Specialios mokesčių konsultacijos: kaip fotografai gali teisingai pažvelgti į IRS

Ar laikotės Jungtinių Valstijų mokesčių įstatymai? Ar net žinote, ko ieškoti? Leiskite mums padėti su šiuo informaciniu vadovu.

Atsakomybės neigimas: Šis vadovas parašytas remiantis Jungtinių Valstijų mokesčių įstatymais. Įstatymai įvairiose valstijose gali skirtis, nes ne visi valstijų mokesčių įstatymai yra pagrįsti federaliniais mokesčių įstatymais. Šis straipsnis skirtas kaip informacinis vadovas. Jungtinių Valstijų skaitytojai turėtų pasikonsultuoti su registruotu mokesčių deklaracijų rengėju, kad gautų mokesčių ir apskaitos patarimų. Tarptautiniai skaitytojai turėtų pasikonsultuoti su savo vietine mokesčių institucija, kad paaiškintų mokesčių įstatymus.

 

Hobis prieš verslą

Pirmas svarbus veiksnys sprendžiant, kaip tvarkyti dokumentus mokesčių mokėjimo laikotarpiui, yra: Ar jūs hobis ar verslas? Vidaus pajamų tarnyba apibrėžia skirtumą deklaruodama, kad įmonė turi „pelno motyvą“. IRS leidžia apsispręsti patiems. Tačiau jie apsvarstys galimybę pasirinkti už jus, jei prašote atskaityti savo mokesčius ir negausite pelno bent trejus iš ankstesnių penkerių mokestinių metų.

Kaip fotografas, nuspręsdamas, ar vykdote verslą, ar turite hobį mokesčių tikslais, užduokite sau keletą klausimų.

1. Ar daug laiko skiriu savo darbui?  Retkarčiais fotografuojant šeimos renginius ir parduodant savo spaudinius, IRS gali neįtikinėti, kad turite pelno.
2. Ar aš pakankamai išmanau, kad galėčiau sėkmingai vykdyti verslą?  Fotografijos verslo valdymas neapsiriboja vien žiniomis apie fotoaparatą ir redagavimo programinę įrangą. Jei nesate susipažinęs su fotografijos verslo aspektais, mažiau tikėtina, kad gausite pelno ir greičiausiai būsite laikomas hobiu.
3. Ar tobulinu savo veiklos metodus, kad galėčiau pasipelnyti?  Tai labai aktualu fotografijos verslui. Fotografija visada eina į priekį. Atsiranda nauja įranga, atsiranda naujų gaminių, populiarėja nauji stiliai, keičiasi kainos. Jei neatsiliksite, galite prarasti verslą fotografams, kurie neatsilieka, o tai gali pakenkti jūsų pelnui.

Daugiau informacijos apie hobį ir verslą rasite IRS straipsnyje:

Valstybės įstatymai

Valstybės įstatymai, apimantys pajamų mokestį, pelno mokestį ir pardavimo mokestį, gali skirtis priklausomai nuo valstijos. Kai kurios valstijos gali reikalauti, kad fotografai išskaičiuotų pardavimo mokestį tik už spaudinius ir gaminius, o kitos valstijos gali reikalauti, kad fotografai išskaičiuotų pardavimo mokestį už skaitmeninius pervedimus. Kai kurios valstijos reikalauja licencijos fotografams veikti, o kitos gali ne. Prieš įvesdami mokesčius už savo verslą, įsitikinkite, kad laikotės savo valstijos įstatymų. Jei jums sunku suprasti valstybės įstatymus, daugelis valstijų turi smulkiojo verslo / įmonių mokesčių karštąsias linijas, kurios leidžia pasikalbėti su asmeniu, kuris gali paaiškinti jūsų pareigas. Taip pat galite susisiekti su mokesčių advokatu.

Pajamos ir išlaidos

Pagal JAV mokesčių kodeksą privalome pranešti apie visas pajamas, nebent jos nurodytos kaip neapmokestinamos, ir tikimasi (ir kai kuriais atvejais privaloma) atskaityti pagrįstas verslo išlaidas. Kaip užtikrinti, kad laikomės šių taisyklių? Pradėkite nuo visų kvitų saugojimo. Saugokite savo darbus ir už juos gaunamas pajamas. Daugelis fotografų naudoja programinę įrangą savo pajamoms ir išlaidoms valdyti.

Visose JAV įmonėse mokesčių deklaracijose nurodytos išlaidos turi būti „įprastos ir būtinos“. Turite nepamiršti atskirti verslo išlaidas nuo asmeninių. Galite atimti laboratorijoje užsakytus spaudinius ir pateikti klientui, bet negalite atimti spaudinių, kuriuos užsisakote iš laboratorijos asmeniniam naudojimui. Jei įmanoma, pabandykite pirkti verslo ir asmeninius pirkinius atskirai. Daugumai verslo savininkų naudinga turėti atskirą verslo einamąją sąskaitą ir kredito kortelę. Jei perkate kartu, prie to kvito įdėkite pastabą, primenančią, kad dalis pirkinio buvo asmeninio pobūdžio.

Nusidėvėjimas

Visi džiaugiamės įsigiję naują fotoaparatą, objektyvą ar kompiuterį. Tai kažkas naujo, kurį reikia išmokti, eksperimentuoti, dirbti, ir tai yra didelis atskaitymas už tuos metus, tiesa? Nebūtinai. Bet koks turtas, kurį perkate savo verslui ir kuris, kaip tikimasi, tarnaus ilgiau nei vienerius metus, yra „nusidėvintis“. Tais metais visos išlaidos nėra reguliariai išskaičiuojamos. Vietoj to turtui priskiriamas „klasinis gyvavimo laikas“, o išlaidos susigrąžinamos per visą naudojimo laikotarpį.

Kaip pavyzdį naudokime kompiuterį. Ką tik nusipirkote tą 1,500 USD vertės kompiuterį, nes jūsų senasis kompiuteris neatlaikė jūsų redagavimo greičio. Kompiuteris tarnauja 5 metus. 1,500 USD iš tikrųjų išskaičiuojama per šešerius metus, naudojant nusidėvėjimo lentelių procentus.

Ar kas nors tikrai tikisi turėti kompiuterį penkerius metus, kol atsiras technologijų atnaujinimo poreikis? Yra įvairių variantų, kai nuvertinate turtą. Kai kuriam turtui gali būti taikomas įvairių tipų nusidėvėjimas. Pasikalbėkite su registruotu mokesčių deklaracijos rengėju, pageidautina turinčiu patirties versle, kad sužinotumėte įvairias su nusidėvėjimu susijusias galimybes. Turėkite omenyje, kad pradėjus nuvertėti turtą, jums gali būti taikomas mokestis už verslo turto pardavimą, jei jis bus parduotas.

Į sąrašą įtrauktas turtas ir įrašai

Vienas mokesčių įstatymas, itin svarbus fotografams: fotografijos įranga ir kompiuteriai laikomi „įtrauktu į sąrašą nuosavybe“ ir jiems taikomos specialios taisyklės ir apribojimai. Kodėl? Į sąrašą įtrauktas turtas yra turtas, kuris gali būti naudojamas verslo ir asmeniniais tikslais.

Jei perkate įrangą, kuri laikoma įtraukta į sąrašą, dalis jūsų reikalavimo naudoti ją kaip verslo išlaidas yra įrašų tvarkymas. Tai tikriausiai niekam neatrodo linksma. Kam reikia dar vieno rekordo, kad neatsiliktų? Tai gali pasirodyti labai svarbu, jei kada nors kyla abejonių dėl jūsų įrangos naudojimo verslui.

Kaip turėtumėte išlaikyti rekordą? Vienas paprastas sprendimas yra sukurti skaičiuoklę, kurioje būtų nurodyta visa jūsų įranga po gabalo ir kiekvieną kartą, kai naudojote bet kurią įrangą. Įtraukite laiką, kurį praleidote naudodami įrangą, ir nufotografuotų kadrų skaičių. Patikrinkite, kokia įranga buvo naudojama ta proga. Norėdami įrodyti, kad naudojate, įdėkite tuos skaitmeninius negatyvus į DVD, pažymėkite juos ir laikykite kartu su įrašais. Būsite laimingi, kad tai padarėte.

Namų naudojimas verslui

Kiek fotografijos įmonių veikia savininko namų teritorijoje? Yra privilegijų tiems fotografams, kurie atsisakė išsinuomoti atskirą biuro erdvę savo darbui. Jei dirbate ne namuose, galite turėti teisę reikalauti, kad namai būtų naudojami verslo tikslais. Tai prieinama nuomininkams ir namų savininkams.

Kaip žinoti, ar galite reikalauti, kad jūsų namai būtų naudojami verslo tikslais? Norint namuose turėti mokestinius reikalavimus atitinkantį biurą ar darbo zoną, tamsią kambarį ar studiją, biuro patalpos turi būti naudojamos reguliariai ir išskirtinai verslo reikmėms. Turėsite žinoti savo biuro plotą ir viso gyvenamojo ploto kvadratinį metrą, kad nustatytumėte verslo naudojimo procentą.

Gerai, sukūrėte verslo sritį. Ką galite išskaičiuoti? Yra tiesioginių ir netiesioginių išlaidų, kai namą naudojate verslo reikalais. Tiesioginės yra išlaidos, taikomos tik darbo vietai. Ar nudažėte tą kambarį, kad būtų galima tiksliai užbaigti redagavimą? Jei kambarys buvo vienintelis kambarys, kurį dažėte, turite tiesioginių išlaidų, kurios yra visiškai išskaičiuojamos.

Netiesioginės išlaidos – tai išlaidos, taikomos visam gyvenamajam plotui. Gali būti naudojamos nuomos arba hipotekos palūkanos. Gali būti naudojamos komunalinės paslaugos. Galima naudotis nuomininko arba būsto savininko draudimu. Netiesioginės išlaidos padauginamos iš verslo procentų, kad būtų apskaičiuota atskaitoma dalis. Norėdami paaiškinti, jei jūsų verslo erdvė sudaro 15% viso jūsų gyvenamojo ploto, jūs mokate 1,000 USD per mėnesį už nuomą, 150 USD per mėnesį yra atskaitoma už kiekvieną mėnesį, kai turite verslo sritį.

Savarankiško darbo mokesčiai

Pažiūrėkime į mokesčių mokėjimą. Jūsų įmonė šiais metais uždirbo 15,000 1,842 USD po išlaidų. [Pastaba: tai taikoma individualiems fotografams, o ne korporacijoms.] Dabar turite XNUMX XNUMX USD savarankiško darbo mokestį. Kodėl metų pabaigoje turite mokėti visus šiuos papildomus pinigus vien todėl, kad dirbate savarankiškai?

Savarankiško darbo mokestis yra darbuotojo ir darbdavio socialinio draudimo ir medicininės priežiūros mokesčių dalis. Kai esate darbuotojas, jūsų darbdavys išskaičiuoja jūsų dalį ir sumoka savo dalį tų mokesčių. Kai dirbate savarankiškai, nėra kam išskaičiuoti mokesčių ar mokėti darbdavio dalies. Tai tampa jūsų pareiga sumokėti visą socialinio draudimo ir medicinos mokesčių sumą.

Kaip išvengti vienkartinių mokesčių mokėjimo metų pabaigoje? Atlikite numatomus mokesčių mokėjimus. Šie mokėjimai atliekami keturis kartus per metus. Tai patogus būdas mokėti mokesčius su pajamomis, kurios gali būti lanksčios. Kai augant verslui didėja savarankiško darbo mokesčiai, daugelis verslo savininkų svarsto steigimo naudą.

Mokesčių patarimai, skirti fotografams

Keletas papildomų patarimų dėl išlaidų, kurios gali padėti jūsų verslui:

1. Remkite šokių grupę, sporto komandą ar kitą organizaciją, kuri paskelbs jūsų įmonės pavadinimą kitiems. Tai reklamos išlaidos!
2. Jei mokate kam nors, kad jis padėtų jums įgyvendinti projektą, suma, kurią mokate, gali būti sutartinės darbo išlaidos. Tai neapima nuolatiniams darbuotojams mokamų sumų. Jums gali tekti išduoti 1099 formą bet kuriam asmeniui, sumokančiam 600 USD ar daugiau per vienerius metus.
3. Jei mokate už draudimą, kad apsaugotumėte savo įrangą ar verslo investicijas, šios išlaidos yra atskaitomos.
4. Studijos ar biuro patalpų pirkimas arba nuoma yra verslo išlaidos.
5. Advokato ir apskaitos mokesčiai jūsų verslui yra verslo išlaidos.
6. Nepamirškite saugoti popierinių kvitų, kuriuos naudojate sudarant sutartis ir verslo dokumentus! Įtraukite tuščių kompaktinių diskų, skirtų skaitmeniniams perkėlimams, išlaidas, spausdintuvo rašalą, jei spausdinate savo kliento vaizdus, ​​pašto išlaidas už produktų siuntimą ir visas kitas su biuru susijusias išlaidas, kurias turite savo verslui.
7. Fotografai suremontavo ir prižiūrėjo įrangą! Išsaugokite tuos kvitus. Jei nepalaikysite geros įrangos būklės, negalėsite gauti pajamų. Tai svarbios išlaidos!
8. Čia rasite savo rekvizitus, atsargines baterijas, atminties korteles, krepšius, fonus, MCP veiksmaiir kitus redagavimo įrankius.
9. Jei privalote turėti verslo liudijimą, galite išskaičiuoti licencijos kainą.
10. Važiuodami tarp verslo vietų laikykite ridos žurnalus. Transporto priemonės išlaidas geriausiai patvirtina ridos žurnalai. Ridų žurnaluose turėtų būti bent jau kelionės data, atstumas ir tikslas.
11. Kelionės fotografas, būdamas toli nuo namų, išsaugokite šių išlaidų kvitus: lėktuvų bilietus, automobilių nuomą / taksi / viešąjį transportą, maitinimą, apgyvendinimą, skalbimą ir verslo skambučius.
12. Savarankiškai dirbantys pensijų planai išskaičiuojami iš visų jūsų pajamų.
13. Savarankiškos veiklos sveikatos draudimas, jei neturite teisės būti apdraustas pagal kitus sveikatos draudimus, išskaičiuojamas iš visų jūsų pajamų.
14. Išsilavinimas. Fotografai visada mokosi. Švietimo išlaidos, gerinančios jūsų darbo kokybę ir patiriamos siekiant padidinti pelną, yra išlaidos. Todėl, MCP internetiniai mokymo seminarai gali būti naudojamos kaip verslo išlaidos.
15. Paskutinis, bet ne mažiau svarbus dalykas yra tai, kad yra daug žmonių, kurie gauna mokesčių konsultacijas iš žmonių, kurie nėra kvalifikuoti patarti mokesčių klausimais. Prieš pasikliaudami kieno nors patarimu, pasitarkite su asmeniu, kuris gerai išmano su jūsų verslu susijusius mokesčių įstatymus, kad jūsų verslas būtų saugus.

 

Puikų smulkaus verslo federalinių mokesčių įsipareigojimų vadovą galite rasti adresu: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Šį įrašą parašė Ryne Galiszewski-Edwards, „Fall In Love With Me Today Photography“ savininkas. Ryne savo fotografijos verslą valdo su vyru Justinu. Ji taip pat yra patyrusi mokesčių patarėja, turinti smulkaus verslo sertifikatą, ir įvairių mokesčių kursų instruktorė.