სპეციალური საგადასახადო რჩევები: როგორ შეუძლიათ ფოტოგრაფებს მიიღონ სწორი სახე IRS– დან

თქვენ შესაბამისობაში ხართ? შეერთებული შტატების საგადასახადო კანონები? თქვენ კი იცით რა უნდა მოძებნოთ? მოდით დაგეხმარებით ამ ინფორმაციულ სახელმძღვანელოში.

პასუხისმგებლობის შეზღუდვის განაცხადი: ეს სახელმძღვანელო დაწერილია ამერიკის შეერთებული შტატების საგადასახადო კანონმდებლობის საფუძველზე. კანონები შეიძლება განსხვავდებოდეს შტატში შტატში, რადგან საგადასახადო ყველა კანონი არ ემყარება ფედერალურ საგადასახადო კანონებს. ეს სტატია განკუთვნილია ინფორმაციული სახელმძღვანელოდ. შეერთებული შტატების მკითხველმა უნდა გაიაროს კონსულტაცია რეგისტრირებული საგადასახადო დეკლარაციის შემდგენელთან საგადასახადო და საბუღალტრო რჩევების მისაღებად. საერთაშორისო მკითხველმა უნდა გაიაროს კონსულტაცია ადგილობრივ საგადასახადო ორგანოსთან, საგადასახადო კანონმდებლობის განმარტების მიზნით.

 

ჰობი ბიზნესის წინააღმდეგ

პირველი მნიშვნელოვანი საკითხი, როდესაც გადაწყვიტეთ, თუ როგორ უნდა მოაწყოთ თქვენი დოკუმენტები საგადასახადო დროისთვის, არის: ხართ თუ არა ჰობი თუ ბიზნესი? შინაგან შემოსავლების სამსახური განსაზღვრავს განსხვავებას ბიზნესის გამოცხადებით "მოგების მოტივით". IRS საშუალებას გაძლევთ თავად განსაზღვროთ გადაწყვეტილება. ამასთან, ისინი გაითვალისწინებენ არჩევანის გაკეთებას თქვენთვის, თუ თქვენ ითხოვთ ბიზნესის გამოქვითვას თქვენს გადასახადებზე და მოგებას არ მიიღებთ წინა ხუთი საგადასახადო წლიდან მინიმუმ სამში.

როგორც ფოტოგრაფი, როდესაც გადაწყვეტთ, მართავთ თუ არა ბიზნესს ან გაქვთ ჰობი საგადასახადო მიზნებით, დაუსვით საკუთარ თავს რამდენიმე კითხვა.

1. ვუთმობ მნიშვნელოვან დროს ჩემს საქმეს?  ზოგჯერ ოჯახის ფუნქციების ფოტოგრაფია და თქვენი ანაბეჭდების გაყიდვა შეიძლება არ დაარწმუნოს IRS- ში, რომ მოგების მოტივი გაქვთ.
2. მე საკმარისად მცოდნე ვარ წარმატებული ბიზნესის წარმართვისთვის?  ფოტოგრაფიის ბიზნესის წარმოება მხოლოდ კამერის ცოდნისა და რედაქტირების პროგრამული უზრუნველყოფის გარშემო არ ხდება. თუ არ იცით ფოტოგრაფიის ბიზნესის ასპექტების შესახებ, ნაკლებად მოიგებთ მოგებას და სავარაუდოდ ჰობი იქნებით.
3. ვაუმჯობესებ მუშაობის მეთოდებს, რომ შემიძლია მოგება მივიღო?  ეს ძალიან მნიშვნელოვანია ფოტოგრაფიის ბიზნესისთვის. ფოტოგრაფია ყოველთვის წინ მიიწევს. გამოდის ახალი ტექნიკა, გამოდის ახალი პროდუქტები, პოპულარული ხდება ახალი სტილები, იცვლება ფასები. თუ არ ადევნებთ ფეხს, შეიძლება დაკარგოთ ბიზნესი, რომელიც აგრძელებს ფოტოგრაფებს, რამაც შეიძლება დააძაბოს თქვენი მოგება.

ჰობი – ბიზნესის წინააღმდეგ დამატებითი კითხვისთვის იხილეთ IRS– ის სტატია:

სახელმწიფო კანონები

სახელმწიფო კანონები, რომლებიც მოიცავს საშემოსავლო გადასახადს, კორპორაციულ გადასახადს და გაყიდვების გადასახადს, შეიძლება განსხვავდებოდეს შტატის მიხედვით. ზოგიერთმა შტატმა შეიძლება მოითხოვოს ფოტოგრაფებისგან გაყიდვების გადასახადის გადახდა მხოლოდ ბეჭდავს და პროდუქტებზე, ხოლო სხვა შტატებმა შეიძლება მოითხოვოს ფოტოგრაფებისგან გაყიდვის გადასახადის დაკავება ციფრული ტრანსფერებისთვის. ზოგიერთ შტატში საჭიროა ფოტოგრაფების საქმიანობის ლიცენზია, ზოგი კი არა. სანამ თქვენი ბიზნესის გადასახადს შეიტანთ, დარწმუნდით, რომ იცავთ თქვენს სახელმწიფო კანონებს. თუ სახელმწიფოს კანონების გაგება გიჭირთ, ბევრ შტატში მოქმედებს მცირე ბიზნესის / კორპორაციული საგადასახადო ცხელი ხაზი, რომლის საშუალებითაც შეგიძლიათ ისაუბროთ ვინმესთან, რომელიც ახსნის თქვენს პასუხისმგებლობას. თქვენ შეიძლება დაგჭირდეთ დაუკავშირდეთ საგადასახადო ადვოკატს.

შემოსავალი და ხარჯები

აშშ-ს საგადასახადო კოდექსის თანახმად, ჩვენ უნდა შევატყობინოთ ყველა შემოსავალი, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც მითითებულია, რომ იგი არ არის გადასახადი, და ჩვენგან (და ზოგიერთ შემთხვევაში საჭიროა) გვექნება გამოქვითვები გონივრული ბიზნესის ხარჯებისთვის. როგორ დავრწმუნდეთ, რომ ვიცავთ ამ წესებს? დაიწყეთ ყველა ქვითრის დაცვით. გაითვალისწინეთ თქვენი სამუშაოების და მათთვის მიღებული შემოსავლების ჟურნალი. ბევრი ფოტოგრაფი იყენებს პროგრამულ უზრუნველყოფას საკუთარი შემოსავლისა და ხარჯების სამართავად.

შეერთებული შტატების ყველა ბიზნესში, გადასახადის დეკლარაციებში ჩამოთვლილი ხარჯები უნდა იყოს ”ჩვეულებრივი და აუცილებელი”. უნდა გახსოვდეთ, რომ თქვენი ბიზნესის ხარჯები პირადი ხარჯებისგან უნდა გამოყოთ. თქვენ შეგიძლიათ ამოიღოთ ანაბეჭდები, რომლებიც შეუკვეთეთ ლაბორატორიიდან, კლიენტის უზრუნველსაყოფად, მაგრამ ვერ გამოაკლებთ ანაბეჭდებს, რომელსაც შეუკვეთებთ ლაბორატორიიდან თქვენი პირადი მოხმარებისთვის. თუ ეს შესაძლებელია, შეეცადეთ ცალკე გააკეთოთ საქმიანი და პირადი შესყიდვები. ბიზნესის მეპატრონეების უმრავლესობას სასარგებლოა ცალკე საქმიანი ანგარიშის და საკრედიტო ბარათის მიღება. თუ ერთად გააკეთებთ შესყიდვებს, ჩასვით ჩანიშვნა ამ ქვითართან და შეახსენეთ თავს, რომ შენაძენის ნაწილი იყო პირადი.

ცვეთა

ჩვენ ყველა აღფრთოვანებულია, როდესაც ახალ კამერას ან ობიექტივს ან კომპიუტერს ვყიდულობთ. ეს არის ახალი რამ, რომლის სწავლა, ექსპერიმენტი, მუშაობა და დიდი გამოქვითვა იმ წლისთვის, არა? Არ არის აუცილებელი. ნებისმიერი აქტივი, რომელსაც შეიძენთ თქვენი ბიზნესისთვის და სავარაუდოდ ერთ წელზე მეტხანს გაგრძელდება, "ამორტიზირებულია". სრული ღირებულება რეგულარულად არ გამოიქვითება იმ წელს. ამის ნაცვლად, აქტივს ენიჭება "კლასობრივი ცხოვრება" და ღირებულება ანაზღაურდება მთელი ცხოვრების განმავლობაში.

მაგალითისთვის გამოვიყენოთ კომპიუტერი. თქვენ ახლახან იყიდეთ ეს 1,500 აშშ დოლარი კომპიუტერი, რადგან თქვენი ძველი კომპიუტერი არ ასწრებდა რედაქტირების სიჩქარეს. კომპიუტერს აქვს 5-წლიანი კლასების ხანგრძლივობა. 1,500 აშშ დოლარი ფაქტიურად გამოიქვითება ექვსი წლის განმავლობაში, ამორტიზაციის ცხრილების პროცენტული მაჩვენებლების გამოყენებით.

ვინმეს ნამდვილად ელოდება ხუთი წლის განმავლობაში კომპიუტერის ფლობა, სანამ ტექნოლოგიური განახლებების საჭიროებას დაიწყებს? აქტივების ამორტიზაციისას სხვადასხვა ვარიანტი არსებობს. ზოგიერთმა აქტივმა შეიძლება დაიცვას სხვადასხვა ტიპის ცვეთა. ესაუბრეთ რეგისტრირებული საგადასახადო დეკლარაციის შემმზადებელს, სასურველია მას, ვისაც აქვს გამოცდილება ბიზნესში, რომ გაარკვიოთ ამორტიზაციის სხვადასხვა ვარიანტი. გაითვალისწინეთ, რომ აქტივის ცვეთის დაწყებისთანავე, თქვენ შეიძლება დაექვემდებაროთ გადასახადს ბიზნესის აქტივის გაყიდვის შემთხვევაში, თუ ის გაიყიდება.

ჩამოთვლილი ქონება და ჩანაწერების წარმოება

ერთი საგადასახადო კანონი, რომელიც ძალიან მნიშვნელოვანია ფოტოგრაფებისთვის: ფოტოგრაფიული მოწყობილობა და კომპიუტერები ითვლება "ჩამოთვლილ საკუთრებად" და ექვემდებარებიან სპეციალურ წესებსა და შეზღუდვებს. რატომ? ჩამოთვლილი ქონება არის ქონება, რომელსაც აქვს პოტენციალი გამოყენებული იქნას ბიზნესის მიზნებისთვის და პირადი მიზნებისთვის.

თუ თქვენ შეიძენთ აღჭურვილობას, რომელიც ჩამოთვლილ ქონებად ითვლება, თქვენი მოთხოვნის ნაწილია, რომ ის გამოიყენოთ ბიზნესის ხარჯად, არის ჩანაწერების შენახვა. ეს ალბათ არავისთვის გასართობად არ ჟღერს. ვის სჭირდება კიდევ ერთი ჩანაწერი რომ შეინარჩუნოს? ეს შეიძლება სასიცოცხლოდ მნიშვნელოვანი აღმოჩნდეს, თუ თქვენი აღჭურვილობის ბიზნეს გამოყენება ოდესმე ეჭვქვეშ დადგება.

როგორ უნდა შეინარჩუნოთ ჩანაწერი? ერთი მარტივი გამოსავალია ცხრილის შედგენა, რომელშიც აღწერილი იქნება თქვენი ყველა მოწყობილობა, ნაწილ-ნაწილ და თითოეულ შემთხვევაში გამოიყენეთ რომელიმე მოწყობილობა. ჩართეთ ტექნიკის გამოყენებაში დახარჯული დრო და გადაღებული კადრების რაოდენობა. შეამოწმეთ რომელი მოწყობილობა იქნა გამოყენებული ამ კონკრეტულ შემთხვევაში. გამოყენების მნიშვნელოვანი მტკიცებულებისთვის, ციფრული ნეგატივები ჩაწერეთ DVD– ებზე, მოაწერეთ ეტიკეტი და შეინახეთ თქვენს ჩანაწერებთან ერთად. ბედნიერი იქნები.

ბიზნესის გამოყენება სახლიდან

რამდენი ფოტოგრაფიული ბიზნესი მუშაობს მფლობელის სახლში მდებარე ტერიტორიიდან? არსებობს პრივილეგიები იმ ფოტოგრაფებისთვის, რომლებმაც აირჩიეს ცალკე საოფისე ფართის დაქირავება. თუ სახლიდან მუშაობთ, შეიძლება გქონდეთ უფლებამოსილება მოითხოვოთ სახლის ბიზნეს გამოყენება. ეს ხელმისაწვდომია დამქირავებლებისა და სახლის მეპატრონეებისთვის.

როგორ იცით, შეგიძლიათ მოითხოვოთ თქვენი სახლის ბიზნეს გამოყენება? იმისათვის, რომ გქონდეთ შიდა ოფისი ან სამუშაო ადგილი, ბნელი ოთახი ან სტუდია, რომელიც აკმაყოფილებს საგადასახადო მოთხოვნებს, საოფისე ფართი უნდა იქნას გამოყენებული რეგულარულად და მხოლოდ საქმიანი მიზნებისთვის. თქვენ უნდა იცოდეთ თქვენი საოფისე ფართის კვადრატული მეტრი და საცხოვრებელი ფართის კვადრატული მეტრი, რათა განსაზღვროთ თქვენი ბიზნესის გამოყენების პროცენტი.

კარგი, თქვენ დაყენებული გაქვთ ბიზნესის სფერო. რისი ჩამოჭრა შეგიძლიათ? არსებობს პირდაპირი და არაპირდაპირი ხარჯები, როდესაც თქვენ იყენებთ სახლს ბიზნესის გამოყენებაში. პირდაპირი არის ხარჯები, რომლებიც ეხება მხოლოდ სამუშაო ადგილს. დახატეთ ეს ოთახი, რომ თქვენი რედაქტირება ზუსტად დასრულებულიყო? თუ ოთახი იყო ერთადერთი ოთახი, რომელიც თქვენ დახატეთ, თქვენ გაქვთ პირდაპირი ხარჯი, რომელიც სრულად გამოიქვითება.

არაპირდაპირი ხარჯები არის ხარჯები, რომლებიც ეხებოდა საცხოვრებელ ფართს. შეიძლება გამოყენებულ იქნეს ქირა ან იპოთეკური სარგებელი. შეიძლება გამოყენებულ იქნას კომუნალური საშუალებები. შეიძლება გამოყენებულ იქნეს მოიჯარის ან სახლის მეპატრონის დაზღვევა. გამოქვითვითი ნაწილის გამოსათვლელად არაპირდაპირი ხარჯები მრავლდება ბიზნესის პროცენტზე. გასარკვევად, თუ თქვენი ბიზნესის ფართობი მთლიანი საცხოვრებელი ფართის 15% -ს შეადგენს, თქვენ თვეში გადაიხდით $ 1,000 დოლარს, 150 დოლარი თვეში გამოიქვითება ყოველი თვის განმავლობაში, სადაც გაქვთ ბიზნესის სფერო.

თვითდასაქმების გადასახადები

გადავხედოთ გადასახადების გადახდას. ხარჯების შემდეგ წელს თქვენმა ბიზნესმა $ 15,000 გამოიმუშავა. [შენიშვნა: ეს ეხება ინდივიდუალურ მეწარმე ფოტოგრაფებს და არა კორპორაციებს.] ახლა თქვენ თვითდასაქმების გადასახადი გაქვთ 1,842 აშშ დოლარი. რატომ უნდა გადაიხადოთ მთელი ეს დამატებითი თანხა წლის ბოლოს მხოლოდ იმიტომ, რომ თვითდასაქმებული ხართ?

თვითდასაქმების გადასახადი არის დასაქმებულისა და დამქირავებლის სოციალური და გადასახადების სამედიცინო გადასახადები. როდესაც თქვენ ხართ თანამშრომელი, თქვენი დამსაქმებელი იკავებს თქვენს წილს და იხდის მათ გადასახადების წილს. როდესაც თვითდასაქმებული ხარ, არავინ არის გადასახადების დაკავება ან დამსაქმებლის წილის გადახდა. თქვენი პასუხისმგებლობა ხდება გადაიხადოთ სოციალური დაცვისა და მკურნალის გადასახადები.

როგორ შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ გადასახადების ერთჯერადი გადახდა წლის ბოლოს? გააკეთეთ სავარაუდო გადასახადების გადახდა. ეს გადახდები ხორციელდება წელიწადში ოთხჯერ. ისინი გადასახადების გადახდის მოსახერხებელი საშუალებაა შემოსავალთან, რომელიც შეიძლება მოქნილი იყოს. როდესაც ბიზნესის ზრდისას თვითდასაქმების გადასახადები იზრდება, ბიზნესის მრავალი მფლობელი ითვალისწინებს გაერთიანების სარგებელს.

გადასახადის რჩევები სპეციფიკური ფოტოგრაფებისთვის

რამდენიმე დამატებითი რჩევა ხარჯების შესახებ, რომლებიც შეიძლება დაეხმაროს თქვენს ბიზნესს:

1. სპონსორობა გაუწიეთ საცეკვაო ჯგუფს, სპორტულ გუნდს ან სხვა ორგანიზაციას, რომელიც თქვენი ბიზნესის სახელს აქვეყნებს სხვებისთვის. ეს არის სარეკლამო ხარჯი!
2. თუ ვინმეს გადაიხდით პროექტის დასახმარებლად, თქვენი გადახდილი თანხა შეიძლება იყოს შრომითი ხელშეკრულების ხარჯი. ეს არ მოიცავს ჩვეულებრივი თანამშრომლებისთვის გადახდილ თანხებს. შეიძლება მოგთხოვონ 1099 ფორმის გაცემა ნებისმიერ ფიზიკურ პირზე, რომელსაც ერთ წელიწადში გადაიხდით $ 600 ან მეტი.
3. თუ თქვენ გადაიხდით დაზღვევას თქვენი აღჭურვილობის ან ბიზნესის ინვესტიციის დასაცავად, ეს ხარჯები გამოიქვითება.
4. სტუდიის ან საოფისე ფართის ყიდვა ან დაქირავება ბიზნესის ხარჯია.
5. თქვენი ბიზნესის ადვოკატი და საბუღალტრო გადასახადი წარმოადგენს ბიზნესის ხარჯებს.
6. ნუ დაივიწყებთ ქაღალდის ქვითრების შენახვას, რომელსაც იყენებთ კონტრაქტებსა და ბიზნეს დოკუმენტებზე. ჩართეთ ცარიელი CD- ების ხარჯები ციფრული გადარიცხვებისთვის, პრინტერის მელნისთვის, თუ ბეჭდავთ თქვენი კლიენტის სურათებს, საფოსტო გზავნილებს პროდუქციის გადასაგზავნად და სხვა საოფისე ხარჯებთან დაკავშირებით, რაც თქვენი ბიზნესისთვის გაქვთ.
7. ფოტოგრაფებს აქვთ ტექნიკის შეკეთება და მოვლა. შეინახეთ ეს ქვითრები. თუ არ შეინარჩუნებთ აღჭურვილობას კარგ მდგომარეობაში, თქვენ ვერ მიიღებთ შემოსავალს. ეს მნიშვნელოვანი ხარჯია!
8. აქ მოცემულია თქვენი რეკვიზიტები, თქვენი კვების ელემენტები, თქვენი მეხსიერების ბარათები, თქვენი ჩანთების ტარება, თქვენი ფონები, MCP მოქმედებებიდა სხვა რედაქტირების იარაღები.
9. თუ თქვენ გჭირდებათ ბიზნესის ლიცენზიის ქონა, უფლება გაქვთ ჩამოჭრათ ლიცენზიის ღირებულება.
10. შეინახეთ გარბენი ჟურნალები ბიზნესის მიმართულებებს შორის მანქანის მართვისას. სატრანსპორტო საშუალების ხარჯებს საუკეთესოდ უზრუნველყოფს გარბენი ჟურნალები. გარბენის ჟურნალები უნდა შეიცავდეს მოგზაურობის თარიღს, მანძილს და მიზანს.
11. დანიშნულების ფოტოგრაფისთვის შეინახეთ ქვითრები შემდეგ ხარჯებთან დაკავშირებით, როდესაც სახლიდან შორს ხართ: ავიაბილეთები, მანქანების გაქირავება / ტაქსი / საზოგადოებრივი ტრანსპორტი, კვება, ბინა, სამრეცხაო და საქმიანი ზარები.
12. თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმები ჩამოიჭრება თქვენი საერთო შემოსავლიდან.
13. თვითდასაქმებული ჯანმრთელობის დაზღვევა, თუ არ გაქვთ ჯანმრთელობის სხვა დაზღვევის პოლისების დაფარვის უფლება, ჩამოიჭრება თქვენი მთლიანი შემოსავალიდან.
14. Განათლება. ფოტოგრაფები ყოველთვის სწავლობენ. განათლების ხარჯები, რომლებიც აუმჯობესებს თქვენი სამუშაოს ხარისხს და გაიღება თქვენი მოგების ზრდის მოტივით, არის ხარჯები. ამიტომ, MCP ონლაინ ტრენინგის სემინარები შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც ბიზნესის ხარჯები.
15. დაბოლოს, რაც არანაკლებ მნიშვნელოვანია, არის ბევრი ადამიანი, ვინც იღებს საგადასახადო კონსულტაციას იმ ადამიანებისგან, რომლებიც არ არიან კვალიფიციური საგადასახადო რჩევების მისაცემად. სანამ სხვის რჩევას დაეყრდნობით, გაეცანით ისეთ პირს, რომელიც კარგად ერკვევა საგადასახადო კანონმდებლობის შესახებ, რომელიც ეხება თქვენს ბიზნესს თქვენი ბიზნესის უსაფრთხოებისთვის.

 

შესანიშნავი სახელმძღვანელო მცირე ბიზნესის ფედერალური საგადასახადო პასუხისმგებლობის შესახებ შეგიძლიათ იხილოთ აქ: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

ეს პოსტი დაწერა რინე გალისევსკი-ედვარდსმა, ფოტოგრაფიის Fall In Love Me Me Today მფლობელმა. რაინი ფოტოგრაფიულ ბიზნესს ეწევა მეუღლესთან, ჯასტინთან ერთად. იგი ასევე არის მცირე ბიზნესის სერტიფიკაციის სეზონური საგადასახადო მრჩეველი და სხვადასხვა საგადასახადო კურსების ინსტრუქტორი.