Īpaša konsultācija nodokļu jautājumos: kā fotogrāfi var iegūt pareizu IRS izskatu

Vai jūs ievērojat Amerikas Savienoto Valstu nodokļu likumi? Vai jūs vispār zināt, ko meklēt? Ļaujiet mums jums palīdzēt ar šo informatīvo ceļvedi.

Atbildības noraidīšana: Šī rokasgrāmata ir uzrakstīta, pamatojoties uz Amerikas Savienoto Valstu nodokļu likumiem. Likumi dažādās valstīs var atšķirties, jo ne visi štatu nodokļu likumi ir balstīti uz federālajiem nodokļu likumiem. Šis raksts ir paredzēts kā informatīvs ceļvedis. Amerikas Savienoto Valstu lasītājiem jākonsultējas ar reģistrētu nodokļu deklarāciju sagatavotāju, lai iegūtu nodokļu un grāmatvedības konsultācijas. Starptautiskajiem lasītājiem jākonsultējas ar vietējo nodokļu iestādi, lai iegūtu skaidrību par nodokļu likumiem.

 

Hobijs pret biznesu

Pirmais svarīgais apsvērums, izlemjot, kā kārtot dokumentus par nodokļu laiku, ir šāds: vai jūs esat vaļasprieks vai bizness? Iekšējo ieņēmumu dienests nosaka atšķirību, paziņojot, ka uzņēmumam ir “peļņas motīvs”. IRS ļauj jums pašiem noteikt. Tomēr viņi apsvērs izvēli, ja pieprasāt uzņēmējdarbības atskaitījumus no nodokļiem un negūstat peļņu vismaz trijos no iepriekšējiem pieciem taksācijas gadiem.

Kā fotogrāfs, izlemjot, vai jūs nodarbojaties ar biznesu vai vai jums ir hobijs nodokļu vajadzībām, uzdodiet sev dažus jautājumus.

1. Vai es veltu ievērojamu laiku savam darbam?  Dažreiz ģimenes funkciju fotografēšana un izdruku pārdošana var nepārliecināt IRS, ka jums ir peļņas motīvs.
2. Vai esmu pietiekami zinošs, lai vadītu veiksmīgu biznesu?  Fotogrāfijas biznesa vadīšana nav saistīta tikai ar zināšanām par kameru un rediģēšanas programmatūru. Ja neesat informēts par fotografēšanas biznesa aspektiem, jūs, visticamāk, neiegūsit peļņu un, visticamāk, jūs uzskatīsit par hobiju.
3. Vai es uzlaboju savas darbības metodes, lai varētu gūt peļņu?  Tas ir ļoti svarīgi fotografēšanas biznesam. Fotogrāfija vienmēr virzās uz priekšu. Iznāk jauna tehnika, iznāk jauni produkti, kļūst populāri jauni stili, mainās cenas. Ja jūs nesekojat līdzi, iespējams, zaudējat biznesu fotogrāfiem, kuri seko līdzi, kas var apgrūtināt jūsu peļņu.

Lai uzzinātu vairāk par hobiju un uzņēmējdarbību, skatiet IRS rakstu:

Valsts likumi

Valsts likumi, kas attiecas uz ienākuma nodokli, uzņēmumu ienākuma nodokli un tirdzniecības nodokli, var atšķirties atkarībā no štata. Dažas valstis var prasīt, lai fotogrāfi ieturētu tirdzniecības nodokli tikai par izdrukām un izstrādājumiem, savukārt citas valstis var prasīt, lai fotogrāfi ieturētu tirdzniecības nodokli par ciparu pārsūtīšanu. Dažās valstīs fotogrāfu darbībai nepieciešama licence, bet citās - nē. Pirms nododat nodokļus savam biznesam, pārliecinieties, vai ievērojat valsts likumus. Ja jums ir grūtības izprast štata likumus, daudzās valstīs ir izveidotas mazo uzņēmumu / uzņēmumu nodokļu palīdzības līnijas, kas ļauj jums runāt ar kādu personu, kas var izskaidrot jūsu pienākumus. Jūs varat arī sazināties ar nodokļu advokātu.

Ienākumi un izdevumi

Saskaņā ar ASV Nodokļu kodeksu mums jāziņo par visiem ienākumiem, ja vien nav norādīts, ka tie nav neapliekami ar nodokli, un no mums tiek sagaidīts (un dažos gadījumos tas ir nepieciešams) atskaitījumi par saprātīgiem uzņēmējdarbības izdevumiem. Kā mēs nodrošinām, ka mēs ievērojam šos noteikumus? Sāciet ar visu kvīšu saglabāšanu. Veiciet savu darbu žurnālu un ienākumus, ko par tiem saņemat. Daudzi fotogrāfi izmanto programmatūru, lai pārvaldītu savus ienākumus un izdevumus.

Visos ASV uzņēmumos nodokļu deklarācijās norādītajiem izdevumiem jābūt “parastiem un nepieciešamiem”. Jums jāatceras nodalīt uzņēmējdarbības izdevumus no personīgajiem izdevumiem. Jūs varat atskaitīt izdrukas, kuras pasūtāt laboratorijā, lai nodrošinātu klientu, bet nevar atskaitīt izdrukas, kuras pasūtāt laboratorijā personīgai lietošanai. Ja iespējams, mēģiniet veikt uzņēmējdarbību un personiskus pirkumus atsevišķi. Lielākajai daļai uzņēmumu īpašnieku ir noderīgi iegūt atsevišķu uzņēmuma norēķinu kontu un kredītkarti. Ja veicat pirkumus kopā, pievienojiet piezīmi ar šo kvīti, kas sev atgādina, ka daļa pirkuma bija personiska.

Nolietojums

Mēs visi esam sajūsmā, iegādājoties jaunu kameru, objektīvu vai datoru. Tas ir kaut kas jauns, ko mācīties, eksperimentēt, strādāt un liels atskaitījums šim gadam, vai ne? Nav nepieciešams. Jebkurš aktīvs, ko iegādājaties savam biznesam un kura darbības laiks ir ilgāks par vienu gadu, ir “nolietojams”. Tajā gadā netiek regulāri atskaitītas pilnas izmaksas. Tā vietā aktīvam tiek piešķirta “klases dzīve”, un izmaksas tiek atgūtas dzīves laikā.

Kā piemēru izmantosim datoru. Jūs tikko iegādājāties 1,500 USD datoru, jo vecais dators neatbilda rediģēšanas ātrumam. Datoram ir 5 gadu klases mūžs. 1,500 ASV dolāri faktiski tiek atskaitīti sešu gadu laikā, izmantojot procentus no nolietojuma tabulām.

Vai tiešām kāds cer, ka piecus gadus jums piederēs dators, pirms sāksies nepieciešamība pēc tehnoloģiju jauninājumiem? Aktīvu nolietošanai ir dažādas iespējas. Daži aktīvi var būt piemēroti dažādiem amortizācijas veidiem. Sazinieties ar reģistrētu nodokļu deklarāciju sagatavotāju, vēlams ar pieredzi uzņēmējdarbībā, lai uzzinātu dažādas iespējas, kas attiecas uz amortizāciju. Paturiet prātā, kad sākat aktīvu nolietot, jums var būt jāmaksā nodoklis par uzņēmējdarbības aktīvu pārdošanu, ja tas tiek pārdots.

Sarakstā esošais īpašums un uzskaites uzturēšana

Viens nodokļu likums, kas fotogrāfiem ir ārkārtīgi svarīgs: Fotoattēli un datori tiek uzskatīti par “īpašumiem sarakstā” un uz tiem attiecas īpaši noteikumi un ierobežojumi. Kāpēc? Sarakstā esošais īpašums ir īpašums, kuru var izmantot uzņēmējdarbības un personiskām vajadzībām.

Ja iegādājaties aprīkojumu, kas tiek uzskatīts par sarakstā iekļautu īpašumu, uzskaite ir daļa no jūsu prasības, lai to izmantotu kā uzņēmējdarbības izdevumus. Tas, iespējams, nevienam neizklausās kā jautri. Kam nepieciešams vēl viens ieraksts, lai sekotu līdzi? Tas var izrādīties ļoti svarīgi, ja kādreiz tiek apšaubīta jūsu aprīkojuma izmantošana uzņēmējdarbībā.

Kā jums vajadzētu uzturēt ierakstu? Viens vienkāršs risinājums ir izveidot izklājlapu, kurā pa daļām norādīti visi jūsu aprīkojums un katrs gadījums, kad izmantojāt kādu no aprīkojumiem. Iekļaujiet laiku, ko pavadījāt, izmantojot aprīkojumu, un uzņemto kadru skaitu. Pārbaudiet, kurš aprīkojums tika izmantots konkrētajā gadījumā. Lai iegūtu būtisku pierādījumu par lietošanu, ielādējiet šos digitālos negatīvus DVD diskos, uzlīmējiet tos un glabājiet tos kopā ar ierakstiem. Jūs būsiet laimīgs, ka izdarījāt.

Mājas lietojums uzņēmējdarbībā

Cik daudz fotogrāfiju uzņēmumu darbojas ārpus teritorijas īpašnieka mājās? Ir privilēģijas tiem fotogrāfiem, kuri ir izvēlējušies īrēt atsevišķu biroja telpu savam darbam. Ja jūs strādājat ārpus savas mājas, jums var būt tiesības pieprasīt mājas lietošanu uzņēmējdarbībā. Tas ir pieejams īrniekiem un māju īpašniekiem.

Kā jūs zināt, vai varat pieprasīt savas mājas lietošanu uzņēmējdarbībā? Lai jūsu mājas birojs vai darba zona, tumšā istaba vai studija atbilstu nodokļu prasībām, biroja telpas jāizmanto regulāri un tikai uzņēmējdarbības vajadzībām. Jums ir jāzina sava biroja telpas kvadrātmetri un kopējās dzīvojamās platības kvadrātmetri, lai noteiktu jūsu biznesa izmantošanas procentuālo daudzumu.

Labi, jums ir izveidota uzņēmējdarbības zona. Ko jūs varat atskaitīt? Ja lietojat māju uzņēmējdarbībā, pastāv tiešie un netiešie izdevumi. Tiešie ir izdevumi, kas attiecas tikai uz darba vietu. Vai jūs krāsojāt šo telpu, lai jūsu rediģēšanu varētu pabeigt precīzi? Ja istaba bija vienīgā istaba, kuru jūs krāsojāt, jums ir tiešie izdevumi, kas ir pilnībā atskaitāmi.

Netiešie izdevumi ir izdevumi, kas attiecas uz visu dzīvojamo platību. Var izmantot īres vai hipotēkas procentus. Var izmantot komunālos pakalpojumus. Var tikt izmantota īrnieka vai mājas īpašnieka apdrošināšana. Netiešie izdevumi tiek reizināti ar uzņēmējdarbības procentu, lai aprēķinātu atskaitāmo daļu. Lai precizētu, ja jūsu uzņēmējdarbības telpa veido 15% no jūsu kopējās dzīvojamās platības, jūs maksājat 1,000 USD mēnesī par īri, 150 USD mēnesī ir atskaitāmi par katru mēnesi, kurā esat biznesa zona.

Pašnodarbinātības nodokļi

Apskatīsim nodokļu nomaksu. Jūsu bizness pēc izdevumiem šogad nopelnīja 15,000 1,842 USD. [Piezīme: Tas attiecas uz individuālajiem fotogrāfiem, nevis korporācijām.] Tagad jums ir pašnodarbinātības nodoklis XNUMX USD. Kāpēc visa šī papildu nauda jums jāmaksā gada beigās tikai tāpēc, ka esat pašnodarbināta persona?

Pašnodarbinātības nodoklis ir darba ņēmēja un darba devēja sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļu daļas. Kad esat darbinieks, jūsu darba devējs ietur jūsu daļu un maksā viņu daļu no šiem nodokļiem. Kad esat pašnodarbināts, neviens nevar ieturēt nodokļus vai maksāt darba devēja daļu. Jūsu pienākums ir samaksāt visu sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļu summu.

Kā jūs varat izvairīties no nodokļu maksāšanas vienreizējā maksājumā gada beigās? Veiciet aprēķinātos nodokļu maksājumus. Šie maksājumi tiek veikti četras reizes gadā. Tie ir ērts nodokļu maksāšanas veids ar ienākumiem, kas var būt elastīgi. Kad pašnodarbinātības nodokļi pieaug, pieaugot biznesam, daudzi uzņēmumu īpašnieki apsver dibināšanas priekšrocības.

Nodokļu padomi, kas raksturīgi fotogrāfiem

Daži papildu padomi par izdevumiem, kas varētu palīdzēt jūsu biznesam:

1. Sponsorējiet deju grupu, sporta komandu vai citu organizāciju, kas jūsu uzņēmuma vārdu izliks citiem. Tie ir reklāmas izdevumi!
2. Ja jūs maksājat kādam, lai palīdzētu jums projektā, summa, kuru jūs viņam maksājat, var būt līguma darba izmaksas. Tas neietver parastajiem darbiniekiem izmaksātās summas. Jums var būt nepieciešams izsniegt 1099 veidlapu jebkurai personai, kuras maksājat USD 600 vai vairāk vienā gadā.
3. Ja jūs maksājat par apdrošināšanu, lai aizsargātu savu aprīkojumu vai biznesa ieguldījumus, šie izdevumi ir atskaitāmi.
4. Studijas vai biroja telpas pirkšana vai īre ir uzņēmējdarbības izdevumi.
5. Advokāta un grāmatvedības maksa par jūsu biznesu ir uzņēmējdarbības izdevumi.
6. Neaizmirstiet saglabāt kvītis par papīru, ko izmantojat līgumiem un biznesa dokumentiem! Iekļaujiet izmaksas par tukšiem kompaktdiskiem par digitālo pārsūtīšanu, printera tinti, ja drukājat klienta attēlus, pasta sūtījumus par preču nosūtīšanu un visus citus ar biroju saistītos izdevumus, kas jums ir radušies jūsu biznesam.
7. Fotogrāfi ir remontējuši un apkopuši aprīkojumu! Saglabājiet šīs kvītis. Ja jūs neuzturat aprīkojumu labā stāvoklī, jūs nevarat gūt ienākumus. Tas ir svarīgs izdevums!
8. Šeit jūs iekļaujat savus rekvizītus, rezerves akumulatorus, atmiņas kartes, somas somām, fonus, savus MCP darbībasun citi rediģēšanas rīki.
9. Ja jums ir nepieciešama uzņēmējdarbības licence, jums ir atļauts atskaitīt licences izmaksas.
10. Saglabājiet nobraukuma žurnālus, braucot starp biznesa galamērķiem. Transportlīdzekļu izmaksas vislabāk nodrošina nobraukuma žurnāli. Nobraukuma žurnālos vismaz jāietver ceļojuma datums, attālums un mērķis.
11. Galamērķa fotogrāfam glabājiet kvītis par šādiem izdevumiem, atrodoties prom no mājām: aviobiļetes, automašīnu noma / taksometri / sabiedriskais transports, ēdināšana, izmitināšana, veļas mazgāšana un biznesa zvani.
12. Pašnodarbināto pensiju plāni tiek atskaitīti no jūsu kopējiem ienākumiem.
13. Pašnodarbinātā veselības apdrošināšana, ja jums nav tiesību uz citu veselības apdrošināšanas polisi, tiek atskaitīta no jūsu kopējiem ienākumiem.
14. Izglītība. Fotogrāfi vienmēr mācās. Izglītības izdevumi, kas uzlabo jūsu darba kvalitāti un kas radušies ar peļņas palielināšanas motīvu, ir izdevumi. Tāpēc MCP tiešsaistes apmācības semināri var izmantot kā uzņēmējdarbības izdevumus.
15. Visbeidzot, ir daudz cilvēku, kuri saņem nodokļu konsultācijas no cilvēkiem, kuri nav kvalificēti sniegt nodokļu konsultācijas. Pirms paļauties uz kāda cita padomu, sazinieties ar kādu personu, kas labi izprot nodokļu likumus, kas attiecas uz jūsu biznesu, lai jūsu bizness būtu drošībā.

 

Lielisks ceļvedis par mazo uzņēmumu federālo nodokļu atbildību ir atrodams vietnē: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Šo ziņu ir rakstījis Ryne Galiszewski-Edwards, Fall In Love With Me Today Photography īpašnieks. Rīna fotografēšanas biznesu vada ar vīru Džastinu. Viņa ir arī pieredzējusi nodokļu konsultante ar mazo uzņēmumu sertifikātu un dažādu nodokļu kursu pasniedzēja.