Parir Speċjali dwar it-Taxxa: Kif il-Fotografi Jistgħu Jagħtu Ħarsa Tajba mill-IRS

Int konformi ma ' Liġijiet tat-Taxxa ta 'l-Istati Uniti? Int taf anke x'għandek tfittex? Ejjew ngħinuk b'din il-gwida informattiva.

Ċaħda ta 'responsabbiltà: Din il-gwida hija miktuba bbażata fuq il-liġi tat-taxxa ta 'l-Istati Uniti. Il-liġijiet jistgħu jvarjaw minn stat għal ieħor billi mhux il-liġijiet tat-taxxa kollha tal-istat huma bbażati fuq liġijiet tat-taxxa federali. Dan l-artikolu huwa maħsub biex iservi bħala gwida informattiva. Il-qarrejja ta ’l-Istati Uniti għandhom jikkonsultaw ma’ preparatur ta ’prospett tat-taxxa rreġistrat biex jiksbu parir dwar it-taxxa u l-kontabilità. Il-qarrejja internazzjonali għandhom jikkonsultaw mal-awtorità tat-taxxa lokali tagħhom għal kjarifika dwar il-liġijiet tat-taxxa.

 

Hobby vs Negozju

L-ewwel konsiderazzjoni importanti meta tiddeċiedi kif torganizza d-dokumenti tiegħek għall-ħin tat-taxxa hija: Int passatemp jew negozju? Is-Servizz tad-Dħul Intern jiddefinixxi d-differenza billi jiddikjara li negozju għandu "skop ta 'profitt." L-IRS jippermettilek li tagħmel id-determinazzjoni għalik innifsek. Madankollu, huma jikkunsidraw li jagħmlu l-għażla għalik jekk qed titlob tnaqqis fuq in-negozju fuq it-taxxi tiegħek u mhux qed idawru profitt f'mill-inqas tlieta mill-ħames snin tat-taxxa ta 'qabel.

Bħala fotografu, meta tiddeċiedi jekk tkunx qed tmexxi negozju jew għandekx passatemp għal skopijiet ta 'taxxa, staqsi lilek innifsek xi mistoqsijiet.

1. Qed niddedika ammont sostanzjali ta 'ħin għax-xogħol tiegħi?  Kultant tiġbed ritratti tal-funzjonijiet tal-familja u tbigħ il-marki tiegħek tista 'ma tikkonvinċix lill-IRS li għandek skop ta' profitt.
2. Għandi għarfien biżżejjed biex immexxi negozju ta 'suċċess?  It-tmexxija ta 'negozju tal-fotografija ma ddurx biss madwar l-għarfien ta' kamera u softwer ta 'editjar. Jekk m'intix infurmat dwar aspetti ta 'negozju tal-fotografija, huwa inqas probabbli li tiġbed profitt u aktar probabbli li titqies bħala passatemp.
3. Qiegħed intejjeb il-metodi ta 'operazzjoni tiegħi sabiex inkun nista' nibbenefika?  Dan huwa relevanti ħafna għan-negozju tal-fotografija. Il-fotografija dejjem qed tavvanza. Tagħmir ġdid joħroġ, joħorġu prodotti ġodda, stili ġodda jsiru popolari, il-prezzijiet jinbidlu. Jekk m'intix qed tlaħħaq, tista 'tkun qed titlef in-negozju ma' fotografi li qed iżommu l-pass, u dan jista 'jagħmel pressjoni fuq il-profitt tiegħek.

Għal aktar qari dwar passatemp vs negozju, irreferi għall-artikolu tal-IRS:

Liġijiet Statali

Liġijiet tal-Istat li jkopru taxxa fuq id-dħul, taxxa korporattiva, u taxxa fuq il-bejgħ jistgħu jvarjaw skont l-istat. Xi stati jistgħu jeħtieġu li fotografi jżommu t-taxxa fuq il-bejgħ fuq stampi u prodotti biss, filwaqt li stati oħra jistgħu jeħtieġu li fotografi jżommu taxxa fuq il-bejgħ fuq trasferimenti diġitali. Xi stati jeħtieġu liċenzja biex joperaw il-fotografi filwaqt li oħrajn jistgħu ma jkunux. Qabel ma tippreżenta t-taxxi għan-negozju tiegħek, kun żgur li qed tikkonforma mal-liġijiet tal-istat tiegħek. Jekk għandek problemi biex tifhem il-liġijiet ta 'l-istat, ħafna stati għandhom hotlines tat-taxxa għan-Negozju Żgħir / Korporattiv li jippermettulek titkellem ma' xi ħadd li jista 'jispjega r-responsabbiltajiet tiegħek. Inti tista 'wkoll tixtieq tikkuntattja avukat tat-taxxa.

Dħul u Spejjeż

Skond il-Kodiċi tat-Taxxa ta 'l-Istati Uniti, irridu nirrappurtaw id-dħul kollu, sakemm ma jkunx speċifikat li mhux taxxabbli, u aħna mistennija (u f'xi każijiet meħtieġa) li nieħdu tnaqqis għal spejjeż raġonevoli tan-negozju. Kif niżguraw li qed insegwu dawn ir-regoli? Ibda billi żżomm l-irċevuti kollha. Żomm reġistru ta 'l-impjiegi tiegħek u d-dħul li tirċievi għalihom. Ħafna fotografi jużaw softwer biex jimmaniġġjaw id-dħul u l-ispejjeż tagħhom.

Fin-negozji kollha ta 'l-Istati Uniti, l-ispejjeż elenkati fuq prospetti tat-taxxa għandhom ikunu "ordinarji u meħtieġa." Trid tiftakar li tissepara l-ispejjeż tan-negozju tiegħek mill-ispejjeż personali tiegħek. Tista 'tnaqqas stampi li tordna minn laboratorju biex tipprovdi klijent imma ma tistax tnaqqas stampi li tordna minn laboratorju għall-użu personali tiegħek. Jekk possibbli, ipprova tagħmel xiri ta 'negozju u xiri personali separatament. Ħafna sidien ta 'negozji jsibuha ta' għajnuna li jiksbu kont ta 'verifika ta' negozju separat u karta ta 'kreditu. Jekk tagħmel xirjiet flimkien, poġġi nota ma 'dik l-irċevuta li tfakkar lilek innifsek li parti mix-xiri kienet personali.

deprezzament

Aħna lkoll eċċitati meta nixtru kamera jew lenti jew kompjuter ġdid. Hija xi ħaġa ġdida li titgħallem, tesperimenta, taħdem magħha, u tnaqqis kbir għal dik is-sena, hux? Mhux neċessarjament. Kull assi li tixtri għan-negozju tiegħek li huwa mistenni li jdum aktar minn sena huwa "deprezzabbli." L-ispiża sħiħa ma titnaqqasx regolarment dik is-sena. Minflok, l-assi jiġi assenjat “ħajja ta’ klassi ”u l-ispiża tiġi rkuprata matul il-ħajja.

Ejja nużaw kompjuter għal eżempju. Int għadek xtrajt dak il-kompjuter ta '$ 1,500 peress li l-kompjuter qadim tiegħek ma kienx ilaħħaq mal-veloċità tal-editjar tiegħek. Kompjuter għandu ħajja ta 'klassi ta' 5 snin. Il- $ 1,500 huwa attwalment imnaqqas fuq sitt snin, billi jintużaw persentaġġi mit-tabelli ta 'deprezzament.

Ħadd verament jistenna li jkollu kompjuter għal ħames snin qabel ma tibda l-ħtieġa għal aġġornamenti tat-teknoloġija? Hemm għażliet differenti meta tkun qed tiddeprezza l-assi. Xi assi jistgħu jkunu eliġibbli għal tipi differenti ta 'deprezzament. Kellem lil preparatur ta 'prospett tat-taxxa rreġistrat, preferibbilment wieħed li għandu esperjenza fin-negozju, biex issir taf l-għażliet differenti li għandhom x'jaqsmu mad-deprezzament. Żomm f'moħħok, ladarba tibda tiddeprezza assi, tista 'tkun soġġett għal taxxa fuq il-bejgħ ta' assi tan-negozju jekk jinbiegħ.

Rekords ta 'Propjetà Elenkata u Żamma

Liġi tat-taxxa waħda li hija estremament importanti għall-fotografi: It-tagħmir fotografiku u l-kompjuters huma kkunsidrati bħala "proprjetà elenkata" u huma soġġetti għal regoli u limiti speċjali. Għaliex? Propjetà elenkata hija proprjetà li tista 'tintuża għal skopijiet ta' negozju u skopijiet personali.

Jekk tixtri tagħmir li huwa meqjus bħala proprjetà elenkata, parti mir-rekwiżit tiegħek sabiex tużah bħala spiża tan-negozju qed iżżomm rekords. Probabbilment dan ma jinstema 'xejn divertenti għal ħadd. Min għandu bżonn diska oħra biex ilaħħaq magħha? Jista 'jkun vitali jekk l-użu tan-negozju tat-tagħmir tiegħek jiġi qatt interrogat.

Kif għandek iżżomm rekord? Soluzzjoni waħda sempliċi hija li tagħmel spreadsheet li telenka t-tagħmir kollu tiegħek, biċċa biċċa, u kull okkażjoni li użajt xi tagħmir. Inkludi l-ħin li qattajt tuża t-tagħmir u n-numru ta 'sparaturi meħuda. Iċċekkja liema tagħmir intuża f'dik l-okkażjoni partikolari. Għal prova sostanzjali ta 'użu, ittella' dawk in-negattivi diġitali fuq DVDs, ittikkettjahom, u żommhom bir-rekords tiegħek. Int tkun kuntent li għamilt.

Użu Kummerċjali tad-Dar

Kemm negozji tal-fotografija joperaw minn żona fid-dar tas-sid? Hemm vantaġġi għal dawk il-fotografi li għażlu li ma jikrux spazju għal uffiċċju separat għax-xogħol tagħhom. Jekk qed taħdem barra mid-dar tiegħek, jista 'jkun intitolat li titlob użu tan-negozju tad-dar. Dan huwa disponibbli għal dawk li jikru u sidien ta 'djarhom.

Kif tkun taf jekk tistax titlob użu tan-negozju tad-dar tiegħek? Sabiex ikollok uffiċċju fid-dar jew żona tax-xogħol, kamra mudlama jew studio, li tissodisfa r-rekwiżiti tat-taxxa, l-ispazju għall-uffiċini għandu jintuża regolarment u esklussivament għal skopijiet ta 'negozju. Int trid tkun taf il-filmati kwadri tal-ispazju tal-uffiċċju tiegħek u l-filmati kwadri tal-erja totali tal-għixien sabiex tiddetermina l-perċentwal tal-użu tan-negozju tiegħek.

Tajjeb, għandek qasam tan-negozju stabbilit. X'tista 'tnaqqas? Hemm spejjeż diretti u indiretti meta jkollok użu tad-dar fin-negozju. Diretti huma spejjeż li japplikaw għall-ispazju tax-xogħol biss. Żebgħet dik il-kamra sabiex l-editjar tiegħek ikun jista 'jitlesta b'mod preċiż? Jekk il-kamra kienet l-unika kamra li żebgħet, għandek spiża diretta, li tista 'titnaqqas kompletament.

Spejjeż indiretti huma spejjeż li applikaw għaż-żona tal-għixien kollha. Jistgħu jintużaw kera jew imgħax fuq l-ipoteka. L-utilitajiet jistgħu jintużaw. Tista 'tintuża assigurazzjoni tal-kerrej jew ta' sid id-dar. L-ispejjeż indiretti huma mmultiplikati bil-persentaġġ tan-negozju biex tikkalkula l-porzjon deduċibbli. Biex tiċċara, jekk l-ispazju tan-negozju tiegħek jammonta għal 15% tal-ispazju totali tal-għixien tiegħek, tħallas $ 1,000 fix-xahar għall-kera, $ 150 fix-xahar jistgħu jitnaqqsu għal kull xahar li għandek iż-żona tan-negozju.

Taxxi fuq l-Impjieg ta ’Rashom

Ejja nħarsu lejn il-ħlas tat-taxxi. In-negozju tiegħek għamel $ 15,000 din is-sena wara l-ispejjeż. [Nota: Dan japplika għal fotografi ta 'proprjetarju uniku, mhux korporazzjonijiet.] Issa, għandek taxxa ta' impjieg għal rashom ta '$ 1,842. Għaliex għandek tħallas dawn il-flus addizzjonali kollha fl-aħħar tas-sena sempliċement għax taħdem għal rasek?

It-taxxa fuq l-impjieg indipendenti hija l-porzjonijiet tal-impjegat u ta 'min iħaddem tat-taxxi tas-Sigurtà Soċjali u l-Medicare. Meta tkun impjegat, min iħaddmek iżomm is-sehem tiegħek u jħallas is-sehem tagħhom ta 'dawk it-taxxi. Meta taħdem għal rasek, m'hemm ħadd biex iżomm it-taxxi jew iħallas is-sehem ta 'min iħaddem. Issir ir-responsabbiltà tiegħek li tħallas l-ammont kollu tat-taxxi tas-Sigurtà Soċjali u tal-Medicare.

Kif tista 'tevita li jkollok tħallas taxxi f'somma f'daqqa fl-aħħar tas-sena? Agħmel ħlasijiet ta 'taxxa stmati. Dawn il-ħlasijiet isiru erba 'darbiet fis-sena. Huma mod konvenjenti ta 'kif jitħallsu t-taxxi bi dħul li jista' jkun flessibbli. Meta t-taxxi fuq l-impjieg għal rashom jiżdiedu hekk kif negozju jikber, bosta sidien ta 'negozji jikkunsidraw il-benefiċċji tal-inkorporazzjoni.

Għajnuniet tat-Taxxa Speċifiċi għall-Fotografi

Xi pariri addizzjonali dwar spejjeż li jistgħu jgħinu lin-negozju tiegħek:

1. Sponsorja grupp taż-żfin, tim sportiv, jew organizzazzjoni oħra li tpoġġi l-isem tan-negozju tiegħek hemmhekk għal ħaddieħor. Hija spiża tar-reklamar!
2. Jekk tħallas lil xi ħadd biex jgħinek għal proġett, l-ammont li tħallashom jista 'jkun spiża tax-xogħol tal-kuntratt. Dan ma jinkludix ammonti mħallsa lil impjegati regolari. Jista 'jkun meħtieġ li toħroġ formola 1099 lil kwalunkwe individwu li tħallas $ 600 jew aktar f'sena waħda.
3. Jekk tħallas għall-assigurazzjoni biex tipproteġi t-tagħmir jew l-investiment tan-negozju tiegħek, dawn l-ispejjeż jistgħu jitnaqqsu.
4. Ix-xiri jew il-kiri ta 'studio jew spazju għall-uffiċini huwa spiża ta' negozju.
5. Il-miżati tal-avukat u tal-kontabilità għan-negozju tiegħek huma spejjeż tan-negozju.
6. Tinsiex li żżomm l-irċevuti għall-karta li tuża għal kuntratti u dokumenti tan-negozju! Inkludi l-ispejjeż ta 'CDs vojta għal trasferimenti diġitali, linka tal-istampatur jekk tipprintja l-istampi tal-klijent tiegħek, posta għall-prodotti tat-tbaħħir, u kwalunkwe spejjeż oħra relatati mal-uffiċċju li għandek għan-negozju tiegħek.
7. Il-fotografi għandhom tagħmir imsewwi u miżmum! Ħlief dawk l-irċevuti. Jekk ma żżommx it-tagħmir tiegħek f'kondizzjoni tajba, ma tistax tipproduċi dħul. Hija spiża importanti!
8. Hawn hu fejn tinkludi l-props tiegħek, il-batteriji żejda tiegħek, il-karti tal-memorja tiegħek, il-basktijiet tal-ġarr tiegħek, l-isfondi tiegħek, tiegħek Azzjonijiet MCP, u għodod oħra ta 'editjar.
9. Jekk inti mitlub li jkollok liċenzja ta 'negozju, inti titħalla tnaqqas l-ispiża tal-liċenzja.
10. Żomm ir-reġistri tal-kilometraġġ waqt is-sewqan bejn id-destinazzjonijiet tan-negozju. L-ispejjeż tal-vettura huma appoġġati l-aħjar minn zkuk tal-kilometraġġ. Ir-reġistri tal-kilometraġġ għandu jkun fihom l-inqas id-data, id-distanza u l-iskop tal-vjaġġ.
11. Għall-fotografu tad-destinazzjoni, żomm l-irċevuti tiegħek għall-ispejjeż li ġejjin waqt li tkun 'il bogħod mid-dar: passaġġ bl-ajru, kiri ta' karozzi / taxis / trasport pubbliku, ikliet, alloġġ, ħasil tal-ħwejjeġ, u sejħiet għan-negozju.
12. Pjanijiet ta 'rtirar li jaħdmu għal rashom jitnaqqsu mid-dħul totali tiegħek.
13. Assigurazzjoni tas-saħħa li taħdem għal rasha, jekk m'intix eliġibbli biex tkun kopert taħt poloz oħra ta 'assigurazzjoni tas-saħħa, titnaqqas mid-dħul totali tiegħek.
14. Edukazzjoni. Il-fotografi dejjem qed jitgħallmu. Spejjeż tal-edukazzjoni li jtejbu l-kwalità tax-xogħol tiegħek u li jsiru b'mottiv biex iżidu l-profitt tiegħek huma spejjeż. Għalhekk, Seminars ta 'Taħriġ Online tal-MCP jistgħu jintużaw bħala spejjeż tan-negozju.
15. Fl-aħħar iżda mhux l-inqas, hemm ħafna nies li jirċievu pariri dwar it-taxxa minn nies li mhumiex kwalifikati biex jagħtu pariri dwar it-taxxa. Qabel ma tistrieħ fuq il-parir ta 'ħaddieħor, iċċekkja ma' xi ħadd li jifhem sew il-liġijiet tat-taxxa li għandhom x'jaqsmu man-negozju tiegħek biex iżomm in-negozju tiegħek sikur.

 

Gwida eċċellenti dwar ir-Responsabbiltajiet tat-Taxxa Federali għan-Negozji ż-Żgħar tista 'tinstab fuq: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Din il-kariga kienet miktuba minn Ryne Galiszewski-Edwards, sid ta 'Fall In Love With Me Today Photography. Ryne topera n-negozju tal-fotografija tagħha ma 'żewġha, Justin. Hija wkoll konsulenti tat-taxxa b'esperjenza b'Ċertifikazzjoni ta 'Negozji Żgħar u għalliema ta' diversi korsijiet tat-taxxa.