Nasihat Cukai Khas: Bagaimana Jurugambar Mendapat Pandangan Yang Betul Dari IRS

Adakah anda mematuhi Undang-undang Cukai Amerika Syarikat? Adakah anda sedar apa yang perlu dicari? Mari kami bantu anda dengan panduan maklumat ini.

Penafian: Panduan ini ditulis berdasarkan undang-undang cukai Amerika Syarikat. Undang-undang boleh berbeza-beza dari satu negara ke negara bagian lainnya kerana tidak semua undang-undang cukai negara berdasarkan undang-undang cukai persekutuan. Artikel ini bertujuan untuk dijadikan panduan maklumat. Pembaca Amerika Syarikat harus berunding dengan penyedia penyata cukai berdaftar untuk mendapatkan nasihat cukai dan perakaunan. Pembaca antarabangsa harus berunding dengan pihak berkuasa cukai tempatan mereka untuk penjelasan mengenai undang-undang cukai.

 

Hobi vs Perniagaan

Pertimbangan penting pertama ketika memutuskan bagaimana mengatur dokumen anda untuk waktu cukai adalah: Adakah anda hobi atau perniagaan? Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menentukan perbezaan dengan menyatakan perniagaan mempunyai "motif keuntungan." IRS membolehkan anda membuat penentuan untuk diri anda sendiri. Namun, mereka akan mempertimbangkan untuk membuat pilihan untuk anda jika anda menuntut potongan perniagaan dari cukai anda dan tidak memperoleh keuntungan sekurang-kurangnya tiga dari lima tahun pajak sebelumnya.

Sebagai jurugambar, ketika memutuskan sama ada anda menjalankan perniagaan atau mempunyai hobi untuk tujuan cukai, tanyakan kepada diri anda beberapa soalan.

1. Adakah saya mencurahkan banyak masa untuk kerja saya?  Kadang-kadang memotret fungsi keluarga dan menjual cetakan anda mungkin tidak meyakinkan IRS bahawa anda mempunyai motif keuntungan.
2. Adakah saya cukup berpengetahuan untuk menjalankan perniagaan yang berjaya?  Menjalankan perniagaan fotografi tidak hanya berpusat pada pengetahuan tentang kamera dan perisian penyuntingan. Sekiranya anda tidak berpengetahuan mengenai aspek perniagaan fotografi, anda cenderung untuk memperoleh keuntungan dan cenderung dianggap sebagai hobi.
3. Adakah saya memperbaiki kaedah operasi saya supaya saya dapat keuntungan?  Ini sangat berkaitan dengan perniagaan fotografi. Fotografi sentiasa maju. Peralatan baru keluar, produk baru keluar, gaya baru menjadi popular, harga berubah. Sekiranya anda tidak mengikuti, anda mungkin kehilangan perniagaan dengan jurugambar yang terus mengikuti, yang mungkin memberi tekanan pada keuntungan anda.

Untuk membaca lebih lanjut mengenai hobi berbanding perniagaan, rujuk artikel IRS:

Undang-undang Negeri

Undang-undang negeri yang merangkumi cukai pendapatan, cukai korporat, dan cukai penjualan mungkin berbeza-beza bergantung pada negara. Beberapa negeri mungkin mewajibkan jurugambar untuk menahan cukai penjualan pada cetakan dan produk sahaja, sementara negeri lain mungkin meminta jurugambar untuk menahan cukai penjualan pada pemindahan digital. Beberapa negeri memerlukan lesen untuk jurugambar beroperasi sementara yang lain mungkin tidak. Sebelum anda memfailkan cukai untuk perniagaan anda, pastikan anda mematuhi undang-undang negeri anda. Sekiranya anda menghadapi masalah untuk memahami undang-undang negeri ini, banyak negeri mempunyai talian perniagaan cukai Perniagaan Kecil / Korporat yang membolehkan anda bercakap dengan seseorang yang dapat menjelaskan tanggungjawab anda. Anda juga mungkin ingin menghubungi pengacara cukai.

Pendapatan dan Perbelanjaan

Menurut Kod Pajak AS, kita mesti melaporkan semua pendapatan, kecuali dinyatakan tidak boleh dikenakan cukai, dan kita diharapkan (dan dalam beberapa kes diperlukan) untuk mengambil potongan untuk perbelanjaan perniagaan yang berpatutan. Bagaimana kita memastikan bahawa kita mematuhi peraturan ini? Mulakan dengan menyimpan semua resit. Simpan log pekerjaan anda dan pendapatan yang anda terima untuk mereka. Banyak jurugambar menggunakan perisian untuk menguruskan pendapatan dan perbelanjaan mereka.

Di semua perniagaan Amerika Syarikat, perbelanjaan yang disenaraikan pada penyata cukai mestilah "biasa dan perlu." Anda mesti ingat untuk memisahkan perbelanjaan perniagaan anda dari perbelanjaan peribadi anda. Anda boleh menolak cetakan yang anda pesan dari makmal untuk menyediakan pelanggan tetapi anda tidak boleh menolak cetakan yang anda pesan dari makmal untuk kegunaan peribadi anda. Sekiranya boleh, cuba buat pembelian perniagaan dan pembelian peribadi secara berasingan. Sebilangan besar pemilik perniagaan merasa senang untuk mendapatkan akaun dan kad kredit perniagaan yang terpisah. Sekiranya anda membuat pembelian bersama-sama, masukkan nota dengan resit yang mengingatkan anda bahawa bahagian pembelian itu bersifat peribadi.

Susut nilai

Kita semua teruja apabila membeli kamera atau lensa atau komputer baru. Ini sesuatu yang baru untuk belajar, bereksperimen, bekerja dengan, dan potongan besar untuk tahun itu, bukan? Tidak semestinya. Apa-apa aset yang anda beli untuk perniagaan anda yang dijangka bertahan lebih dari satu tahun "tidak dapat digunakan lagi." Kos penuh tidak ditolak secara berkala pada tahun itu. Sebagai gantinya, aset tersebut diberikan "kehidupan kelas" dan kosnya dipulihkan sepanjang hayatnya.

Mari gunakan komputer sebagai contoh. Anda baru sahaja membeli komputer $ 1,500 itu kerana komputer lama anda tidak sesuai dengan kelajuan penyuntingan anda. Komputer mempunyai kehidupan kelas 5 tahun. $ 1,500 sebenarnya ditolak selama enam tahun, menggunakan peratusan dari jadual susut nilai.

Adakah yang benar-benar mengharapkan untuk memiliki komputer selama lima tahun sebelum keperluan peningkatan teknologi bermula? Terdapat pelbagai pilihan ketika anda menyusut nilai aset. Beberapa aset mungkin layak untuk pelbagai jenis susutnilai. Bercakap dengan penyedia penyata cukai berdaftar, lebih baik mereka yang mempunyai pengalaman dalam perniagaan, untuk mengetahui pelbagai pilihan berkaitan dengan susut nilai. Perlu diingat, setelah anda mula menyusut nilai aset, anda mungkin dikenakan cukai untuk menjual aset perniagaan jika dijual.

Harta Tersenarai dan Menyimpan Rekod

Satu undang-undang cukai yang sangat penting bagi jurugambar: Peralatan dan komputer fotografi dianggap sebagai "harta tersenarai" dan tertakluk kepada peraturan dan had khas. Kenapa? Harta yang disenaraikan adalah harta yang berpotensi untuk digunakan untuk tujuan perniagaan dan tujuan peribadi.

Sekiranya anda membeli peralatan yang dianggap sebagai harta tersenarai, sebahagian daripada keperluan anda untuk menggunakannya sebagai perbelanjaan perniagaan adalah menyimpan rekod. Perkara ini mungkin tidak menyeronokkan sesiapa sahaja. Siapa yang memerlukan rekod lain untuk mengikuti? Mungkin terbukti penting sekiranya penggunaan perniagaan peralatan anda pernah dipersoalkan.

Bagaimana anda mesti menyimpan rekod? Satu penyelesaian mudah adalah dengan membuat spreadsheet yang menyenaraikan semua peralatan anda, sekeping demi satu, dan setiap kali anda menggunakan salah satu peralatan tersebut. Sertakan masa yang anda habiskan menggunakan peralatan dan jumlah tangkapan yang diambil. Periksa peralatan mana yang digunakan pada kesempatan tersebut. Untuk bukti penggunaan yang besar, muatkan negatif digital tersebut pada DVD, labelkannya dan simpan dengan rekod anda. Anda akan gembira seperti yang anda lakukan.

Penggunaan Perniagaan di Rumah

Berapa banyak perniagaan fotografi yang beroperasi di luar kawasan di rumah pemiliknya? Terdapat faedah untuk para jurugambar yang memilih untuk tidak menyewa ruang pejabat yang terpisah untuk pekerjaan mereka. Sekiranya anda bekerja di luar rumah, anda mungkin berhak untuk menuntut penggunaan rumah dari perniagaan. Ini tersedia untuk penyewa dan pemilik rumah.

Bagaimana anda tahu jika anda boleh menuntut penggunaan rumah anda? Untuk memiliki pejabat atau ruang kerja di rumah, ruang gelap atau studio, yang memenuhi syarat cukai, ruang pejabat mesti digunakan secara berkala dan eksklusif untuk tujuan perniagaan. Anda perlu mengetahui rakaman persegi ruang pejabat anda dan rakaman persegi dari keseluruhan ruang tamu untuk menentukan peratusan penggunaan perniagaan anda.

Baiklah, anda telah menyediakan kawasan perniagaan. Apa yang boleh anda tolak? Terdapat perbelanjaan langsung dan tidak langsung apabila anda menggunakan perniagaan rumah. Langsung adalah perbelanjaan yang hanya berlaku di ruang kerja. Adakah anda melukis ruangan itu supaya penyuntingan anda dapat diselesaikan dengan tepat? Sekiranya bilik itu satu-satunya bilik yang anda lukis, anda mempunyai perbelanjaan langsung, yang boleh ditolak sepenuhnya.

Perbelanjaan tidak langsung adalah perbelanjaan yang berlaku untuk seluruh kawasan tempat tinggal. Bunga sewa atau gadai janji boleh digunakan. Utiliti boleh digunakan. Insurans penyewa atau pemilik rumah boleh digunakan. Perbelanjaan tidak langsung dikalikan dengan peratusan perniagaan untuk mengira bahagian yang boleh ditolak. Untuk menjelaskan, jika ruang perniagaan anda merangkumi 15% daripada jumlah ruang kediaman anda, anda membayar sewa $ 1,000 sebulan, $ 150 sebulan ditolak untuk setiap bulan anda mempunyai kawasan perniagaan.

Cukai Pekerjaan Sendiri

Mari lihat membayar cukai. Perniagaan anda menghasilkan $ 15,000 tahun ini setelah perbelanjaan. [Catatan: Ini berlaku untuk jurugambar pemilik tunggal, bukan syarikat.] Sekarang, anda mempunyai cukai pekerjaan sendiri sebanyak $ 1,842. Mengapa anda perlu membayar semua wang tambahan ini pada akhir tahun hanya kerana anda bekerja sendiri?

Cukai bekerja sendiri adalah bahagian pekerja dan majikan cukai Jaminan Sosial dan Medicare. Apabila anda seorang pekerja, majikan anda menahan bahagian anda dan membayar bahagian mereka dari cukai tersebut. Apabila anda bekerja sendiri, tidak ada yang menahan cukai atau membayar bahagian majikan. Menjadi tanggungjawab anda untuk membayar keseluruhan cukai Jaminan Sosial dan Medicare.

Bagaimana anda dapat mengelakkan daripada membayar cukai sekaligus sekaligus pada akhir tahun ini? Buat anggaran pembayaran cukai. Pembayaran ini dibuat empat kali setahun. Mereka adalah cara mudah membayar cukai dengan pendapatan yang fleksibel. Apabila cukai bekerja sendiri meningkat semasa perniagaan berkembang, banyak pemilik perniagaan mempertimbangkan faedah penggabungan.

Petua Cukai Khusus untuk Jurugambar

Beberapa petua tambahan mengenai perbelanjaan yang mungkin dapat membantu perniagaan anda:

1. Taja kumpulan tarian, pasukan sukan, atau organisasi lain yang akan meletakkan nama perniagaan anda di luar sana untuk orang lain. Ia adalah perbelanjaan pengiklanan!
2. Sekiranya anda membayar seseorang untuk membantu anda untuk projek, jumlah yang anda bayar kepada mereka mungkin merupakan perbelanjaan pekerja kontrak. Ini tidak termasuk jumlah yang dibayar kepada pekerja tetap. Anda mungkin diminta untuk mengeluarkan borang 1099 kepada mana-mana individu yang anda bayar $ 600 atau lebih dalam satu tahun.
3. Sekiranya anda membayar insurans untuk melindungi peralatan atau pelaburan perniagaan anda, perbelanjaan ini akan ditolak.
4. Membeli atau menyewa studio atau ruang pejabat adalah perbelanjaan perniagaan.
5. Bayaran peguam dan perakaunan untuk perniagaan anda adalah perbelanjaan perniagaan.
6. Jangan lupa simpan resit kertas yang anda gunakan untuk kontrak dan dokumen perniagaan! Sertakan kos CD kosong untuk pemindahan digital, dakwat pencetak jika anda mencetak gambar pelanggan anda, wang pos untuk produk penghantaran, dan segala perbelanjaan berkaitan pejabat lain yang anda ada untuk perniagaan anda.
7. Jurugambar telah membaiki dan menyelenggara peralatan! Simpan resit tersebut. Sekiranya anda tidak menyimpan peralatan anda dalam keadaan baik, anda tidak dapat menghasilkan pendapatan. Ini perbelanjaan penting!
8. Di sinilah anda memasukkan alat peragaan, bateri ganti, kad memori, beg galas, latar belakang, dan Tindakan MCP, dan alat penyuntingan lain.
9. Sekiranya anda dikehendaki memiliki lesen perniagaan, anda dibenarkan memotong kos lesen tersebut.
10. Simpan catatan jarak tempuh semasa memandu antara destinasi perniagaan. Perbelanjaan kenderaan disokong dengan baik dengan catatan jarak tempuh. Log jarak tempuh harus mengandungi paling sedikit tarikh, jarak, dan tujuan perjalanan.
11. Untuk jurugambar destinasi, simpan resit anda untuk perbelanjaan berikut semasa berada di luar rumah: tambang penerbangan, sewa kereta / teksi / pengangkutan awam, makanan, penginapan, dobi, dan panggilan perniagaan.
12. Pelan persaraan bekerja sendiri ditolak dari jumlah pendapatan anda.
13. Insurans kesihatan bekerja sendiri, jika anda tidak layak dilindungi di bawah polisi insurans kesihatan lain, akan ditolak dari jumlah pendapatan anda.
14. Pendidikan. Jurugambar selalu belajar. Perbelanjaan pendidikan yang meningkatkan kualiti kerja anda dan yang timbul dengan motif peningkatan keuntungan anda adalah perbelanjaan. Oleh itu, Seminar Latihan Dalam Talian MCP boleh digunakan sebagai perbelanjaan perniagaan.
15. Akhir sekali, terdapat banyak orang yang menerima nasihat cukai dari orang yang tidak berkelayakan untuk memberi nasihat cukai. Sebelum bergantung pada nasihat orang lain, tanyakan kepada seseorang yang memahami undang-undang cukai yang berkaitan dengan perniagaan anda untuk memastikan perniagaan anda selamat.

 

Panduan terbaik mengenai Tanggungjawab Cukai Persekutuan Perniagaan Kecil boleh didapati di: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Catatan ini ditulis oleh Ryne Galiszewski-Edwards, pemilik Fall In Love With Me Today Photography. Ryne menjalankan perniagaan fotografi dengan suaminya, Justin. Dia juga merupakan penasihat cukai berpengalaman dengan Persijilan Perniagaan Kecil dan pengajar pelbagai kursus cukai.