Татварын тусгай зөвлөгөө: Гэрэл зурагчид хэрхэн IRS-ээс зөв дүр төрхийг олж авах вэ?

Та дагаж мөрдөж байна уу? АНУ-ын татварын тухай хууль? Та юу хайхаа мэддэг үү? Энэхүү мэдээллийн гарын авлагад танд тусалъя.

Disclaimer: Энэхүү гарын авлагыг АНУ-ын татварын хууль тогтоомжид үндэслэн бичсэн болно. Мужийн татварын тухай бүх хууль холбооны татварын хуулинд үндэслээгүй тул муж улс бүрт хууль өөр өөр байж болно. Энэ нийтлэл нь мэдээллийн гарын авлага болох зорилготой юм. АНУ-ын уншигчид татвар, нягтлан бодох бүртгэлийн талаар зөвлөгөө авахын тулд бүртгэлтэй татварын тайлан бэлтгэгчтэй зөвлөлдөх хэрэгтэй. Олон улсын уншигчид татварын хууль тогтоомжийн талаар тодруулахын тулд харьяа татварын албатайгаа зөвлөлдөх хэрэгтэй.

 

Хобби ба бизнес

Татварын хугацаанд баримт бичгээ хэрхэн яаж цэгцлэхээ шийдэхдээ хамгийн түрүүнд анхаарах зүйл бол та хобби эсвэл бизнес эрхэлдэг үү? Дотоод орлогын алба нь ялгааг бизнесийг “ашгийн төлөө” зарлаж тодорхойлдог. IRS нь өөртөө шийдвэр гаргах боломжийг олгодог. Гэсэн хэдий ч, хэрэв та татвараасаа бизнесийн суутгал нэхэмжилж байгаа бөгөөд өмнөх таван татварын жилийн дор хаяж гурваас нь ашиг олохгүй байгаа бол тэд танд сонголт хийх талаар бодож үзэх болно.

Гэрэл зурагчны хувьд татварын зорилгоор бизнес эрхлэх эсвэл хоббитой эсэхээ шийдэхдээ өөрөөсөө хэдэн асуулт асуугаарай.

1. Би ажилдаа багагүй хугацаа зарцуулж байна уу?  Хааяа гэр бүлийн функцүүдийн зураг авах, хээгээ зарах нь IRS танд ашиг олох зорилготой гэдэгт итгэхгүй байж магадгүй юм.
2. Би амжилттай бизнес эрхлэх хангалттай мэдлэгтэй юу?  Гэрэл зургийн бизнес эрхлэх нь зөвхөн камер, засварлах програмын талаархи мэдлэгтэй холбоотой биш юм. Хэрэв та гэрэл зургийн бизнесийн талаар мэдлэггүй бол ашиг олох магадлал багатай бөгөөд хобби гэж үзэх магадлалтай.
3. Би ашиг олохын тулд үйл ажиллагааныхаа аргыг сайжруулж байна уу?  Энэ нь гэрэл зургийн бизнест ихээхэн хамааралтай юм. Гэрэл зураг үргэлж урагшилж байдаг. Шинэ тоног төхөөрөмж гарч ирдэг, шинэ бүтээгдэхүүн гарч ирдэг, шинэ хэв маяг түгээмэл болж, үнэ өөрчлөгддөг. Хэрэв та дагаж мөрдөхгүй байгаа бол бизнесээ үргэлжлүүлж байгаа гэрэл зурагчдад алдаж магадгүй бөгөөд энэ нь таны ашигт дарамт учруулж болзошгүй юм.

Хобби ба бизнесийн талаархи дэлгэрэнгүй мэдээллийг IRS-ийн нийтлэлээс авна уу.

Төрийн хууль

Орлогын албан татвар, аж ахуйн нэгжийн татвар, борлуулалтын татварыг хамарсан муж улсын хууль тогтоомж нь муж улсаас хамаарч өөр өөр байж болно. Зарим мужууд гэрэл зурагчдаас зөвхөн хэвлэмэл материал, бүтээгдэхүүний борлуулалтын татварыг суутгахыг шаарддаг бол бусад мужууд гэрэл зурагчдаас дижитал шилжүүлгийн татварын суутгалыг шаарддаг. Зарим муж улсууд гэрэл зурагчдад үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл шаарддаг бол зарим нь зөвшөөрөхгүй байж магадгүй юм. Бизнесийнхээ татварыг төлөхөөсөө өмнө мужийнхаа хуулийг дагаж мөрдөж байгаа эсэхээ шалгаарай. Хэрэв та мужийн хууль тогтоомжийг ойлгоход бэрхшээлтэй байгаа бол олон муж улсад жижиг бизнес / корпорацийн татварын лавлах утас байдаг бөгөөд энэ нь таны үүрэг хариуцлагыг тайлбарлаж чадах хүнтэй ярих боломжийг олгодог. Мөн татварын өмгөөлөгчтэй холбоо барьж болно.

Орлого ба зардал

АНУ-ын Татварын тухай хуулийн дагуу татвар ногдуулахгүй гэж заагаагүй бол бид бүх орлогоо тайлагнах ёстой бөгөөд бизнесийн боломжийн зардалд зориулж хасалт хийхийг биднээс шаарддаг (зарим тохиолдолд шаардлагатай). Эдгээр дүрмийг дагаж мөрдөж байгаагаа хэрхэн баталгаажуулах вэ? Бүх баримтыг хадгалахаас эхэлнэ үү. Ажил, түүнд зориулж олсон орлогынхоо тэмдэглэлийг хөтөлж ав. Олон гэрэл зурагчид програм хангамж ашиглан орлого, зарлагаа зохицуулдаг.

АНУ-ын бүх бизнес эрхлэгчид татварын тайлангийн жагсаалтад багтсан зардлууд "ердийн бөгөөд зайлшгүй" байх ёстой. Бизнесийн зардлаа хувийн зардлаасаа салгахаа мартуузай. Үйлчлүүлэгчийг хангахын тулд лабораторид захиалсан хэвлэмэл материалыг хасч болно, гэхдээ лабораторид захиалсан хэвлэмэл материалыг хувийн хэрэгцээнд зориулж хасч болохгүй. Боломжтой бол бизнесийн болон хувийн худалдан авалтыг тусад нь хийхийг хичээ. Ихэнх бизнес эрхлэгчид тусдаа бизнесийн данс, зээлийн картаа шалгах нь ашигтай байдаг. Хэрэв та хамтдаа худалдан авалт хийсэн бол тухайн худалдан авалтын хэсэг нь хувийнх болохыг сануулсан баримтыг тухайн баримтын хамт оруулна уу.

Элэгдэл

Шинэ камер эсвэл линз эсвэл компьютер худалдаж авахдаа бид бүгд баяртай байдаг. Тухайн жилд сурах, туршилт хийх, түүнтэй ажиллах, томоохон суутгал хийх шинэ зүйл байна шүү дээ? Байх албагүй. Таны бизнест зориулж нэг жилээс дээш хугацаагаар үйлчлэх гэж буй аливаа хөрөнгийг "элэгдэлд тооцох" боломжтой. Тухайн жил зардлыг нь бүрэн хасч тооцдоггүй. Үүний оронд хөрөнгийг “ангийн амьдрал” -аар хуваарилж, ашиглалтын хугацааны туршид зардлыг нөхнө.

Жишээ болгон компьютер ашиглая. Хуучин компьютер тань засварлах хурдыг гүйцэхгүй байсан тул та сая 1,500 доллар худалдаж авсан. Компьютер 5 жилийн ангийн амьдралтай. 1,500 долларыг элэгдлийн хүснэгтүүдийн хувийг ашиглан зургаан жилийн хугацаанд бодитоор хасч тооцдог.

Технологийн шинэчлэлт хийх шаардлага гарахаас өмнө таван жилийн турш компьютер эзэмшинэ гэж хэн нэгэн үнэхээр бодож байна уу? Хөрөнгийн элэгдлийг тооцох үед янз бүрийн сонголтууд байдаг. Зарим хөрөнгө нь өөр өөр төрлийн элэгдэл тооцох боломжтой байж болно. Бүртгэгдсэн татварын тайлан бэлтгэгчтэй ярилцаж, элэгдлийн талаархи янз бүрийн хувилбаруудыг олж мэдэхийн тулд бизнесийн туршлагатай хүн байвал сайн. Хөрөнгөө элэгдүүлж эхэлмэгц бизнесийн хөрөнгийг зарж борлуулсны дараа татвар ногдуулж болзошгүйг санаарай.

Бүртгэгдсэн эд хөрөнгө, бүртгэл хөтлөх

Гэрэл зурагчдын хувьд туйлын чухал ач холбогдолтой татварын нэг хууль: Гэрэл зургийн тоног төхөөрөмж, компьютерийг "бүртгэлтэй өмч" гэж үздэг бөгөөд тусгай дүрэм, хязгаарлалтын дагуу ажилладаг. Яагаад? Бүртгэгдсэн эд хөрөнгө нь бизнесийн болон хувийн зорилгоор ашиглах боломжтой эд хөрөнгийг хэлнэ.

Хэрэв та жагсаалтад орсон үл хөдлөх хөрөнгөд тооцогдох тоног төхөөрөмж худалдаж авсан бол түүнийг бизнесийн зардал болгон ашиглах шаардлагын нэг хэсэг нь бүртгэл хөтлөх явдал юм. Энэ нь хэнд ч хөгжилтэй санагдахгүй байх. Хожихын тулд өөр тэмдэглэл хэнд хэрэгтэй вэ? Хэрэв таны тоног төхөөрөмжийн ашиглалтын талаар эргэлзэж байвал энэ нь нэн чухал байж болох юм.

Та бүртгэлээ хэрхэн хөтлөх ёстой вэ? Нэг энгийн шийдэл бол бүх тоног төхөөрөмжөө хэсэг хэсгээр нь жагсаасан хүснэгт хийх явдал юм. Тоног төхөөрөмжийг ашиглахад зарцуулсан цаг хугацаа, авсан зургуудын тоог оруулаарай. Тухайн тохиолдолд ямар тоног төхөөрөмж ашигласныг шалгана уу. Ашиглалтын бодит нотолгоог олж авахын тулд эдгээр дижитал сөрөг талыг DVD дээр ачаалж, шошголж, тэмдэглэлдээ хадгалаарай. Та хийсэндээ баяртай байх болно.

Гэрийн бизнесийн хэрэглээ

Гэрийн эзний гэрт хэдэн гэрэл зургийн бизнес эрхэлдэг вэ? Ажлынхаа хажуугаар тусдаа оффисын байр түрээслэхээс татгалзсан гэрэл зурагчдад нэмэлт хөнгөлөлтүүд байдаг. Хэрэв та гэрээсээ гадуур ажиллаж байгаа бол байшингаа бизнесийн зорилгоор ашиглахыг шаардах эрхтэй байж магадгүй юм. Үүнийг түрээслэгчид болон байшингийн эзэд авах боломжтой.

Гэрийнхээ бизнесийг ашиглахыг шаардаж болох эсэхээ хэрхэн мэдэх вэ? Татварын шаардлагад нийцсэн дотоод оффис эсвэл ажлын талбай, харанхуй өрөө, студитай байхын тулд оффисын талбайг тогтмол, зөвхөн бизнесийн зорилгоор ашиглах ёстой. Бизнесийн ашиглалтын хувийг тодорхойлохын тулд та оффисын талбай болон нийт амьдрах талбайн квадрат метрийг мэдэх шаардлагатай болно.

За, танд бизнесийн талбай бий. Та юу хасч болох вэ? Гэрээ ажил хэрэгч ашиглахад шууд болон шууд бус зардал гардаг. Шууд гэдэг нь зөвхөн ажлын байранд хамаарах зардлууд юм. Таны засварыг үнэн зөв хийж гүйцэтгэхийн тулд та тэр өрөөг будсан уу? Хэрэв өрөө нь таны зурсан цорын ганц өрөө байсан бол танд шууд зарлага гардаг бөгөөд энэ нь бүрэн хасагдах болно.

Шууд бус зардал гэдэг нь амьдрах орчныг бүхэлд нь хамарсан зардлыг хэлнэ. Түрээсийн болон моргежийн хүүг ашиглаж болно. Хэрэглээний хэрэгслийг ашиглаж болно. Түрээслэгч эсвэл байшин өмчлөгчийн даатгалыг ашиглаж болно. Шууд бус зардлыг бизнесийн хувиар үржүүлж, хасагдах хэсгийг тооцно. Тодруулбал, танай бизнесийн талбай таны амьдрах орчны 15% -ийг эзэлдэг бол та түрээсийн төлбөрт сард 1,000 доллар төлдөг бол бизнес эрхэлдэг газар бүрт сар бүр 150 доллар суутгадаг.

Хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн татвар

Татвар төлөх талаар авч үзье. Танай бизнес энэ жил зардлын дараа 15,000 доллар олсон. [Тэмдэглэл: Энэ нь корпорацуудад биш хувиараа бизнес эрхлэгчдийн гэрэл зурагчдад хамаатай.] Одоо та 1,842 долларын хувиараа хөдөлмөр эрхлэх татвартай боллоо. Та яагаад энэ бүх нэмэлт мөнгийг жилийн эцэст зөвхөн хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг гэсэн шалтгаанаар төлөх ёстой юм бэ?

Хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн татвар нь ажилтан, ажил олгогчийн Нийгмийн даатгал, Медикерын татварын хэсэг юм. Таныг ажилчин байхад таны ажил олгогч таны ногдох хувийг суутган авч, тэдгээр татвараас ногдох хэсгийг төлнө. Та хувиараа бизнес эрхэлж байгаа үед татвар суутгах, ажил олгогчийн хувь хэмжээг төлөх хүн байхгүй. Нийгмийн даатгал, Анагаах ухааны татварыг бүхэлд нь төлөх нь таны үүрэг хариуцлага болно.

Жилийн эцэст татвараа бөөнд нь төлөхөөс хэрхэн зайлсхийх вэ? Тооцоолсон татварын төлбөрийг хийх. Эдгээр төлбөрийг жилд дөрвөн удаа хийдэг. Эдгээр нь уян хатан байж болох орлогоор татвар төлөх тохиромжтой арга юм. Бизнес хөгжихийн хэрээр хувиараа хөдөлмөр эрхлэлтийн татвар нэмэгдэхэд олон бизнес эрхлэгчид нэгдэхийн давуу талыг анхаарч үздэг.

Гэрэл зурагчдад зориулсан татварын зөвлөмжүүд

Таны бизнест тустай зардлын талаархи зарим нэмэлт зөвлөмжүүд:

1. Танай бизнесийн нэрийг бусад хүмүүст зориулж байрлуулах бүжгийн хамтлаг, спортын баг эсвэл бусад байгууллагыг ивээн тэтгээрэй. Энэ бол зар сурталчилгааны зардал юм!
2. Хэрэв та төсөл хэрэгжүүлэхэд туслах хэн нэгэнд мөнгө төлөх юм бол таны төлөх хэмжээ нь гэрээний хөдөлмөрийн зардал байж болно. Үүнд ердийн ажилчдад олгосон мөнгөн дүн ороогүй болно. Та нэг жилийн хугацаанд 1099 доллар ба түүнээс дээш доллар төлсөн хувь хүнд 600 маягт өгөх шаардлагатай болж магадгүй юм.
3. Хэрэв та тоног төхөөрөмж, бизнесийн хөрөнгө оруулалтаа хамгаалахын тулд даатгал төлдөг бол эдгээр зардлыг хасч тооцно.
4. Студи эсвэл оффисын талбай худалдаж авах эсвэл түрээслэх нь бизнесийн зардал юм.
5. Таны бизнесийн өмгөөлөгч, нягтлан бодох бүртгэлийн хураамж нь бизнесийн зардал юм.
6. Гэрээ, бизнесийн баримт бичигт ашигладаг цаасны баримтаа хадгалахаа бүү мартаарай! Дижитал шилжүүлгийн хоосон CD, үйлчлүүлэгчийнхээ зургийг хэвлэвэл хэвлэгчийн бэхний зардал, бараа бүтээгдэхүүний ачилтын шуудан болон бусад бизнестэй холбоотой бусад зардлыг оруулна уу.
7. Гэрэл зурагчид тоног төхөөрөмжийг засварлаж, арчлав Эдгээр баримтыг хадгал. Хэрэв та тоног төхөөрөмжөө сайн нөхцөлд байлгахгүй бол орлого олох боломжгүй болно. Энэ бол чухал зардал юм!
8. Энд та тулгуур хэрэгсэл, нөөц зай, санах ойн карт, цүнх, арын фон, MCP үйл ажиллагаа, болон бусад засварлах хэрэгслүүд.
9. Хэрэв танд бизнесийн лицензтэй байх шаардлагатай бол лицензийн үнийг хасч тооцохыг зөвшөөрнө.
10. Бизнесийн газруудын хооронд жолоо барихдаа милийн тэмдэглэл хөтлөөрэй. Тээврийн хэрэгслийн зардлыг милийн тэмдэглэлээр хангах нь дээр. Бүртгэлийн тэмдэглэлд хамгийн багадаа аяллын огноо, зай, зорилгыг багтаасан байх ёстой.
11. Очих газрын зурагчинд зориулж гэрээсээ хол байхдаа дараахь зардлын баримтаа хадгална уу: онгоцны тийз, машин түрээслэх / такси / нийтийн тээвэр, хоол, байр, угаалга, ажил хэргийн дуудлага.
12. Хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг хүмүүсийн тэтгэврийн төлөвлөгөөг таны нийт орлогоос хасч тооцдог.
13. Хувиараа хөдөлмөр эрхэлдэг эрүүл мэндийн даатгал, хэрэв та бусад эрүүл мэндийн даатгалын бодлогод хамрагдах эрхгүй бол таны нийт орлогоос суутгана.
14. Боловсрол. Гэрэл зурагчид үргэлж суралцдаг. Таны ажлын чанарыг сайжруулж, ашиг орлогоо нэмэгдүүлэх зорилготой боловсролын зардал нь зардлууд юм. Тиймээс, MCP-ийн Онлайн сургалтын семинарууд бизнесийн зардал болгон ашиглаж болно.
15. Эцэст нь хэлэхэд, татварын зөвлөгөө өгөх чадваргүй хүмүүсээс татварын зөвлөгөө авдаг хүмүүс олон байдаг. Бусдын зөвлөгөөнд найдахаасаа өмнө бизнесийнхээ аюулгүй байдлыг хангах үүднээс танай бизнест хамааралтай татварын хуулийг сайтар мэддэг хүнээс зөвлөгөө аваарай.

 

Жижиг бизнесийн холбооны татварын үүргийн талаархи маш сайн гарын авлагыг дараахь хаягаас олж болно. http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Энэхүү бичлэгийг Fall In Love With Me Today Photography-ийн эзэн Райн Галисжевски-Эдвардс бичсэн байна. Райн гэрэл зургийн бизнесээ нөхөр Жастинтайгаа хамт явуулдаг. Тэрээр Жижиг бизнесийн гэрчилгээтэй туршлагатай татварын зөвлөх бөгөөд татварын янз бүрийн дамжааны багш юм.