विशेष कर सल्लाह: कसरी फोटोग्राफरहरू IRS बाट सही रूप लिन सक्दछन्

के तपाईं अनुपालन मा हुनुहुन्छ संयुक्त राज्य अमेरिका कर कानून? के तपाईलाई थाहा छ के खोज्नु पर्ने हो? हामी तपाईंलाई यो जानकारीपूर्ण गाईडको साथ मद्दत गर्दछौं।

त्याग: यो गाइड संयुक्त राज्य अमेरिकाको कर कानूनमा आधारित लेखिएको हो। कानून राज्यबाट फरक फरक हुन सक्छ किनकि सबै राज्य कर कानूनहरू संघीय कर कानूनमा आधारित हुँदैनन्। यो लेख एक सूचना गाइड को रूप मा सेवा को मतलब हो। संयुक्त राज्य अमेरिका पाठकहरूले कर र लेखा सल्लाह प्राप्त गर्न एक दर्ता कर फिर्ता रिटर्नर तयारकर्ता संग परामर्श गर्नुपर्छ। अन्तर्राष्ट्रिय पाठकहरूले कर कानून सम्बन्धी स्पष्टीकरणका लागि आफ्नो स्थानीय कर प्राधिकरणसँग परामर्श लिनु पर्छ।

 

शौक बनाम व्यापार

करको लागि तपाइँको कागजातहरू कसरी व्यवस्थित गर्ने भनेर निर्णय गर्ने क्रममा पहिलो महत्त्वपूर्ण विचार हो: के तपाइँ एक शौक वा व्यवसाय हो? आन्तरिक राजस्व सेवा एक व्यापार एक "लाभ अभिप्राय" छ भनेर घोषणा गरेर फरक परिभाषित गर्दछ। IRS ले तपाईंलाई आफ्नो लागि दृढ संकल्पको लागि अनुमति दिन्छ। यद्यपि, तिनीहरूले तपाईंको लागि छनौट गर्ने विचार गर्नेछन् यदि तपाईं आफ्नो करहरूमा ब्यापार कटौती दावी गर्दै हुनुहुन्छ र कम्तिमा three वटा कर वर्षहरूमा तीनमा नाफा बदल्नुहुन्न।

एक फोटोग्राफरको रूपमा, जब तपाईं एक व्यापार चलाइरहनु भएको छ वा कर उद्देश्यको लागि एक शौक छ कि निर्णय गर्ने बेला, आफैलाई केहि प्रश्नहरू सोध्नुहोस्।

1. के म मेरो काममा पर्याप्त समय खर्च गर्दैछु?  कहिलेकाँही पारिवारिक प्रकार्यहरू खिच्न र तपाइँको प्रिन्टहरू बेच्न आईआरएसलाई विश्वस्त हुन सक्दैन तपाइँसँग मुनाफाको मनसाय छ।
2. के म एक सफल व्यापार चलाउन पर्याप्त जानकार छु?  फोटोग्राफी व्यवसाय चलाउनु भनेको क्यामेरा र सम्पादन सफ्टवेयरको ज्ञानको वरिपरि घुमाउँदैन। यदि तपाईं फोटोग्राफी व्यवसायको पक्षका बारे जानकार हुनुहुन्न भने, तपाईं नाफामा पुग्ने सम्भावना कम हुन्छ र सोख मानिन्छ।
3. के म मेरो अपरेटिंगका विधिहरू सुधार गर्दै छु ताकि म नाफा लिन सक्छु?  यो फोटोग्राफी व्यवसाय को लागी धेरै प्रासंगिक छ। फोटोग्राफी सधैं अग्रिम छ। नयाँ उपकरणहरू बाहिर आउँदछ, नयाँ उत्पादनहरू बाहिर आउँदछन्, नयाँ शैलीहरू लोकप्रिय हुन्छन्, मूल्यहरू परिवर्तन हुन्छन्। यदि तपाईंले राख्नुभएन भने, तपाईं फोटोग्राफरहरूको लागि व्यवसाय हराउँदै हुनुहुन्छ जुन तपाईंको नाफामा तनाव उत्पन्न हुन सक्छ।

शौक बनाम व्यवसायमा थप पढ्नको लागि, आईआरएस लेखलाई सन्दर्भित गर्नुहोस्:

राज्य कानून

राज्य कानूनहरू कि आय कर, कर्पोरेट कर, र बिक्री कर कभर राज्य मा निर्भर गर्दछ। केही राज्यहरूले फोटोग्राफरहरूलाई प्रिन्टहरू र उत्पादनहरूमा मात्र बिक्री कर रोक्न सक्दछन्, जबकि अन्य राज्यहरूले फोटोग्राफरहरूलाई डिजिटल ट्रान्सफरमा बिक्री कर रोक्न आवश्यक पर्दछ। केहि राज्यहरूलाई फोटोग्राफरहरूको लागि सञ्चालन इजाजतपत्रको आवश्यक पर्दछ, जबकि अन्यले चाहँदैन। तपाईंले आफ्नो व्यवसायको लागि करहरू दर्साउनु अघि, निश्चित गर्नुहोस् कि तपाईं आफ्नो राज्य कानूनको साथ पालना गर्दै हुनुहुन्छ। यदि तपाईंलाई राज्यको कानूनहरू बुझ्न समस्या भएको छ भने, धेरै राज्यहरूमा सानो व्यवसाय / कर्पोरेट कर हटलाइनहरू हुन्छन् जसले तपाईंलाई कसैसँग कुरा गर्न अनुमति दिन्छ जुन तपाईंको जिम्मेवारीहरू वर्णन गर्न सक्छ। तपाईं एक कर वकील सम्पर्क गर्न सक्नुहुन्छ।

आय र खर्च

अमेरिकी कर संहिताका अनुसार हामीले सबै आयको रिपोर्ट गर्नुपर्नेछ, जबसम्म यो निर्दिष्ट गरिएको हुँदैन, र हामी व्यावहारिक खर्चको लागि कटौती लिन अपेक्षा गर्दछौं (र केही केसहरूमा आवश्यक पर्दछ)। हामी कसरी यी नियमहरू पछ्याइरहेका छौं भनेर सुनिश्चित गर्न सक्छौं? सबै रसिदहरू राखेर सुरू गर्नुहोस्। तपाईंको रोजगारको लग इन गर्नुहोस् र तपाईंले उनीहरूलाई प्राप्त गरेको आय। धेरै फोटोग्राफरहरू आफ्नो आय र खर्चहरू प्रबन्ध गर्न सफ्टवेयर प्रयोग गर्छन्।

संयुक्त राज्य अमेरिकाका सबै व्यवसायहरूमा कर फिर्ताको सूचीमा खर्चहरू "साधारण र आवश्यक" हुनुपर्दछ। तपाइँले सम्झनु पर्दछ कि तपाइँको ब्यापार खर्चहरूलाई तपाइँको व्यक्तिगत खर्चबाट अलग गर्नुपर्दछ। तपाइँ एक ग्राहक प्रदान गर्न प्रयोगशालाबाट अर्डर गर्ने प्रिन्ट्स काट्न सक्नुहुन्छ तर तपाइँ आफ्नो व्यक्तिगत प्रयोगको लागि प्रयोगशालाबाट अर्डर गर्ने प्रिन्ट्स काट्न सक्नुहुन्न। यदि सम्भव छ भने, व्यापार खरीद र व्यक्तिगत खरीद गर्न छुट्टै प्रयास गर्नुहोस्। धेरै व्यवसाय मालिकहरूले यो एक अलग व्यवसाय जाँच खाता र क्रेडिट कार्ड प्राप्त गर्न सहयोगी पाउँछन्। यदि तपाईं सँगै खरीदहरू गर्नुहुन्छ भने, त्यस रसिदको साथ नोट राख्नुहोस् जुन आफैलाई सम्झाउँदै कि खरीदको अंश व्यक्तिगत थियो।

मूल्यह्रास

हामी नयाँ उत्साहित हुन्छौं जब हामी नयाँ क्यामेरा वा लेन्स वा कम्प्युटर खरीद गर्छौं। यो सिक्नको लागि केहि नयाँ छ, प्रयोगको साथ, काम गर्ने, र त्यस वर्षको लागि ठूलो कटौती, सही? आवश्यक छैन। तपाईको व्यवसायको लागि किनेको कुनै सम्पत्ति जुन एक बर्ष भन्दा बढी समयको लागि अपेक्षित हुन्छ "अवमूल्यन" हो। पूर्ण लागत नियमित रूपमा त्यस बर्ष कटौती गरिएको छैन। यसको सट्टा, सम्पत्ति एक "वर्ग जीवन" तोकिन्छ र लागत जीवनको क्रममा पुनः प्राप्त हुन्छ।

उदाहरणको लागि कम्प्युटर प्रयोग गरौं। तपाईंले भर्खरै कि $ १1,500०० कम्प्युटर किन्नु भएकोले तपाईंको पुरानो कम्प्युटरले तपाईंको सम्पादन गतिमा राख्दैन। कम्प्युटरको-बर्षको कक्षाको आयु हुन्छ। $ १5०० वास्तवमा छ वर्षमा घटाइएको छ, अवमूल्यन तालिकाबाट प्रतिशत प्रयोग गरेर।

के कोहीले वास्तवमा कम्प्युटरको स्वामित्वको लागि years बर्षको लागि प्रविधि अपग्रेडको लागि आवश्यक आवाश्यक हुन्छ? त्यहाँ भिन्न विकल्पहरू छन् जब तपाईं सम्पत्तिलाई अवमूल्यन गर्दै हुनुहुन्छ। केहि सम्पत्ति विभिन्न प्रकारका मूल्यह्रासको लागि योग्य हुन सक्छ। मूल्य घटेका बिभिन्न विकल्पहरू फेला पार्नको लागि व्यावासायिक अनुभव भएका व्यक्तिलाई दर्ता गरिएको ट्याक्स रिटर्न तयारीकर्तासँग कुरा गर्नुहोस्। दिमागमा राख्नुहोस्, एक पटक तपाईं एक सम्पत्ति अवमूल्यन गर्न थाल्नुभयो, तपाईं एक व्यापार सम्पत्ति बेचन छ कि बेच जब कर को अधीनमा हुन सक्छ।

सूचीबद्ध सम्पत्ति र रेकर्ड मर्मत गर्दै

एउटा कर कानून जुन फोटोग्राफरहरूको लागि अत्यन्त महत्त्वपूर्ण हो: फोटोग्राफिक उपकरण र कम्प्युटरहरू "सूचीबद्ध सम्पत्ति" मानिन्छन् र विशेष नियम र सीमाहरूको अधीनमा हुन्छन्। किन? सूचीबद्ध सम्पत्ति सम्पत्ति हो जुन व्यवसाय उद्देश्य र व्यक्तिगत उद्देश्यका लागि प्रयोग हुन सक्ने सम्भाव्यता हो।

यदि तपाईं सूचीबद्ध सम्पत्तिको रूपमा मानिने उपकरणहरू खरीद गर्नुहुन्छ भने, यसलाई तपाईंको व्यवसायको खर्चको रूपमा प्रयोग गर्नको लागि आवश्यकताको अंश रेकर्ड राख्दै छ। यो सायद कसैलाई रमाईलो जस्तो लाग्दैन। कसलाई जारी राख्न अर्को रेकर्ड आवश्यक छ? यो महत्त्वपूर्ण साबित हुन सक्छ यदि तपाइँको उपकरण को व्यवसाय प्रयोग को लागी प्रश्न गरीन्छ भने।

तपाइँले कसरी रेकर्ड कायम राख्न सक्नुहुन्छ? एउटा सरल समाधान भनेको तपाईंको सबै उपकरणहरू, टुक्रा टुक्रा बनाएर स्प्रेडशीट बनाउनु हो र प्रत्येक अवसर तपाईंले कुनै पनि उपकरणको प्रयोग गर्नुभयो। तपाईंले उपकरणहरू र शटहरूको संख्या प्रयोग गरेर खर्च गर्नुभएको समय समावेश गर्नुहोस्। त्यो विशेष अवसरमा कुन उपकरण प्रयोग गरिएको थियो जाँच गर्नुहोस्। प्रयोगको ठोस प्रमाणको लागि, ती डिजिटल नकारात्मकहरू डीभीडीहरूमा लोड गर्नुहोस्, तिनीहरूलाई लेबल गर्नुहोस्, र तपाईंको रेकर्डको साथ राख्नुहोस्। तपाईं खुशी हुनुहुन्छ।

घरको व्यवसायिक प्रयोग

मालिकको घरको क्षेत्रबाट कति फोटोग्राफी व्यवसायहरू सञ्चालन गर्छन्? त्यहाँ त्यस्ता फोटोग्राफरहरू हुन् जुन उनीहरूको कामको लागि छुट्टै अफिस भाँडामा लिने अप्ट आउट छन्। यदि तपाइँ तपाइँको घर बाहिर काम गर्दै हुनुहुन्छ भने, तपाइँ घरको व्यवसायिक प्रयोगको लागि दावी गर्न सक्नुहुन्छ। यो भाँडामा लिनेहरू र घर मालिकहरूको लागि उपलब्ध छ।

तपाईं कसरी थाहा पाउनुहुन्छ यदि तपाईं आफ्नो घरको व्यवसाय प्रयोग दावी गर्न सक्नुहुनेछ? एक ईन्-होम अफिस वा कार्य क्षेत्र, डार्करूम वा स्टुडियो छ कि कर आवश्यकताहरू पूरा गर्दछ, अफिसको ठाउँ नियमित र विशेष रूपमा व्यावसायिक उद्देश्यको लागि प्रयोग गर्नुपर्दछ। तपाईंले आफ्नो कार्यालयको स्पेसको वर्ग फुटेज र कुल निवास क्षेत्रको वर्ग फुटेज थाहा पाउनु पर्छ तपाईंको व्यवसाय प्रयोग प्रतिशत निर्धारण गर्नका लागि।

ठीक छ, तपाईंसँग एक व्यवसाय क्षेत्र सेट अप छ। तपाईं के घटाउन सक्नुहुन्छ? त्यहाँ प्रत्यक्ष र अप्रत्यक्ष खर्च हुन्छन् जब तपाईंसँग घरको व्यवसायिक प्रयोग हुन्छ। प्रत्यक्ष खर्चहरू हुन् जुन कामको ठाउँमा मात्र लागू हुन्छन्। के तपाईंले त्यो कोठामा रंग गर्नुभयो कि तपाईंको सम्पादन सही ढ be्गले पूर्ण हुन सक्यो? यदि कोठा मात्र चित्रण गरिएको कोठा हो भने, तपाईंसँग सिधा खर्च हुन्छ, जुन पूर्ण रूपमा कटौतीयोग्य हुन्छ।

अप्रत्यक्ष खर्चहरू सम्पूर्ण जीवन क्षेत्रमा लागू हुने खर्च हुन्। भाडा वा धितो ब्याज प्रयोग गर्न सकिन्छ। उपयोगिताहरू प्रयोग गर्न सकिन्छ। भाँडादार वा घरमालिक बीमा प्रयोग हुन सक्छ। अप्रत्यक्ष खर्च कटौती योग्य भाग गणना गर्न व्यापार प्रतिशतले गुणा गरिन्छ। स्पष्ट गर्नको लागि, यदि तपाईंको व्यवसाय स्थान तपाईंको कुल बस्ने ठाउँको १%% को लागि खाता हो भने, तपाईंले भाडाको लागि month १,००० प्रति महिना तिर्नुहुन्छ, प्रतिमाह $ १$० प्रत्येक महिना तपाईं कटौतीयोग्य हुनुहुन्छ तपाईंको व्यवसाय क्षेत्र छ।

स्वरोजगार कर

करहरू तिर्ने हेरौं। तपाईंको व्यवसायले यस बर्ष पछि after १ made,००० बनाएको छ। [नोट: यो कर्पोरेसन होईन, एक्ल प्रोप्राइटर फोटोग्राफरहरूमा लागू हुन्छ।] अब, तपाईसँग-१15,000$1,842 को स्वरोजगार कर छ। किन तपाईं यी सबै अतिरिक्त पैसा वर्षको अन्त मा तिर्नु पर्छ किनभने तपाईं स्वयं रोजगारदाता हुनुहुन्छ?

स्वरोजगार कर कर्मचारी र रोजगारदाताको सामाजिक सुरक्षा र चिकित्सा करहरूको अंश हो। जब तपाईं एक कर्मचारी हुनुहुन्छ, तपाईंको नियोक्ताले तपाईंको हिस्सा रोक्छ र तिनीहरूको करहरू तिर्ने गर्दछ। जब तपाईं स्व-रोजगारमा हुनुहुन्छ, त्यहाँ करहरू रोक्ने वा मालिकको अंश भुक्तान गर्ने कोही छैन। यो सामाजिक सुरक्षा र चिकित्सा करहरूको सम्पूर्ण रकम तिर्न तपाईंको जिम्मेवारी हुन्छ।

तपाईं कसरी वर्षको अन्त्यमा एकमुष्ठ रकममा कर तिर्ने जोगिन सक्नुहुन्छ? अनुमानित कर भुक्तान गर्नुहोस्। यी भुक्तानहरू एक पटकमा चार पटक गरिन्छ। तिनीहरू लचिलो हुन सक्ने एक आय संग कर तिर्न को एक सुविधाजनक तरीका हो। जब एक व्यवसाय बढ्दै जाँदा स्वरोजगार कर बढ्छ, धेरै व्यवसाय मालिकहरूले निगमनको फाइदालाई विचार गर्छन्।

फोटोग्राफरहरूको लागि विशेष कर सुझावहरू

खर्चमा केहि थप सल्लाहहरू जुन तपाईंको व्यवसायलाई मद्दत गर्दछ:

1. एक नृत्य समूह, खेल टोली, वा अन्य संगठन प्रायोजक गर्नुहोस् जुन तपाईंको व्यवसायको नाम अरूलाई त्यहाँ राख्दछ। यो एक विज्ञापन खर्च हो!
2. यदि तपाईं कसैलाई परियोजनाको लागि सहयोग गर्न भुक्तान गर्नुहुन्छ भने, तपाईंले भुक्तानी गरेको रकम एक सम्झौता श्रम खर्च हुन सक्छ। यसले नियमित कामदारहरूलाई भुक्तान गरिएको रकम समावेश गर्दैन। तपाइँले एक वर्षमा $ 1099 वा अधिक तिर्ने कुनै पनि व्यक्तिलाई तपाइँलाई १०600 XNUMX फारम जारी गर्न आवश्यक पर्दछ।
3. यदि तपाईं आफ्नो उपकरण वा व्यापार लगानीको रक्षा गर्न बीमाको लागि भुक्तान गर्नुहुन्छ भने, यी खर्चहरू कटौती योग्य छन्।
4. एक स्टुडियो वा अफिसको ठाउँ किन्दा वा भाँडामा लिने व्यवसाय खर्च हो।
5. तपाईंको व्यवसायको लागि वकिल र लेखा शुल्क व्यवसाय लागत हो।
6. कागजातका लागि रसिदहरू राख्न नबिर्सिनुहोस् तपाईं सम्झौताहरू र व्यापार कागजातहरूको लागि प्रयोग गर्नुहुन्छ! डिजिटल स्थानान्तरणका लागि खाली सीडीको लागत, प्रिन्टर इंक समावेश गर्नुहोस् यदि तपाईं आफ्नो ग्राहकको छविहरू, शिपिंग उत्पादनहरूका लागि हुलाक, र कुनै पनि अफिस सम्बन्धित खर्चहरू तपाईंको व्यवसायको लागि छ भने।
7. फोटोग्राफरहरूसँग उपकरण मर्मत गरिएको छ र मर्मत गरिएको छ! ती रसिदहरू बचत गर्नुहोस्। यदि तपाईंले राम्रो उपकरणमा आफ्नो उपकरण राख्नुहुन्न, तपाईंले आय उत्पादन गर्न सक्नुहुन्न। यो एक महत्त्वपूर्ण खर्च हो!
8. यहाँ तपाईं आफ्ना प्रोप्स, तपाईंको अतिरिक्त ब्याट्री, तपाईंको मेमोरी कार्ड, तपाईंको बोरा ब्याग, तपाईंको backdrop, आफ्नो MCP कार्यहरू, र अन्य सम्पादन उपकरणहरू।
9. यदि तपाईंसँग व्यवसाय इजाजतपत्र हुनु आवश्यक छ भने, तपाईंलाई लाइसेन्सको लागत घटाउन अनुमति दिइनेछ।
10. व्यापार गन्तव्यहरू बीच ड्राईभ गर्दा माइलेज लग राख्नुहोस्। सवारी खर्च उत्तम माइलेज लगहरू द्वारा समर्थित छ। माइलेज लगहरूले मिति, दूरी, र यात्राको उद्देश्य एकदमै कम्तिमा राख्नुपर्दछ।
11. गन्तव्य फोटोग्राफरका लागि, घरबाट टाढा रहँदा निम्न खर्चहरूको लागि तपाईंको रसीदहरू राख्नुहोस्: हवाई भाडा, कार भाडा / ट्याक्सी / सार्वजनिक यातायात, खाना, लजिंग, लुगा धुने, र व्यवसाय कलहरू।
12. स्वरोजगार सेवानिवृत्ति योजनाहरू तपाईंको कुल आयबाट घटाइन्छन्।
13. स्वरोजगार स्वास्थ्य बीमा, यदि तपाईं अन्य स्वास्थ्य बीमा नीति अन्तर्गत कभर हुन योग्य हुनुहुन्न भने, तपाईंको कुल आयबाट घटाइन्छ।
14. शिक्षा। फोटोग्राफरहरू सँधै सिकिरहेका हुन्छन्। शिक्षा खर्चहरू जुन तपाईंको कामको गुणस्तर सुधार गर्दछ र तपाईंको मुनाफा बढाउने उद्देश्यसहित व्यय हुन्। तसर्थ, MCP को अनलाइन प्रशिक्षण सेमिनारहरू व्यापार खर्चको रूपमा प्रयोग गर्न सकिन्छ।
15. अन्तिम तर कम्तिमा होइन, त्यहाँ धेरै व्यक्तिहरू छन् जुन कर सल्लाह दिने योग्य छैनन् व्यक्तिहरूबाट कर सल्लाह लिन्छन्। अरू कसैको सल्लाहमा निर्भर हुनु अघि, कसैलाई जाँच गर्नुहोस् जुन राम्रोसँग कर कानून बुझ्दछ जुन तपाईंको व्यवसायसँग सम्बन्धित छ जुन तपाइँको व्यवसाय सुरक्षित छ।

 

सानो व्यापार फेडरल कर जिम्मेदारिहरु मा एक उत्कृष्ट गाइड यहाँ पाउन सकिन्छ: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

यो पोष्ट फ्याल इन लव टु टु टुडे फोटोग्राफीको मालिक रेने गालिसिज्वेस्की-एडवर्ड्स द्वारा लेखिएको हो। Ryne उनको पति जस्टिन संग उनको फोटोग्राफी व्यापार संचालित। उनी साना व्यवसाय प्रमाणीकरणका साथ अनुभवी कर सल्लाहकार र विभिन्न कर पाठ्यक्रमहरूको प्रशिक्षक पनि हुन्।