泉徴収を義務付けている場合がありますが、他の州では、写真家にデジタル転送の消費税の源泉徴収を義務付けている場合があります。 一部の州では、写真家が操作するためのライセンスが必要ですが、そうでない州もあります。 事業に税金を申告する前に、州法を遵守していることを確認してください。 州の法律を理解するのに問題がある場合、多くの州には、あなたの責任を説明できる誰かと話すことができる中小企業/法人税のホットラインがあります。 また、税理士に連絡することもできます。

収入と費用

米国税法によると、非課税であると指定されていない限り、すべての所得を報告する必要があり、合理的な事業費の控除を受けることが期待されます（場合によっては必要になります）。 これらのルールに従っていることをどのように確認しますか？ すべての領収書を保管することから始めます。 あなたの仕事とあなたが彼らのために受け取る収入のログを保管してください。 多くの写真家は、ソフトウェアを使用して収入と支出を管理しています。

米国のすべての事業において、納税申告書に記載されている経費は「通常かつ必要」でなければなりません。 あなたはあなたの個人的な費用からあなたのビジネス費用を分離することを忘れないでください。 ラボから注文したプリントを差し引いてクライアントに提供することはできますが、ラボから注文したプリントを個人的な使用のために差し引くことはできません。 可能であれば、ビジネスでの購入と個人での購入を別々に行うようにしてください。 ほとんどの事業主は、別の当座預金口座とクレジットカードを取得すると便利だと感じています。 一緒に購入する場合は、購入の一部が個人的なものであることを思い出させる領収書をメモしてください。

減価償却費

新しいカメラやレンズ、コンピューターを購入するとき、私たちは皆興奮しています。 それは学ぶこと、実験すること、一緒に働くこと、そしてその年の大きな控除ですよね？ 必ずしも。 XNUMX年以上続くと予想される、ビジネスのために購入する資産はすべて「償却可能」です。 その年、全額が定期的に差し引かれることはありません。 代わりに、資産には「クラスライフ」が割り当てられ、コストはライフの過程で回収されます。

例としてコンピュータを使用してみましょう。 古いコンピューターが編集速度に追いついていないため、$ 1,500のコンピューターを購入しました。 コンピューターのクラス寿命は5年です。 1,500ドルは、減価償却表のパーセンテージを使用して、実際にはXNUMX年間で差し引かれます。

テクノロジーのアップグレードの必要性が始まる前に、誰かが本当にXNUMX年間コンピューターを所有することを期待していますか？ 資産を減価償却する場合、さまざまなオプションがあります。 一部の資産は、さまざまな種類の減価償却の対象となる場合があります。 減価償却に関連するさまざまなオプションを見つけるために、登録された納税申告書作成者、できればビジネスの経験がある人に相談してください。 資産の減価償却を開始すると、事業資産が売却された場合、その売却に課税される可能性があることに注意してください。

リストされたプロパティと維持記録

写真家にとって非常に重要な税法のXNUMXつ：写真機材とコンピューターは「上場資産」と見なされ、特別な規則と制限が適用されます。 どうして？ 記載物件とは、事業目的や個人目的で利用される可能性のある物件です。

上場物件とみなされる機器を購入した場合、それを事業費として使用するための要件の一部は記録を保持することです。 これはおそらく誰にとっても楽しいようには聞こえません。 誰が追いつくために別の記録が必要ですか？ 機器のビジネスでの使用が疑問視された場合、それは非常に重要であることがわかります。

どのように記録を維持する必要がありますか？ 簡単な解決策のXNUMXつは、すべての機器をXNUMXつずつリストしたスプレッドシートを作成し、そのたびに機器を使用することです。 機器の使用に費やした時間と撮影したショットの数を含めてください。 その特定の機会にどの機器が使用されたかを確認してください。 実質的な使用証明のために、それらのデジタルネガをDVDにロードし、ラベルを付けて、記録と一緒に保管してください。 あなたはあなたがしたことを幸せになります。

家庭のビジネス利用

所有者の家のある地域で、いくつの写真会社が運営されていますか？ 仕事のために別のオフィススペースを借りることをオプトアウトした写真家には特典があります。 あなたがあなたの家の外で働いているならば、あなたは家のビジネス使用を主張する権利があるかもしれません。 これは、賃貸人と住宅所有者が利用できます。

あなたがあなたの家のビジネス使用を主張することができるかどうかをどうやって知るのですか？ 税務要件を満たす自宅のオフィスまたは作業エリア、暗室またはスタジオを設置するには、オフィススペースを定期的かつ排他的にビジネス目的で使用する必要があります。 ビジネスの使用率を決定するには、オフィススペースの平方フィートとリビングエリア全体の平方フィートを知る必要があります。

さて、あなたはビジネスエリアを設定しました。 何を差し引くことができますか？ あなたが家をビジネスで使用するとき、直接的および間接的な費用があります。 直接は、作業スペースにのみ適用される費用です。 編集を正確に完了できるように、その部屋をペイントしましたか？ 部屋があなたが描いた唯一の部屋であった場合、あなたは直接費用がかかり、それは完全に控除されます。

間接費は、居住地域全体に適用される費用です。 家賃または住宅ローンの利子が使用される場合があります。 ユーティリティを使用できます。 テナントまたは住宅所有者の保険が使用される場合があります。 間接費に事業比率を掛けて、控除可能な部分を計算します。 明確にするために、あなたのビジネススペースがあなたの総居住スペースの15％を占める場合、あなたは家賃のために月額$ 1,000を支払います、あなたがビジネスエリアを持っている月ごとに月額$ 150が控除されます。

自営業税

税金の支払いを見てみましょう。 あなたのビジネスは、経費を差し引いて今年15,000ドルを稼ぎました。 [注：これは、企業ではなく個人事業主の写真家に適用されます。]これで、自営業税は1,842ドルになります。 自営業であるという理由だけで、なぜ年末にこの追加のお金をすべて支払わなければならないのですか？

自営業税は、社会保障税とメディケア税の従業員と雇用者の部分です。 あなたが従業員である場合、あなたの雇用主はあなたの分け前を差し控え、それらの税金の彼らの分け前を支払います。 自営業の場合、源泉徴収や雇用主の負担分を支払う人は誰もいません。 社会保障税とメディケア税の全額を支払うのはあなたの責任になります。

年末に一括で税金を払わなくて済むようにするにはどうすればよいでしょうか。 推定納税を行います。 これらの支払いは年にXNUMX回行われます。 それらは柔軟な収入で税金を支払う便利な方法です。 事業の成長に伴って自営業税が増加すると、多くの事業主は法人設立のメリットを検討します。

写真家に固有の税金のヒント

あなたのビジネスに役立つかもしれない費用に関するいくつかの追加のヒント：

1. ダンスグループ、スポーツチーム、または他の人のためにあなたの商号を公開する他の組織を後援します。 広告費です！
2. あなたがプロジェクトのためにあなたを援助するために誰かに支払うならば、あなたが彼らに支払う金額は契約人件費かもしれません。 これには、正社員に支払われる金額は含まれていません。 1099年間に600ドル以上支払う個人には、XNUMXフォームの発行が必要になる場合があります。
3. 設備や事業投資を保護するために保険料を支払う場合、これらの費用は控除できます。
4. スタジオやオフィススペースの購入やレンタルは事業費です。
5. あなたのビジネスの弁護士と会計手数料はビジネス費用です。
6. 契約書やビジネス文書に使用する紙の領収書を忘れずに保管してください。 デジタル転送用の空のCDの費用、クライアントの画像を印刷する場合のプリンターインク、製品の発送にかかる送料、およびその他のオフィス関連の費用を含めてください。
7. 写真家は機器の修理とメンテナンスを行っています！ それらの領収書を保存します。 設備を良好な状態に保たないと収入が得られません。 それは重要な費用です！
8. ここに、小道具、予備のバッテリー、メモリーカード、キャリーバッグ、背景、 MCPアクション、およびその他の編集ツール。
9. 営業許可が必要な場合は、許可の費用を差し引くことができます。
10. ビジネスの目的地間を運転している間、マイレージログを保管してください。 車両の費用は、マイレージログによって最もよくサポートされます。 マイレージログには、少なくとも旅行の日付、距離、目的が含まれている必要があります。
11. 目的地の写真家のために、家から離れている間、次の費用の領収書を保管してください：航空運賃、レンタカー/タクシー/公共交通機関、食事、宿泊、洗濯、およびビジネスコール。
12. 自営業の退職金制度は、あなたの総収入から差し引かれます。
13. 自営業の健康保険は、他の健康保険に加入する資格がない場合、総所得から差し引かれます。
14. 教育。 写真家は常に学んでいます。 仕事の質を向上させ、利益を増やすことを目的として発生する教育費は費用です。 したがって、 MCPのオンライントレーニングセミナー 事業費として使用される場合があります。
15. 大事なことを言い忘れましたが、税務アドバイスをする資格のない人々から税務アドバイスを受ける人はたくさんいます。 他人のアドバイスに頼る前に、あなたのビジネスを安全に保つためにあなたのビジネスに関係する税法を完全に理解している誰かに確認してください。

 

中小企業の連邦税の責任に関する優れたガイドは、次の場所にあります。 http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

この投稿は、Fall In Love With Me TodayPhotographyのオーナーであるRyneGaliszewski-Edwardsによって書かれました。 Ryneは、夫のJustinと一緒に写真ビジネスを運営しています。 彼女はまた、中小企業認定の経験豊富な税務顧問であり、さまざまな税務コースのインストラクターでもあります。