Арнайы салық кеңестері: фотографтар IRS-тен қалай дұрыс көзқарас таба алады

Сіз сәйкессіз бе? Америка Құрама Штаттарының салық заңдары? Сіз тіпті не іздеу керектігін білесіз бе? Сізге осы ақпараттық нұсқаулықта көмектесейік.

Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл нұсқаулық Америка Құрама Штаттарының салық заңнамасына негізделген. Заңдар әр штатта әр түрлі болуы мүмкін, өйткені барлық мемлекеттік салық заңдары федералдық салық заңдарына негізделмеген. Бұл мақала ақпараттық нұсқаулық ретінде қызмет етуге арналған. Америка Құрама Штаттарының оқырмандары салық және бухгалтерлік есеп бойынша консультация алу үшін тіркелген салық декларациясын дайындаушымен кеңесу керек. Халықаралық оқырмандар салық заңнамасын түсіндіру үшін жергілікті салық органымен кеңесу керек.

 

Хобби және бизнес

Салық уақытында құжаттарыңызды қалай ұйымдастыруға болатындығын шешуде бірінші маңызды мәселе мынада: сіз хобби немесе бизнессіз бе? Ішкі кірістер қызметі айырмашылықты бизнестің «пайда табу мақсатына» ие екендігін жариялау арқылы анықтайды. IRS сізге өзіңіз үшін шешім қабылдауға мүмкіндік береді. Алайда, егер сіз салықтарыңыз бойынша бизнес шегерімдерін талап етсеңіз және алдыңғы бес салық жылының кемінде үшеуінде пайда табуға тырыспасаңыз, олар сізге таңдау жасауды қарастырады.

Фотосуретші ретінде сіз салық салу мақсатында бизнеспен айналысасыз ба немесе хоббиіңіз бар ма, өзіңізге бірнеше сұрақтар қойыңыз.

1. Мен өз жұмысыма айтарлықтай уақыт бөліп жатырмын ба?  Кейде отбасылық функцияларды суретке түсіру және өзіңіздің іздеріңізді сату IRS-ті сізде пайда табу ниетіне сендіре алмауы мүмкін.
2. Мен табысты бизнес жүргізу үшін жеткілікті білімдімін бе?  Фотосурет бизнесімен айналысу тек қана камера мен редакциялау бағдарламалық жасақтамасын білу емес. Егер сіз фотографиялық бизнестің аспектілері туралы білмесеңіз, пайда табудың ықтималдығы аз және хобби деп саналуыңыз мүмкін.
3. Мен пайда табу үшін жұмыс істеу әдістерімді жетілдіріп жатырмын ба?  Бұл фотография бизнесіне өте қатысты. Фотография әрдайым алға басады. Жаңа жабдықтар шығады, жаңа өнімдер шығады, жаңа стильдер танымал болады, бағалар өзгереді. Егер сіз үлгермесеңіз, онда сіз өзіңіздің жұмысыңызды ұстап тұрған фотографтарға бизнесті жоғалтып алуыңыз мүмкін, бұл сіздің пайдаңызға қиындық тудыруы мүмкін.

Хобби мен бизнеске қатысты қосымша ақпаратты IRS мақаласынан қараңыз:

Мемлекет заңдары

Табыс салығын, корпоративті салықты және сату салығын қамтитын штат заңдары штатқа байланысты әр түрлі болуы мүмкін. Кейбір штаттар фотографтардан сатылым салығын тек басылымдар мен өнімдерден ұстауды талап етуі мүмкін, ал басқа штаттар фотографтардан цифрлық трансферттерге сату салығын ұстауды талап ете алады. Кейбір штаттар фотографтардың жұмыс жасауына лицензия талап етеді, ал басқаларында болмауы мүмкін. Сіздің бизнесіңізге салық салмас бұрын, сіздің мемлекеттік заңдарыңызды сақтағаныңызға көз жеткізіңіз. Егер сізде штаттың заңдарын түсінуде қиындықтар туындаса, көптеген штаттарда сіздің міндеттеріңізді түсіндіре алатын адаммен сөйлесуге мүмкіндік беретін шағын бизнес / корпоративті салық телефондары бар. Сіз сондай-ақ салық адвокатына хабарласқыңыз келуі мүмкін.

Кірістер мен шығыстар

АҚШ Салық кодексіне сәйкес, біз барлық кірістер туралы есеп беруіміз керек, егер ол салық салынбайтыны көрсетілмеген болса және біз кәсіпкерлік қызметтің ақылға қонымды шығындары үшін шегерімдер күтіп отырмыз (және кейбір жағдайларда қажет болса). Осы ережелерді сақтауды қалай қамтамасыз етеміз? Барлық түбіртектерді сақтаудан бастаңыз. Сіздің жұмысыңыз және олар үшін алатын кірістеріңіз туралы журнал жүргізіңіз. Көптеген фотографтар кірістер мен шығыстарды басқару үшін бағдарламалық жасақтаманы қолданады.

Барлық Америка Құрама Штаттарының кәсіпорында салық декларациясында көрсетілген шығындар «қарапайым және қажет» болуы керек. Сіз өзіңіздің бизнес шығындарыңызды жеке шығындарыңыздан бөлуді ұмытпауыңыз керек. Клиентті қамтамасыз ету үшін сіз зертханадан тапсырыс берген басып шығаруды алып тастай аласыз, бірақ зертханадан тапсырысыңыз үшін басып шығаруды өзіңіздің жеке қажеттілігіңіз үшін алып тастай алмайсыз. Мүмкін болса, іскери және жеке сатып алуларды бөлек жасауға тырысыңыз. Көптеген бизнес иелері жеке бизнес-шотты және несиелік картаны тексеру пайдалы деп санайды. Егер сіз бірге сатып алулар жасасаңыз, сатып алудың бір бөлігі жеке болғанын ескертетін сол түбіртекке жазба қойыңыз.

Амортизация

Жаңа камера немесе объектив немесе компьютер сатып алғанда бәріміз қуаныштымыз. Бұл жаңа нәрсені үйрену, тәжірибе жасау, онымен жұмыс жасау және сол жылға үлкен шегерім, солай ма? Міндетті емес. Сіздің бизнесіңіз үшін бір жылдан артық қызмет етуі үшін сатып алынатын кез-келген актив «амортизацияланған» болып табылады. Толық құны сол жылы үнемі алынып тасталмайды. Керісінше, активке «сыныптық қызмет мерзімі» тағайындалады және шығындар өмір бойы өтеледі.

Мысал үшін компьютерді қолданайық. Сіз жаңа 1,500 долларлық компьютерді сатып алдыңыз, өйткені ескі компьютер сіздің өңдеу жылдамдығыңызға сәйкес келмейді. Компьютерде 5 жылдық сабақ өтеді. 1,500 доллар амортизациялық кестелердің пайыздық мөлшерлемесін қолдана отырып, алты жыл ішінде нақты ұсталады.

Технологияны жаңарту қажеттілігі туындағанға дейін біреу бес жыл бойы компьютерге ие болады деп күте ме? Активтерді амортизациялау кезінде әртүрлі нұсқалар бар. Кейбір активтер амортизацияның әртүрлі түрлеріне сәйкес келуі мүмкін. Тіркелген салық декларациясын дайындайтын адаммен, амортизацияға қатысты әртүрлі нұсқаларды білу үшін, жақсырақ бизнесте тәжірибесі бар адаммен сөйлесіңіз. Есіңізде болсын, активтің амортизациясын бастағаннан кейін, егер сіз сатылған болса, бизнес активті сатқаныңызға салық салынуы мүмкін.

Тізімге алынған мүлік және жазбаларды жүргізу

Фотографтар үшін өте маңызды бір салық заңы: Фотоаппаратура мен компьютерлер «тізімделген мүлік» болып саналады және оларға арнайы ережелер мен шектеулер қолданылады. Неліктен? Листингілік мүлік - бұл кәсіпкерлік мақсаттарда және жеке мақсаттарда пайдалануға мүмкіндігі бар мүлік.

Егер сіз тізімделген мүлік болып саналатын жабдықты сатып алсаңыз, оны іскери шығындар ретінде пайдалану үшін сіздің талаптарыңыздың бір бөлігі есеп жүргізу болып табылады. Бұл ешкімге көңілді болып көрінбейтін шығар. Үлгеру үшін тағы бір жазба кімге керек? Егер сіздің жабдықты іскери пайдалану туралы мәселе туындаса, бұл өте маңызды болуы мүмкін.

Сіз жазбаны қалай жүргізуіңіз керек? Қарапайым шешімнің бірі - сіздің барлық жабдықтарыңызды бөліктер бойынша және кез-келген жабдықты пайдаланған әр жағдайда тізімдейтін кесте жасау. Жабдықты пайдалануға жұмсалған уақытты және түсірілген кадрлардың санын қосыңыз. Осы жағдайда қандай жабдықтың қолданылғанын тексеріңіз. Пайдаланудың маңызды дәлелі үшін сандық негативтерді DVD дискілеріне жүктеңіз, оларды жапсырыңыз және жазбаларыңызда сақтаңыз. Сіз жасағаныңызға қуанышты боласыз.

Үйді іскери пайдалану

Қанша фотосурет кәсіпкері үйдің аумағында жұмыс істейді? Жеке жұмыс бөлмесін жалдаудан бас тартқан фотографтарға артықшылықтар бар. Егер сіз өз үйіңізде жұмыс істейтін болсаңыз, онда сіз үйді іскерлік мақсатта пайдалануды талап ете аласыз. Бұл жалға алушылар мен үй иелері үшін қол жетімді.

Сіз өзіңіздің үйіңізді іскерлік мақсатта пайдалануға құқылы екендігіңізді қалай білуге ​​болады? Үйде салық талаптарына сай келетін кеңсе немесе жұмыс аймағы, қараңғы бөлмесі немесе студиясы болу үшін кеңсе бөлмесі үнемі және тек кәсіпкерлік мақсаттарда пайдаланылуы керек. Кәсіптік пайдалану пайызын анықтау үшін сізге кеңсенің шаршы метрін және жалпы тұрғын алаңының шаршы метрін білуіңіз керек.

Жарайды, сізде бизнес аймақ құрылған. Сіз нені шегере аласыз? Үйді іскери пайдалану кезінде тікелей және жанама шығындар болады. Тікелей - бұл тек жұмыс кеңістігіне қатысты шығындар. Ол бөлмені сіздің редакциялауыңыз дәл аяқталуы үшін боялдыңыз ба? Егер бөлме сіз боялған жалғыз бөлме болса, сіздің тікелей шығындарыңыз бар, ол толықтай алынып тасталады.

Жанама шығыстар - бұл бүкіл тұрғын ауданына қолданылатын шығындар. Жалдау немесе ипотека бойынша сыйақы пайдаланылуы мүмкін. Утилита пайдаланылуы мүмкін. Жалға алушының немесе үй иесінің сақтандыруы қолданылуы мүмкін. Жанама шығындар шегерілетін бөлікті есептеу үшін іскерлік пайызға көбейтіледі. Түсіндіру үшін, егер сіздің бизнес кеңістігіңіз жалпы тұрғын үй көлемінің 15% құраса, сіз жалдау ақысы үшін айына 1,000 доллар төлейсіз, айына 150 доллар бизнес аймағыңыздың әр айы үшін шегеріледі.

Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салықтар

Салық төлеуді қарастырайық. Сіздің бизнесіңіз шығындардан кейін биыл 15,000 доллар тапты. [Ескерту: Бұл корпорацияларға емес, жеке кәсіпкерлердің фотографтарына қатысты.] Енді сізде 1,842 доллар жеке жұмыс салығы бар. Неліктен сіз өзіңіздің жеке кәсібіңіз болғаныңыз үшін жыл аяғында қосымша ақшаның бәрін төлеуіңіз керек?

Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық - бұл қызметкерлер мен жұмыс берушілердің әлеуметтік қамсыздандыру және Медициналық салықтар. Сіз жұмыскер болған кезде, сіздің жұмыс беруші сіздің үлесіңізді ұстап қалады және сол салықтардан өз үлесін төлейді. Жеке кәсіппен айналысқан кезде салықты ұстамайтын немесе жұмыс берушінің үлесін төлейтін ешкім болмайды. Әлеуметтік қамсыздандыру мен Медициналық салықтардың барлық сомаларын төлеу сіздің міндетіңізге айналады.

Жыл соңында салықты бір реттік төлеуден қалай аулақ бола аласыз? Есептік салық төлемдерін жасаңыз. Бұл төлемдер жылына төрт рет төленеді. Олар икемді бола алатын табыспен салық төлеудің ыңғайлы тәсілі. Кәсіптің өсуіне қарай өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық көбейген кезде, көптеген кәсіп иелері корпорацияның артықшылықтарын қарастырады.

Фотографтарға тән салық кеңестері

Сіздің бизнесіңізге көмектесе алатын шығындар туралы қосымша кеңестер:

1. Сіздің бизнес атыңызды басқаларға шығаратын би тобына, спорт командасына немесе басқа ұйымға демеушілік жасаңыз. Бұл жарнамалық шығындар!
2. Егер сіз біреуге сізге жоба үшін көмектесетін болсаңыз, онда сіз оған төлейтін сома келісімшарт бойынша еңбек ақысы болуы мүмкін. Оған тұрақты жұмысшыларға төленетін сомалар кірмейді. Сізден бір жыл ішінде 1099 доллар немесе одан көп төлейтін кез-келген адамға 600 формасын беру талап етілуі мүмкін.
3. Егер сіз жабдықты немесе бизнеске салынған инвестицияларды қорғау үшін сақтандыру төлемін жасасаңыз, онда бұл шығындар шегерімге жатқызылады.
4. Студияны немесе кеңсені сатып алу немесе жалға алу - бұл бизнес шығындары.
5. Сіздің бизнесіңіз үшін адвокат және бухгалтерлік төлемдер - бұл іскери шығындар.
6. Келісімшарттар мен іскери құжаттарға пайдаланған қағаздарыңыздың түбіртектерін сақтауды ұмытпаңыз! Цифрлық тасымалдауларға арналған бос CD дискілер, клиенттің суреттерін басып шығарған кезде принтер сия, шығындар, өнімдерді жөнелтуге арналған почта ақысы және сіздің бизнеске қатысты кез-келген басқа шығындарды қосыңыз.
7. Фотографтар жабдықты жөндеуден өткізді! Түбіртектерді сақтаңыз. Егер сіз жабдықты жақсы күйде ұстамасаңыз, онда сіз табыс әкеле алмайсыз. Бұл маңызды шығын!
8. Мұнда сіз өзіңіздің реквизиттеріңізді, қосалқы батареяларыңызды, жад карталарыңызды, сөмкелеріңізді, артқы фондарыңызды және т.б. MCP әрекеттеріжәне басқа да өңдеу құралдары.
9. Егер сізден кәсіпкерлік лицензиясы талап етілсе, лицензия құнын шегеруге рұқсат етіледі.
10. Іскери бағыттар арасында жүру кезінде жүгіріс журналдарын сақтаңыз. Автокөлікке кететін шығындарды ең жақсы жүру журналы қолдайды. Пробег журналдарында ең аз дегенде сапардың күні, қашықтығы және мақсаты көрсетілуі керек.
11. Баратын фотограф үшін үйден тыс жерде келесі шығындар бойынша түбіртектеріңізді сақтаңыз: авиабилеттер, автокөлік жалдау / такси / қоғамдық көлік, тамақтану, тұру, кір жуу және іскери қоңыраулар.
12. Жеке жұмыспен қамтылған зейнетақы жоспарлары сіздің жалпы табыстарыңыздан алынады.
13. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған медициналық сақтандыру, егер сіз басқа медициналық сақтандыру полисімен қамтылуға құқылы болмасаңыз, сіздің жалпы табысыңыздан алынады.
14. Білім. Фотографтар әрқашан үйренеді. Сіздің жұмысыңыздың сапасын жақсартатын және сіздің пайдаңызды ұлғайтуға себеп болатын білім беру шығындары - бұл шығындар. Сондықтан, MCP-тің онлайн-семинарлары кәсіпкерлік шығыстар ретінде пайдаланылуы мүмкін.
15. Ақырында, маңызды емес, салықтық кеңес беру үшін біліктілігі жоқ адамдардан салықтық кеңес алатын адамдар көп. Басқа біреудің кеңесіне сенім артпас бұрын, сіздің бизнесіңіздің қауіпсіздігін қамтамасыз ету үшін сіздің бизнесіңізге қатысты салық заңдарын жете түсінетін адаммен хабарласыңыз.

 

Шағын кәсіпкерліктің федералды салықтық міндеттері туралы тамаша нұсқаулықты мына жерден таба аласыз: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Бұл жазбаны Fall In Love With Me Today Photography иесі Райн Галисжевский-Эдвардс жазды. Райн өзінің фотографиялық бизнесін күйеуі Джастинмен басқарады. Ол сонымен қатар шағын кәсіпкерлікті сертификаттаумен тәжірибелі салық кеңесшісі және әр түрлі салық курстарының нұсқаушысы.