विशेष कर सल्लाः फोटोग्राफर आयआरएसमधून योग्य लुक कसे मिळवू शकतात

आपण पालन करीत आहात का? युनायटेड स्टेट्स कर कायदे? आपल्याला काय शोधायचे हे देखील माहिती आहे? आम्हाला या माहितीपूर्ण मार्गदर्शकासह मदत करूया.

जबाबदारी नाकारणे: हे मार्गदर्शक युनायटेड स्टेट्स कर कायद्याच्या आधारे लिहिलेले आहे. कायदे सर्व राज्यात बदलू शकतात कारण सर्व राज्य कर कायदे फेडरल टॅक्स कायद्यावर आधारित नसतात. हा लेख माहिती मार्गदर्शक म्हणून काम करण्यासाठी आहे. युनायटेड स्टेट्सच्या वाचकांनी कर आणि लेखा सल्ला घेण्यासाठी नोंदणीकृत कर रिटर्न तयार करणार्‍याचा सल्ला घ्यावा. आंतरराष्ट्रीय वाचकांनी कर कायद्याच्या स्पष्टीकरणासाठी त्यांच्या स्थानिक कर प्राधिकरणाशी सल्लामसलत केली पाहिजे.

 

छंद विरूद्ध व्यवसाय

कर वेळेसाठी आपली कागदपत्रे कशी व्यवस्थित करायची हे ठरविताना प्रथम महत्त्वाचा विचारःः आपला छंद आहे की व्यवसाय आहे? अंतर्गत महसूल सेवा व्यवसायाचा “नफा हेतू” असल्याचे घोषित करून फरक परिभाषित करते. आयआरएस आपल्याला स्वतःसाठी दृढनिश्चय करण्याची परवानगी देतो. तथापि, आपण आपल्या करांवर व्यवसाय कपातीचा दावा करत असल्यास आणि आधीच्या पाच करवर्षांपैकी कमीतकमी तीनमध्ये नफा बदलत नसल्यास ते आपल्यासाठी निवड करण्याचा विचार करतील.

छायाचित्रकार म्हणून, आपण व्यवसाय चालवत आहात की कर उद्देशाने छंद आहे हे ठरविताना स्वत: ला काही प्रश्न विचारा.

1. मी माझ्या कामासाठी बराच वेळ घालवत आहे?  कधीकधी कौटुंबिक कार्ये छायाचित्रित करणे आणि आपले मुद्रण विक्री करणे आपल्यास नफ्याचा हेतू असलेल्या आयआरएसची खात्री पटत नाही.
2. मी यशस्वी व्यवसाय चालविण्यासाठी पुरेसे ज्ञानवान आहे काय?  छायाचित्रण व्यवसाय चालविणे केवळ कॅमेरा आणि संपादन सॉफ्टवेअरच्या ज्ञानाभोवती फिरत नाही. आपण फोटोग्राफी व्यवसायाच्या पैलूंबद्दल माहिती नसल्यास आपल्याकडे नफा कमविण्याची शक्यता कमी आहे आणि छंद मानला जाण्याची शक्यता आहे.
3. मी माझ्या ऑपरेशनच्या पद्धती सुधारत आहे जेणेकरून मी नफा मिळवू शकेन?  हे फोटोग्राफी व्यवसायाशी संबंधित आहे. छायाचित्रण नेहमीच पुढे जात असते. नवीन उपकरणे बाहेर येतात, नवीन उत्पादने बाहेर येतात, नवीन शैली लोकप्रिय होतात, किंमती बदलतात. जर आपण चालू ठेवत नसाल तर आपण पुढे चालू असलेल्या फोटोग्राफरचा व्यवसाय गमावू शकता जे कदाचित आपल्या नफ्यावर ताण आणेल.

छंद विरूद्ध व्यवसायाबद्दल पुढील वाचनासाठी, आयआरएस लेखाचा संदर्भ घ्या:

राज्य कायदे

आयकर, कॉर्पोरेट कर आणि विक्री कर कव्हर करणारे राज्य कायदे राज्यानुसार भिन्न असू शकतात. काही राज्यांना छायाचित्रकारांची केवळ प्रिंट्स आणि उत्पादनांवर विक्री कर रोखण्याची आवश्यकता असू शकते, तर अन्य राज्यांना छायाचित्रकारांची डिजिटल ट्रान्सफरवरील विक्रीकर रोखण्याची आवश्यकता असू शकते. काही राज्यांना फोटोग्राफर चालविण्यासाठी परवान्याची आवश्यकता असते तर काहींना ती लागू नसते. आपण आपल्या व्यवसायासाठी कर भरण्यापूर्वी आपण आपल्या राज्य कायद्यांचे पालन करीत असल्याचे सुनिश्चित करा. आपल्याला राज्याचे कायदे समजून घेण्यात समस्या येत असल्यास, बर्‍याच राज्यांमध्ये स्मॉल बिझिनेस / कॉर्पोरेट कर हॉटलाइन आहेत ज्या आपल्याला आपल्या जबाबदा you्या समजावून सांगू शकणार्‍या एखाद्याशी बोलू देतात. आपण कर मुखत्यारशी संपर्क साधू शकता.

उत्पन्न आणि खर्च

यूएस कर संहितेनुसार, आम्ही सर्व उत्पन्नाचा अहवाल नोंदविला पाहिजे, जोपर्यंत तो नॉनटेक्सेबल असल्याचे निर्दिष्ट केले जात नाही आणि आमच्याकडून वाजवी व्यवसायाच्या खर्चासाठी वजा करणे अपेक्षित आहे (आणि काही प्रकरणांमध्ये आवश्यक आहे). आम्ही हे नियम पाळत आहोत हे आम्ही कसे सुनिश्चित करू? सर्व पावत्या ठेवून प्रारंभ करा. आपल्या नोकर्‍या आणि आपण मिळविलेल्या उत्पन्नाचा एक लॉग ठेवा. बरेच छायाचित्रकार आपले उत्पन्न आणि खर्च व्यवस्थापित करण्यासाठी सॉफ्टवेअरचा वापर करतात.

युनायटेड स्टेट्सच्या सर्व व्यवसायांमध्ये, टॅक्स रिटर्नवर सूचीबद्ध खर्च “सामान्य आणि आवश्यक” असायला हवा. आपण आपला व्यवसाय खर्च आपल्या वैयक्तिक खर्चापासून विभक्त करण्याचे लक्षात ठेवले पाहिजे. आपण क्लायंट प्रदान करण्यासाठी लॅबमधून मागविलेले प्रिंट्स आपण वजा करू शकता परंतु आपण आपल्या वैयक्तिक वापरासाठी लॅबमधून ऑर्डर केलेली प्रिंट्स वजा करू शकत नाही. शक्य असल्यास व्यवसाय खरेदी आणि वैयक्तिक खरेदी स्वतंत्रपणे करण्याचा प्रयत्न करा. बर्‍याच व्यवसाय मालकांना स्वतंत्र व्यवसाय तपासणी खाते आणि क्रेडिट कार्ड मिळविणे उपयुक्त ठरते. आपण एकत्र खरेदी केल्यास, त्या पावतीसह एक चिठ्ठी ठेवा ज्यामुळे आपल्यास लक्षात येईल की खरेदीचा भाग वैयक्तिक होता.

घसारा

जेव्हा आम्ही नवीन कॅमेरा किंवा लेन्स किंवा संगणक खरेदी करतो तेव्हा आम्ही सर्व उत्सुक होतो. हे जाणून घेण्यासाठी काहीतरी नवीन आहे, त्यासह प्रयोग करणे, कार्य करणे आणि त्या वर्षासाठी मोठी वजावट, बरोबर? गरजेचे नाही. आपण आपल्या व्यवसायासाठी खरेदी केलेली कोणतीही मालमत्ता जी एका वर्षापेक्षा अधिक काळ टिकेल अशी अपेक्षा आहे "नापसंत". त्या वर्षी पूर्ण किंमत नियमितपणे वजा केली जात नाही. त्याऐवजी, मालमत्ता एक "वर्ग जीवन" असाइन केली जाते आणि खर्च आयुष्यात वसूल केला जातो.

उदाहरणार्थ संगणकाचा वापर करूया. आपला जुना संगणक आपल्या संपादनाचा वेग राखत नसल्याने आपण नुकतेच ते $ 1,500 संगणक विकत घेतला आहे. संगणकाचे 5 वर्षांचे वर्ग जीवन असते. घसारा सारण्यांमधील टक्केवारीचा वापर करून, actually 1,500 ची वास्तविक सहा वर्षांत वजा केली जाते.

तंत्रज्ञानाच्या अद्यतनाची गरज भासण्यापूर्वी पाच वर्षांपासून एखाद्याच्या संगणकाची खरोखरच अपेक्षा असेल काय? जेव्हा आपण मालमत्तेची घसरण करत असाल तर तेथे बरेच पर्याय आहेत. काही मालमत्ता वेगवेगळ्या प्रकारच्या घसारासाठी पात्र असू शकतात. घसाराशी संबंधित विविध पर्याय शोधण्यासाठी नोंदणीकृत कर रिटर्न तयार करणा to्याशी बोला. लक्षात ठेवा, एकदा आपण एखाद्या मालमत्तेची घसघशीत किंमत कमी केल्यास आपण एखादी व्यवसाय मालमत्ता विकल्यास ती विक्री केल्यास तुम्हाला कर लागू शकतो.

सूचीबद्ध मालमत्ता आणि देखरेखीच्या नोंदी

एक कर कायदा जो फोटोग्राफरसाठी अत्यंत महत्वाचा आहेः फोटोग्राफिक उपकरणे आणि संगणकांना "सूचीबद्ध मालमत्ता" मानले जाते आणि विशेष नियम आणि मर्यादेच्या अधीन असतात. का? सूचीबद्ध मालमत्ता ही अशी मालमत्ता आहे जी व्यवसाय उद्देशाने आणि वैयक्तिक हेतूंसाठी वापरली जाऊ शकते.

आपण सूचीबद्ध मालमत्ता म्हणून मानली जाणारी उपकरणे खरेदी केल्यास आपल्या व्यवसायाचा खर्च म्हणून वापरण्यासाठी आवश्यकतेचा एक भाग रेकॉर्ड ठेवत आहे. हे कदाचित कोणालाही मजेदार वाटत नाही. सुरू ठेवण्यासाठी कोणाची आणखी रेकॉर्डची आवश्यकता आहे? आपल्या उपकरणांच्या व्यवसायाच्या वापराबद्दल कधीच प्रश्न पडल्यास ते महत्त्वपूर्ण ठरू शकते.

रेकॉर्ड कसा ठेवावा? एक सोपा उपाय म्हणजे आपली सर्व उपकरणे, तुकड्याच्या तुकड्यांची यादी तयार करणे आणि प्रत्येक प्रसंगी आपण कोणतीही उपकरणे वापरली. आपण उपकरणे वापरण्यात घालवलेला वेळ आणि घेतलेल्या शॉट्सची संख्या समाविष्ट करा. त्या विशिष्ट प्रसंगी कोणती उपकरणे वापरली गेली ते तपासा. वापराच्या पुराव्यासाठी, ते डिजिटल नकारात्मक डीव्हीडीवर लोड करा, त्यांना लेबल करा आणि आपल्या रेकॉर्डसह ठेवा. आपण केले आनंद होईल.

घराचा व्यवसाय

मालकाच्या घरामध्ये किती फोटोग्राफी व्यवसाय चालतात? अशा फोटोग्राफरना असे काही फायदे आहेत ज्यांनी त्यांच्या कार्यासाठी स्वतंत्र ऑफिसची जागा भाड्याने दिली नाही. आपण आपल्या घराबाहेर काम करत असल्यास आपण घराच्या व्यवसायाच्या वापरासाठी दावा करू शकता. हे भाडेकरू आणि घरमालकांना उपलब्ध आहे.

आपण आपल्या घराच्या व्यवसायाच्या वापराचा दावा करू शकत असल्यास हे आपल्याला कसे समजेल? घरातील ऑफिस किंवा कामाचे क्षेत्र, डार्करूम किंवा स्टुडिओ असण्यासाठी जे कर आवश्यकता पूर्ण करतात, ऑफिसची जागा नियमितपणे आणि केवळ व्यवसायाच्या उद्देशाने वापरली जाणे आवश्यक आहे. आपल्याला आपल्या व्यवसायाच्या वापराची टक्केवारी निश्चित करण्यासाठी आपल्या कार्यालयीन क्षेत्राचे चौरस फुटेज आणि एकूण राहत्या क्षेत्राचे चौरस फुटेज माहित असणे आवश्यक आहे.

ठीक आहे, आपण व्यवसाय क्षेत्र सेट अप केले आहे. आपण काय वजा करू शकता? जेव्हा आपल्याकडे घराचा व्यवसाय असतो तेव्हा प्रत्यक्ष आणि अप्रत्यक्ष खर्च होतात. प्रत्यक्ष म्हणजे फक्त कामाच्या जागेवर लागू होणारा खर्च. आपले संपादन अचूकपणे पूर्ण व्हावे म्हणून आपण ती खोली रंगविली? जर खोलीत तुम्ही रंगवलेली खोली असेल तर तुमचा थेट खर्च असेल, जो पूर्णपणे वजा करता येईल.

अप्रत्यक्ष खर्च हा संपूर्ण खर्च क्षेत्रावर लागू होणारा खर्च आहे. भाडे किंवा तारण व्याज वापरले जाऊ शकते. उपयुक्तता वापरली जाऊ शकतात. भाडेकरू किंवा घरमालकांचा विमा वापरला जाऊ शकतो. वजा करण्यायोग्य भागाची गणना करण्यासाठी अप्रत्यक्ष खर्च व्यवसायाच्या टक्केवारीने गुणाकार केला जातो. हे स्पष्ट करण्यासाठी, जर आपल्या व्यवसायातील आपल्या एकूण राहण्याच्या जागेच्या 15% जागा असतील तर आपण दरमहा $ 1,000 भाड्याने द्याल तर दरमहा $ 150 आपल्याकडे व्यवसाय क्षेत्र असलेल्या प्रत्येक महिन्यासाठी वजा करता येईल.

स्वयंरोजगार कर

कर भरताना पाहूया. आपल्या व्यवसायाने यावर्षी खर्चानंतर $ 15,000 केले. [टीप: हे एकल मालकी छायाचित्रकारांना लागू आहे, कॉर्पोरेशन नाही.] आता, आपल्याकडे $ 1,842 चे स्वयंरोजगार कर आहे. आपण स्वयंरोजगार केल्यामुळे वर्षाच्या अखेरीस आपल्याला हे सर्व अतिरिक्त पैसे का द्यावे लागतील?

स्वरोजगार कर हा कर्मचारी आणि मालकाचा सामाजिक सुरक्षा आणि वैद्यकीय करांचा भाग आहे. जेव्हा आपण कर्मचारी असाल, तेव्हा आपला नियोक्ता आपला हिस्सा रोखून ठेवतो आणि त्या करातील त्यांच्या वाटा देतो. आपण स्वयंरोजगार करता तेव्हा कर रोखण्यासाठी किंवा मालकाचा वाटा भरण्यासाठी कोणीही नसते. सामाजिक सुरक्षा आणि वैद्यकीय करांची संपूर्ण रक्कम भरणे आपली जबाबदारी बनते.

वर्षाच्या अखेरीस एकरकमी कराची भरणा आपण कशी करू शकता? अंदाजे कर देयके द्या. ही देयके वर्षातून चार वेळा दिली जातात. लवचिक असू शकेल अशा उत्पन्नासह कर भरण्याचा हा एक सोपा मार्ग आहे. जेव्हा एखादा व्यवसाय वाढत जातो तेव्हा स्वरोजगार कर वाढतो, तेव्हा बरेच व्यवसाय मालक गुंतवणूकीच्या फायद्यांचा विचार करतात.

छायाचित्रकारांसाठी विशिष्ट कर सूचना

आपल्या व्यवसायास मदत करू शकेल अशा खर्चावरील काही अतिरिक्त टीपाः

1. नृत्य गट, क्रीडा कार्यसंघ किंवा इतर संस्थेसाठी प्रायोजित करा जे आपल्या व्यवसायाचे नाव इतरांसाठी ठेवेल. तो एक जाहिरात खर्च आहे!
2. एखाद्या प्रोजेक्टसाठी आपल्याला सहाय्य करण्यासाठी आपण एखाद्यास पैसे दिल्यास आपण दिलेली रक्कम कराराचा खर्च असू शकतो. यामध्ये नियमित कर्मचार्‍यांना भरलेल्या रकमेचा समावेश नाही. आपण एका वर्षात $ 1099 किंवा त्यापेक्षा अधिक देय दिलेल्या कोणत्याही व्यक्तीस आपल्याला 600 फॉर्म जारी करण्याची आवश्यकता असू शकते.
3. आपण आपली उपकरणे किंवा व्यवसायाच्या गुंतवणूकीचे संरक्षण करण्यासाठी विमा भरल्यास, हे खर्च वजा करता येतात.
4. स्टुडिओ किंवा ऑफिसची जागा खरेदी करणे किंवा भाड्याने देणे हा व्यवसाय खर्च आहे.
5. आपल्या व्यवसायासाठी मुखत्यार आणि लेखा फी हा व्यवसाय खर्च आहे.
6. आपण करार आणि व्यवसाय दस्तऐवजांसाठी वापरत असलेल्या कागदाच्या पावत्या ठेवण्यास विसरू नका! डिजिटल ट्रान्सफरसाठी कोरे सीडी, आपण आपल्या क्लायंटच्या प्रतिमा छापल्यास प्रिंटर शाईचा खर्च, शिपिंग उत्पादनांसाठी टपाल, आणि आपल्या व्यवसायासाठी आपल्याकडे असलेल्या कार्यालयीन इतर कोणत्याही खर्चाचा समावेश करा.
7. फोटोग्राफरकडे उपकरणे दुरुस्त केली जातात आणि देखभाल केली जाते. त्या पावत्या जतन करा. आपण आपले उपकरणे चांगल्या स्थितीत न ठेवल्यास आपण उत्पन्न मिळवू शकत नाही. तो एक महत्वाचा खर्च आहे!
8. येथे आपण आपल्या प्रॉप्स, आपल्या अतिरिक्त बॅटरी, आपल्या मेमरी कार्ड्स, आपल्या वाहत्या पिशव्या, आपल्या पार्श्वभूमी, आपल्या MCP क्रियाआणि अन्य संपादन साधने.
9. आपल्याकडे व्यवसायाचा परवाना असणे आवश्यक असल्यास आपणास परवान्याची किंमत वजा करण्याची परवानगी आहे.
10. व्यवसाय स्थाने दरम्यान ड्राईव्हिंग करताना माइलेज लॉग ठेवा. मायलेज लॉगद्वारे वाहनांचा खर्च उत्कृष्टपणे समर्थित आहे. मायलेज नोंदींमध्ये सहलीची तारीख, अंतर आणि प्रवासाचा हेतू अगदी कमीत कमी असावा.
11. गंतव्य छायाचित्रकारासाठी, घरापासून दूर असताना आपल्या पुढील पावतींसाठी पावती ठेवा: विमान भाडे, कार भाड्याने / टॅक्सी / सार्वजनिक वाहतूक, जेवण, निवास, लॉन्ड्री आणि व्यवसाय कॉल.
12. स्वयंरोजगार निवृत्तीची योजना आपल्या एकूण उत्पन्नामधून वजा केली जाते.
13. स्वयंरोजगार केलेला आरोग्य विमा, जर आपण इतर आरोग्य विमा पॉलिसीअंतर्गत येण्यास पात्र नसल्यास आपल्या एकूण उत्पन्नामधून वजा केला जातो.
14. शिक्षण. छायाचित्रकार नेहमीच शिकत असतात. आपल्या कामाची गुणवत्ता सुधारणारी आणि आपला नफा वाढविण्याच्या हेतूने केलेला शैक्षणिक खर्च हा खर्च आहे. म्हणून, एमसीपीचे ऑनलाईन प्रशिक्षण सेमिनार व्यवसाय खर्च म्हणून वापरले जाऊ शकते.
15. शेवटचे परंतु किमान नाही, असे बरेच लोक आहेत जे कर सल्ला देण्यास पात्र नसलेल्या लोकांकडून कर सल्ला घेतात. दुसर्‍या कोणाच्या सल्ल्यावर अवलंबून राहण्यापूर्वी, आपला व्यवसाय सुरक्षित ठेवण्यासाठी आपल्या व्यवसायाशी संबंधित कर कायद्यांची पूर्णपणे समजूत असलेल्या एखाद्यासह तपासा.

 

स्मॉल बिझिनेस फेडरल टॅक्स जबाबदा on्यांवरील उत्कृष्ट मार्गदर्शक येथे सापडेल: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

हे पोस्ट फॉल इन लव्ह विथ मी टुडे फोटोग्राफीचे मालक रायन गॅलिसिव्हस्की-एडवर्ड्स यांनी लिहिले होते. रायन तिचा नवरा जस्टीन यांच्याबरोबर फोटोग्राफीचा व्यवसाय चालवते. ती छोट्या व्यवसायाचे प्रमाणपत्र असलेले एक अनुभवी कर सल्लागार आणि विविध कर अभ्यासक्रमांची प्रशिक्षक देखील आहे.