Атайын салык боюнча кеңеш: Сүрөтчүлөр IRSден кантип туура көз карашка ээ болушат

Сиз ылайык жатасызбы Америка Кошмо Штаттарынын салык мыйзамдары? Эмне издөө керектигин билесизби? Келгиле, ушул маалыматтык колдонмодо жардам берели.

баш тартуу: Бул колдонмо Америка Кошмо Штаттарынын салык мыйзамдарынын негизинде жазылган. Бардык штаттардын салык мыйзамдары федералдык салык мыйзамдарына негизделбегендиктен, штаттарда мыйзамдар ар кандай болушу мүмкүн. Бул макала маалыматтык колдонмо катары кызмат кылууга арналган. Америка Кошмо Штаттарынын окурмандары салык жана бухгалтердик эсеп боюнча консультация алуу үчүн катталган салык декларациясын даярдоочу менен кеңешиши керек. Эл аралык окурмандар салык мыйзамдары боюнча түшүндүрмө алуу үчүн жергиликтүү салык органы менен кеңешиши керек.

 

Хобби жана Бизнес

Салык убактысы үчүн документтериңизди кандайча уюштуруу керектигин чечүүдө биринчи маанилүү нерсе: Сиз хоббиңизби же бизнессизби? Ички кирешелер кызматы айырмачылыкты ишкердиктин “пайда табуу максаты” бар экендигин жарыялоо менен аныктайт. IRS өзүңүз үчүн чечкиндүү чечим кабыл алууга мүмкүндүк берет. Бирок, эгер сиз салыктарыңыз боюнча ишкердик чегерүүлөрүн талап кылып жаткан болсоңуз жана мурунку беш салык жылынын үчтөн биринде киреше алып келбесеңиз, анда алар сиз үчүн тандоо чечимин кабыл алышат.

Фотограф катары, салык салуу максатында ишкердүүлүгүңүз же хоббиңиз барбы, жокпу, өзүңүзгө суроолоруңузду бериңиз.

1. Мен жумушума олуттуу убакыт бөлүп жатамбы?  Айрым учурларда үй-бүлөлүк функцияларды сүрөткө тартып, басып чыгарган буюмдарыңызды сатуу IRS компаниясында киреше алуу ниетине ынандырбашы мүмкүн.
2. Мен ийгиликтүү бизнес жүргүзүү үчүн жетиштүү билимдүүмүнбү?  Фотография бизнесин жүргүзүү бир гана камера жана монтаждоо программасы жөнүндө билимдин тегерегинде эмес. Эгерде сиз сүрөт бизнесинин аспектилери жөнүндө билбесеңиз, анда киреше алып келбей, хобби катары кабылданууңуз ыктымал.
3. Пайда табыш үчүн мен өзүмдүн иш ыкмаларымды өркүндөтүп жатамбы?  Бул сүрөт бизнесине өтө актуалдуу. Сүрөт ар дайым алдыга жылат. Жаңы шаймандар чыгат, жаңы өнүмдөр чыгат, жаңы стилдер популярдуу болуп, баалар өзгөрөт. Эгерде сиз өзүңүздү сактап жүрбөсөңүз, анда бизнести сүрөткө тартып жүргөн фотографтардан жоготуп, сиздин кирешеңизге оорчулук келтиришиңиз мүмкүн.

Хоббиге жана бизнеске байланыштуу көбүрөөк маалымат алуу үчүн IRS макаласын караңыз:

Мамлекеттик мыйзамдар

Киреше салыгын, корпоративдик салыкты жана сатуудан алынуучу салыкты камтыган штаттардын мыйзамдары штатка жараша ар кандай болушу мүмкүн. Айрым штаттар фотографтардан басмаканага жана продукцияга гана сатуудан алынуучу салыкты кармоону талап кылышы мүмкүн, ал эми башка штаттар фотографтардан санариптик которууларга сатуудан түшкөн салыкты кармоону талап кылышы мүмкүн. Кээ бир штаттарда фотографтар иштеши үчүн лицензия талап кылынат, ал эми кээ бирлеринде андай болбойт. Ишкердигиңизге салык төлөөдөн мурун, штаттын мыйзамдарын аткарып жаткандыгыңызды текшериңиз. Эгерде сизде штаттын мыйзамдарын түшүнүүдө кыйынчылыктар болсо, көптөгөн мамлекеттерде чакан ишкердик / корпоративдик салык боюнча ишеним телефондору бар, алар сиздин милдеттериңизди түшүндүрө алган адам менен сүйлөшүүгө мүмкүнчүлүк берет. Ошондой эле салык адвокаты менен байланышкыңыз келиши мүмкүн.

Кирешелер жана чыгашалар

АКШнын Салык кодексине ылайык, бардык салык кирешелери жөнүндө отчет беришибиз керек, эгерде ал салык төлөнбөйт деп көрсөтүлбөсө жана бизден (жана кээ бир учурларда талап кылынган) бизнес чыгымдары үчүн чегерүүлөр күтүлөт. Ушул эрежелерди сактагандыгыбызды кантип камсыз кылабыз? Бардык квитанцияларды сактоодон баштаңыз. Жумуштарыңызды жана алар үчүн алган кирешеңизди жазып туруңуз. Көптөгөн сүрөтчүлөр кирешелерин жана чыгымдарын башкаруу үчүн программаны колдонушат.

Америка Кошмо Штаттарынын баардык ишканаларында салык декларацияларында келтирилген чыгымдар "жөнөкөй жана зарыл" болушу керек. Бизнес чыгымдарын жеке чыгымдарыңыздан бөлүп салууну унутпаңыз. Кардар менен камсыз кылуу үчүн лабораториядан буйрутмаланган басмаканаларды түшүрсөңүз болот, бирок лабораториядан жеке керектөөңүз үчүн буйрутмалаган басылмаларды түшүрө албайсыз. Мүмкүн болсо, ишкердик сатып алууларды жана жеке сатып алууларды өзүнчө жасоого аракет кылыңыз. Көпчүлүк ишкерлер өзүнчө ишкердик текшерүү эсебин жана кредит картасын алуу пайдалуу деп эсептешет. Эгерде сиз чогуу сатып алууларды жүргүзсөңүз, анда ошол дүмүрчөк менен белги коюңуз, анда сатып алуунун жеке бөлүгү болгонун эске салыңыз.

чегерилгендер

Жаңы камера же объектив же компьютер сатып алганыбызда баарыбыз толкунданабыз. Бул жаңы нерсени үйрөнүү, тажрыйба өткөрүү, иштөө жана ошол жылга чоң чыгым, туурабы? Сөзсүз эмес. Бир жылдан ашык иштеши керек болгон бизнесиңиз үчүн сатып алган бардык активдер "амортизацияга ылайыктуу". Толук наркы ошол жылы үзгүлтүксүз алынбайт. Тескерисинче, активге "класстык жашоо" берилет жана чыгым өмүр бою калыбына келтирилет.

Мисал үчүн компьютерди колдонуп көрөлү. Эски компьютериңиз сиздин түзөтүү ылдамдыгыңызга жооп бербегендиктен, сиз жаңы эле 1,500 долларлык компьютер сатып алдыңыз. Компьютерде 5 жылдык класстык жашоо бар. 1,500 доллар амортизациялык таблицалардын пайыздык көрсөткүчтөрүн колдонуп, алты жыл аралыгында чегерилет.

Технологияны жаңыртуунун зарылдыгы башталганга чейин, беш жыл бою компьютерге ээ болууну кимдир бирөө күтүп жатабы? Активдерди амортизациялоодо ар кандай варианттар бар. Айрым активдер амортизациянын ар кандай түрлөрүнө ылайыктуу болушу мүмкүн. Салык декларациясын даярдаган адам менен сүйлөшүп, амортизацияга байланыштуу ар кандай варианттарды билүү үчүн, бизнес жаатында тажрыйбасы бар адам менен сүйлөшүңүз. Эсиңизде болсун, эгерде активдин амортизациясын баштаганыңыздан кийин, эгерде сиз сатылган бизнес-активге салык салынышы мүмкүн.

Тизмеде көрсөтүлгөн мүлк жана иш кагаздарын жүргүзүү

Фотографтар үчүн өтө маанилүү болгон бир салык мыйзамы: Фотоаппаратура жана компьютерлер "листинг мүлк" деп эсептелет жана аларга атайын эрежелер менен чектөөлөр киргизилет. Неге? Тизмеге алынган мүлк - бул ишкердик жана жеке максаттарда пайдаланылышы мүмкүн болгон мүлк.

Эгерде сиз тизмеленген мүлк деп эсептелген жабдууларды сатып алсаңыз, анда аны бизнес чыгымдары катары колдонуу үчүн талаптардын бир бөлүгү эсепке алуу болуп саналат. Бул эч кимге көңүлдүү көрүнбөсө керек. Дагы бир жазуу кимге керек? Сиздин жабдууларды ишкердик менен пайдалануу жөнүндө эч качан шек туудурса, бул абдан маанилүү болушу мүмкүн.

Кантип эсепке алуу керек? Жөнөкөй чечимдин бири - электрондук таблицаны түзүп, бардык шаймандарыңызды, ар бир бөлүктү жана ар бир шайманды колдонгонуңузду тизмектөө. Жабдууларды колдонууга сарптаган убактыңызды жана тартылган кадрлардын санын кошуңуз. Ошол учурда кайсы жабдуу колдонулгандыгын текшериңиз. Колдонулгандыгыңыздын олуттуу далилдери үчүн, санариптик негативдерди DVD-дисктерге жүктөп, аларга этикеткалап, жазууларыңыз менен кошо сактап коюңуз. Сиз кылганыңызга бактылуу болосуз.

Үйдү ишкердик менен пайдалануу

Үй ээсинин үйүндө канча фотографиялык бизнес иштейт? Сүрөтчүлөргө жумуш үчүн өзүнчө кеңсе бөлмөсүн ижарага берүүдөн баш тарткан бонустар бар. Эгерде сиз үйүңүздөн чыгып иштеп жатсаңыз, анда сиз үйдү ишкердик менен пайдаланууну талап кыла аласыз. Бул ижарачылар жана үй ээлери үчүн жеткиликтүү.

Үйүңүздү ишкердик менен пайдаланууну талап кыла алаарыңызды кантип билсе болот? Салык талаптарына жооп берген үйүңүздөгү офис же жумушчу аянтча, караңгы бөлмөгө же студияга ээ болуу үчүн кеңсе аянты үзгүлтүксүз жана жалаң ишкердик максаттарда пайдаланылышы керек. Сиздин ишкердиктин пайызын аныктоо үчүн кеңсеңиздин квадраттык метрин жана жалпы аянтынын квадраттык метрин билишиңиз керек болот.

Макул, сизде бизнес чөйрөсү орнотулган. Эмнени кыскарта аласыз? Үйдү ишкердик менен пайдаланган учурда түз жана кыйыр чыгымдар болот. Түздөн-түз жумуш мейкиндигине гана тиешелүү болгон чыгымдар. Сиз ал бөлмөнү боёп алдыңыз эле, сиздин редакциялооңуз так бүттү деп? Эгерде бөлмө сиз сырдаган жалгыз бөлмө болсо, анда сиздин түздөн-түз чыгымыңыз бар, ал толугу менен чыгарып салынат.

Кыйыр чыгымдар - бул жашоо аянтынын баарына тиешелүү болгон чыгымдар. Ижара акысы же ипотека боюнча пайыздар колдонулушу мүмкүн. Коммуналдык кызматтарды колдонсо болот. Ижарачынын же үйдүн ээсинин камсыздандыруусу колдонулушу мүмкүн. Кыйыр чыгымдар эсептик бөлүктү эсептөө үчүн ишкердик пайызга көбөйтүлөт. Тактап айтканда, сиздин бизнес мейкиндигиңиз жалпы жашоо аянтынын 15% түзсө, ижара акысы үчүн айына 1,000 доллар төлөсөңүз, айына 150 доллар бизнес чөйрөсү болгон ар бир ай үчүн чегерилет.

Жеке ишкердикке салыктар

Салык төлөөнү карап көрөлү. Сиздин бизнес бул жылы чыгымдардан кийин 15,000 доллар киреше тапты. [Эскертүү: Бул корпорацияларга эмес, жеке ишкерлердин фотографтарына тиешелүү.] Эми сизде 1,842 доллар жеке ишкердик салыгы бар. Эмне үчүн жыл аягында өзүңүз жеке ишкер болгонуңуз үчүн ушул кошумча акчанын бардыгын төлөшүңүз керек?

Жеке ишкердикке салык - бул кызматкерлерге жана жумуш берүүчүлөргө Социалдык Коопсуздук жана Медике салыктары. Сиз кызматкер болуп турганда, жумуш берүүчүңүз сиздин үлүшүңүздү кармайт жана ошол салыктардан алардын үлүшүн төлөйт. Жеке ишкердик менен алектенип жаткан учурда, салыкты кармаган же жумуш берүүчүнүн үлүшүн төлөгөн эч ким жок. Социалдык Коопсуздук жана Медике салыктарынын бардык суммасын төлөө сиздин милдетиңиз болуп калат.

Жыл аягында бир жолку салык төлөөдөн кантип кутулууга болот? Болжолдуу салык төлөмдөрүн жүргүзүңүз. Бул төлөмдөр жылына төрт жолу жүргүзүлөт. Алар ийкемдүү боло турган киреше менен салык төлөөнүн ыңгайлуу жолу. Ишкердиктин өсүшүнө жараша жеке ишкердүүлүккө салык көбөйгөндө, көптөгөн ишкерлер кошулуу артыкчылыгын карашат.

Сүрөтчүлөргө мүнөздүү салык боюнча кеңештер

Чыгымдар боюнча бизнеске жардам бере турган кошумча кеңештер:

1. Бий тобуна, спорттук командага же башка компанияга демөөрчү болуңуз, ал сиздин бизнес атыңызды башкаларга ачыкка чыгарат. Бул жарнамалык чыгым!
2. Эгер сиз долбоорду аткарууга жардам берүү үчүн бирөөгө акча төлөсөңүз, анда ага төлөгөн суммаңыз келишимдик эмгек чыгымы болушу мүмкүн. Бул катардагы кызматкерлерге төлөнгөн суммаларды камтыбайт. Сизден бир жыл ичинде 1099 доллар же андан көп төлөгөн ар бир адамга 600 формасын берүү талап кылынышы мүмкүн.
3. Эгерде сиз жабдууларды же бизнес инвестицияларын коргоо үчүн камсыздандыруу акысын төлөсөңүз, анда бул чыгымдар алынат.
4. Студияны же кеңсе бөлмөсүн сатып алуу же ижарага алуу - бул бизнес чыгымдары.
5. Адвокат жана бухгалтердик акы бизнес үчүн чыгымдар болуп саналат.
6. Келишимдер жана иш кагаздары үчүн колдонулган кагаз үчүн квитанцияларды сактоону унутпаңыз! Санариптик которуулар үчүн бош CDлердин чыгымдарын, эгер кардарыңыздын сүрөттөрүн басып чыгарсаңыз, принтердин сыясын, өнүмдөрдү жеткирүү үчүн почта чыгымдарын жана башка бизнес менен байланышкан чыгымдарды кошуңуз.
7. Фотографтар жабдыктарды ремонттоп, оңдоп турушат! Ошол квитанцияларды сактаңыз. Эгерде сиз шайманыңызды жакшы абалда кармабасаңыз, анда киреше түшө албайсыз. Бул маанилүү чыгым!
8. Бул жерде сиз реквизиттериңизди, запастык батареяларыңызды, эс тутум карталарыңызды, көтөрүп жүргөн сумкаларыңызды, көшөгөңүздү, өзүңүздүн буюмдарды камтыйт MCP аракеттери, жана башка түзөтүү куралдары.
9. Эгер сизден ишкердик лицензиясы талап кылынса, лицензиянын баасын алып салууга уруксат берилет.
10. Иштеген жерлериңиздин ортосунда жүрүп бара жатып, километрлердин журналдарын сактап жүрүңүз. Унаанын чыгымдарын пробег журналдары эң жакшы колдойт. Басып өткөн журналы, жок дегенде, датаны, аралыкты жана максаттарды камтышы керек.
11. Көздөгөн сүрөтчүңүз үчүн квитанцияңызды үйдөн алыс жерде төмөнкү чыгымдар үчүн сактаңыз: авиабилеттер, автоунааларды ижарага алуу / таксилер / коомдук транспорттор, тамактануу, жашаган жер, кир жуугуч жана кызматтык чалуулар.
12. Жеке иш менен камсыз болгон пенсиялык пландар жалпы кирешеңизден чыгарылып салынат.
13. Жеке медициналык камсыздандыруу, эгерде сиз башка медициналык камсыздандыруу полисине кирүүгө укугуңуз жок болсо, жалпы кирешеңизден кармалып алынат.
14. Билим берүү. Фотографтар ар дайым үйрөнүп жатышат. Пайдаңызды көбөйтүүгө түрткү берген, жумуштун сапатын көтөргөн билим берүү чыгымдары чыгымдар болуп саналат. Ошондуктан, MCPдин онлайн окутуу семинарлары бизнес чыгымдары катары колдонулушу мүмкүн.
15. Акырында, жок дегенде, салык боюнча кеңеш берүүгө квалификациялуу эмес адамдардан салык боюнча кеңеш алган адамдар көп. Башка бирөөнүн кеңешине ишенүүдөн мурун, ишкердүүлүгүңүздүн коопсуздугун камсыз кылуу үчүн, сиздин бизнеске тиешелүү салык мыйзамдарын кылдаттык менен түшүнгөн адамдан сураңыз.

 

Чакан бизнестин Федералдык салык милдеттери жөнүндө мыкты көрсөтмөнү бул жерден тапса болот: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Бул билдирүүнү Fall In Love With Me Today Photography ээси Райн Галисжевский-Эдвардс жазган. Райн күйөөсү Джастин менен сүрөткө түшүп, бизнес ишин жүргүзөт. Ал ошондой эле чакан бизнести сертификаттоо боюнча тажрыйбалуу салык кеңешчиси жана ар кандай салык курстарынын инструктору.