특별 세금 조언 : 사진 작가가 IRS에서 올바른 모습을 얻을 수있는 방법

당신은 준수하고 있습니까 미국 세법? 무엇을 찾아야하는지 알고 계십니까? 이 유익한 가이드로 도와 드리겠습니다.

책임 부인:이 안내서는 미국 세법에 따라 작성되었습니다. 모든 주 세법이 연방법을 기반으로하는 것은 아니므로 법률은 주마다 다를 수 있습니다. 이 기사는 정보 가이드 역할을합니다. 미국 독자는 세금 및 회계 조언을 얻기 위해 등록 된 세금 보고서 작성자와상의해야합니다. 국제 독자는 세법에 대한 설명을 위해 현지 세무 당국에 문의해야합니다.

 

취미 vs. 비즈니스

납세시 문서를 정리하는 방법을 결정할 때 가장 먼저 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다. 취미입니까 아니면 비즈니스입니까? 국세청은 사업체에 "이익 동기"가 있음을 선언하여 차이를 정의합니다. IRS를 통해 귀하가 스스로 결정을 내릴 수 있습니다. 그러나 귀하가 세금에 대한 사업 공제를 청구하고 있으며 이전 XNUMX 년 중 최소 XNUMX 년 동안 수익을 내지 않는 경우 그들은 귀하를위한 선택을 고려할 것입니다.

사진 작가로서 사업을 운영하고 있는지 아니면 세금 목적으로 취미가 있는지 결정할 때 스스로에게 몇 가지 질문을하십시오.

1. 작업에 상당한 시간을 할애하고 있습니까?  때때로 가족 기능을 촬영하고 인쇄물을 판매하는 것은 IRS가 수익 동기를 가지고 있는지 확신하지 못할 수 있습니다.
2. 성공적인 비즈니스를 운영 할 수있는 충분한 지식이 있습니까?  사진 사업을 운영하는 것은 카메라와 편집 소프트웨어에 대한 지식만을 중심으로하는 것이 아닙니다. 사진 사업의 측면에 대해 잘 모르면 이익을 얻을 가능성이 적고 취미로 간주 될 가능성이 높습니다.
3. 이익을 얻을 수 있도록 운영 방법을 개선하고 있습니까?  이것은 사진 사업과 매우 관련이 있습니다. 사진은 항상 발전하고 있습니다. 새로운 장비가 나오고, 신제품이 나오고, 새로운 스타일이 인기를 얻고, 가격이 변합니다. 따라 잡지 않으면 따라 잡는 사진 작가에게 사업을 잃게되어 이익에 부담을 줄 수 있습니다.

취미와 비즈니스에 대한 자세한 내용은 IRS 기사를 참조하십시오.

주법

소득세, 법인세 및 판매 세를 다루는 주법은 주에 따라 다를 수 있습니다. 일부 주에서는 사진 작가에게 인화 및 제품에 대한 판매 세를 원천 징수하도록 요구할 수 있으며, 다른 주에서는 사진 작가에게 디지털 전송에 대한 판매 세를 원천 징수하도록 요구할 수 있습니다. 일부 주에서는 사진 작가가 작동하기 위해 면허를 요구하는 반면 다른 주에서는 그렇지 않을 수 있습니다. 사업체에 대한 세금을 신고하기 전에 주법을 준수하고 있는지 확인하십시오. 주의 법률을 이해하는 데 어려움이있는 경우, 많은 주에서 귀하의 책임을 설명 할 수있는 사람과 이야기 할 수있는 중소기업 / 기업 세금 핫라인이 있습니다. 세무사에게 연락 할 수도 있습니다.

수입과 지출

미국 세금 코드에 따르면, 비과세로 지정되지 않는 한 모든 소득을보고해야하며 합리적인 사업 비용에 대해 공제를 받아야하는 경우도 있습니다 (필요한 경우도 있음). 이러한 규칙을 따르고 있는지 어떻게 확인할 수 있습니까? 모든 영수증을 보관하는 것부터 시작하십시오. 직업과 수입을 기록해 두십시오. 많은 사진가들이 소프트웨어를 사용하여 수입과 지출을 관리합니다.

모든 미국 사업체에서 세금 신고서에 기재된 비용은 "일반적이고 필요"해야합니다. 사업 비용과 개인 비용을 구분해야합니다. 고객에게 제공하기 위해 실험실에서 주문한 인쇄물을 공제 할 수 있지만 개인적인 용도로 실험실에서 주문한 인쇄물은 공제 할 수 없습니다. 가능하면 비즈니스 구매와 개인 구매를 별도로 시도하십시오. 대부분의 사업주들은 별도의 사업체 당좌 계좌와 신용 카드를 얻는 것이 도움이된다고 생각합니다. 함께 구매하는 경우 영수증과 함께 구매의 일부가 개인적인 것이 었음을 상기시키는 메모를 작성하십시오.

감가 상각

우리는 새 카메라 나 렌즈 또는 컴퓨터를 구입할 때 모두 기쁩니다. 그해에 배우고, 실험하고, 함께 일하고, 큰 공제를하는 것이 새로운 것입니다. 맞죠? 반드시 그런 것은 아닙니다. 비즈니스를 위해 구매 한 자산 중 XNUMX 년 이상 지속될 것으로 예상되는 자산은 "감가 상각"합니다. 그해에는 전체 비용이 정기적으로 공제되지 않습니다. 대신 자산에 "클래스 라이프"가 할당되고 비용은 평생 동안 회수됩니다.

예를 들어 컴퓨터를 사용합시다. 기존 컴퓨터가 편집 속도를 따라 가지 못했기 때문에 $ 1,500 컴퓨터를 구입했습니다. 컴퓨터의 수업 수명은 5 년입니다. 실제로 $ 1,500는 감가 상각 표의 백분율을 사용하여 XNUMX 년 동안 공제됩니다.

기술 업그레이드가 필요하기 전에 XNUMX 년 동안 컴퓨터를 소유 할 것으로 예상하는 사람이 있습니까? 자산을 감가 상각 할 때 다양한 옵션이 있습니다. 일부 자산은 다양한 유형의 감가 상각 대상이 될 수 있습니다. 감가 상각과 관련된 다양한 옵션을 알아 보려면 등록 된 세금 신고서 작성자 (가급적이면 비즈니스 경험이있는 사람)에게 문의하십시오. 자산을 감가 상각하기 시작하면 사업 자산이 매각 될 경우 세금이 부과 될 수 있음을 명심하십시오.

상장 재산 및 기록 유지

사진 작가에게 매우 중요한 한 가지 세법 : 사진 장비와 컴퓨터는 "등록 된 재산"으로 간주되며 특별 규칙 및 제한이 적용됩니다. 왜? 등재 된 재산은 사업 목적 및 개인적인 목적으로 사용될 가능성이있는 재산입니다.

상장 된 재산으로 간주되는 장비를 구입하는 경우이를 사업 비용으로 사용하기위한 요구 사항의 일부는 기록을 유지하는 것입니다. 이것은 아마도 누구에게도 재미 있지 않을 것입니다. 따라 잡기 위해 다른 기록이 필요한 사람은 누구입니까? 장비의 업무용 사용에 대해 의문을 제기하는 경우 매우 중요 할 수 있습니다.

기록을 어떻게 유지해야합니까? 한 가지 간단한 해결책은 모든 장비를 하나씩 나열하고 장비를 사용한 각 경우를 나열하는 스프레드 시트를 만드는 것입니다. 장비 사용 시간과 촬영 횟수를 포함합니다. 특정 경우에 어떤 장비가 사용되었는지 확인하십시오. 실질적인 사용 증거를 얻으려면 해당 디지털 네거티브를 DVD에로드하고 레이블을 붙인 다음 기록과 함께 보관하십시오. 당신은 행복 할 것입니다.

집의 비즈니스 용도

소유자 집의 한 지역에서 얼마나 많은 사진 회사가 운영됩니까? 작업을 위해 별도의 사무실 공간을 임대하지 않기로 선택한 사진 작가에게는 특전이 있습니다. 자택 밖에서 일하는 경우 업무용으로 자택 사용을 청구 할 수 있습니다. 임차인과 주택 소유자가 사용할 수 있습니다.

집의 업무용 사용을 주장 할 수 있는지 어떻게 알 수 있습니까? 세금 요건을 충족하는 재택 사무실 또는 작업 공간, 암실 또는 스튜디오를 갖기 위해서는 사무실 공간을 정기적으로 그리고 독점적으로 사업 목적으로 사용해야합니다. 비즈니스 사용 비율을 결정하려면 사무실 공간의 제곱 피트와 전체 생활 공간의 제곱 피트를 알아야합니다.

알겠습니다. 비즈니스 영역을 설정했습니다. 무엇을 공제 할 수 있습니까? 집을 업무용으로 사용하는 경우 직접 및 간접 비용이 있습니다. 직접은 작업 공간에만 적용되는 비용입니다. 편집이 정확하게 완료 될 수 있도록 그 방을 칠했습니까? 그 방이 당신이 그린 유일한 방이라면 직접 비용이 발생하며, 이는 전액 공제 가능합니다.

간접 비용은 전체 생활 영역에 적용되는 비용입니다. 임대료 또는 모기지이자를 사용할 수 있습니다. 유틸리티를 사용할 수 있습니다. 세입자 또는 주택 소유자의 보험을 사용할 수 있습니다. 공제 금액을 계산하기 위해 간접 비용에 비즈니스 백분율을 곱합니다. 명확하게 말하면, 귀하의 사업 공간이 전체 생활 공간의 15 %를 차지하는 경우 월 임대료로 $ 1,000를 지불하고 사업 공간이있는 매월 $ 150가 공제됩니다.

자영업 세금

세금 납부를 살펴 보겠습니다. 귀하의 사업은 비용을 지출 한 후 올해 15,000 달러를 벌었습니다. [참고 : 이것은 기업이 아닌 개인 사진 작가에게 적용됩니다.] 이제 $ 1,842의 자영업 세가 있습니다. 자영업자라는 이유만으로 연말에이 모든 추가 비용을 지불해야하는 이유는 무엇입니까?

자영업 세는 사회 보장 세 및 메디 케어 세금에서 고용인과 고용주의 부분입니다. 귀하가 직원 일 때 고용주는 귀하의 몫을 원천 징수하고 해당 세금의 몫을 지불합니다. 자영업자는 세금을 원천 징수하거나 고용주의 몫을 지불 할 사람이 없습니다. 사회 보장 및 메디 케어 세금 전액을 지불하는 것은 귀하의 책임이됩니다.

연말에 일시불로 세금을 납부하지 않으려면 어떻게해야합니까? 예상 세금을 납부합니다. 이러한 지불은 XNUMX 년에 XNUMX 번 이루어집니다. 융통성있는 소득으로 세금을 납부하는 편리한 방법입니다. 사업이 성장함에 따라 자영업 세가 증가하면 많은 사업주들이 법인 설립의 이점을 고려합니다.

사진 작가 전용 세금 팁

비즈니스에 도움이 될 수있는 비용에 대한 몇 가지 추가 정보 :

1. 댄스 그룹, 스포츠 팀 또는 다른 사람들을 위해 귀하의 비즈니스 이름을 알리는 기타 조직을 후원하십시오. 광고비입니다!
2. 프로젝트를 지원하기 위해 누군가에게 지불하는 경우, 그들에게 지불하는 금액은 계약 인건비가 될 수 있습니다. 여기에는 정규 직원에게 지급되는 금액은 포함되지 않습니다. 1099 년에 $ 600 이상을 지불하는 개인에게 XNUMX 양식을 발행해야 할 수도 있습니다.
3. 장비 또는 사업 투자를 보호하기 위해 보험료를 지불하는 경우 이러한 비용은 공제 가능합니다.
4. 스튜디오 또는 사무실 공간을 구입하거나 임대하는 것은 사업 비용입니다.
5. 귀하의 비즈니스에 대한 변호사 및 회계 비용은 비즈니스 비용입니다.
6. 계약서 및 업무 문서에 사용하는 종이 영수증을 보관하는 것을 잊지 마십시오! 디지털 전송을위한 공 CD 비용, 고객의 이미지를 인쇄하는 경우 프린터 잉크, 제품 배송을위한 우송료 및 기타 업무 관련 비용을 포함하십시오.
7. 사진 작가는 장비를 수리하고 유지합니다! 영수증을 보관하십시오. 장비를 좋은 상태로 유지하지 않으면 수입을 올릴 수 없습니다. 그것은 중요한 비용입니다!
8. 여기에 소품, 여분의 배터리, 메모리 카드, 운반용 가방, 배경, MCP 작업및 기타 편집 도구.
9. 사업 면허가 필요한 경우 면허 비용을 공제 할 수 있습니다.
10. 사업장 간을 운전하는 동안 마일리지 로그를 보관하십시오. 차량 비용은 마일리지 로그에서 가장 잘 지원됩니다. 마일리지 로그에는 최소한 여행의 날짜, 거리 및 목적이 포함되어야합니다.
11. 목적지 사진 작가의 경우 집을 비울 때 항공료, 렌터카 / 택시 / 대중 교통, 식사, 숙박, 세탁 및 비즈니스 전화 비용에 대한 영수증을 보관하십시오.
12. 자영업 은퇴 계획은 총 소득에서 공제됩니다.
13. 자영업 건강 보험은 다른 건강 보험 정책의 적용을받을 자격이없는 경우 총 소득에서 공제됩니다.
14. 교육. 사진 작가는 항상 배우고 있습니다. 업무의 질을 높이고 수익을 높이기 위해 발생하는 교육비는 비용입니다. 따라서, MCP의 온라인 교육 세미나 사업비로 사용될 수 있습니다.
15. 마지막으로 세무 자문을 할 자격이없는 사람들로부터 세무 자문을받는 분들이 많습니다. 다른 사람의 조언에 의존하기 전에 귀하의 사업과 관련된 세법을 철저히 이해하는 사람에게 문의하여 사업을 안전하게 유지하십시오.

 

Small Business Federal Tax Responsibilities에 대한 훌륭한 가이드는 다음에서 찾을 수 있습니다. http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

이 게시물은 Fall In Love With Me Today Photography의 소유자 인 Ryne Galiszewski-Edwards가 작성했습니다. Ryne은 남편 Justin과 함께 사진 사업을 운영하고 있습니다. 그녀는 또한 Small Business Certification의 노련한 세무 고문이자 다양한 세무 과정의 강사입니다.