Speciaal belastingadvies: hoe fotografen de juiste uitstraling van de IRS kunnen krijgen

Ben je in overeenstemming met Belastingwetten van de Verenigde Staten? Weet u zelfs waar u op moet letten? Laat ons u helpen met deze informatieve gids.

Disclaimer: Deze gids is geschreven op basis van de belastingwetgeving van de Verenigde Staten. Wetten kunnen van staat tot staat verschillen, aangezien niet alle belastingwetten van de staat zijn gebaseerd op federale belastingwetten. Dit artikel is bedoeld als informatieve gids. Lezers in de Verenigde Staten dienen een geregistreerde opsteller van de belastingaangifte te raadplegen om fiscaal en boekhoudkundig advies in te winnen. Internationale lezers dienen hun lokale belastingdienst te raadplegen voor opheldering over belastingwetten.

 

Hobby versus zaken

De eerste belangrijke overweging bij het beslissen hoe u uw documenten voor belastingtijd moet organiseren, is: Bent u een hobby of een bedrijf? De Internal Revenue Service definieert het verschil door te verklaren dat een bedrijf een "winstoogmerk" heeft. Met de IRS kunt u de beslissing voor uzelf nemen. Ze zullen echter overwegen om de keuze voor u te maken als u zakelijke aftrekposten op uw belastingen claimt en geen winst maakt in ten minste drie van de voorgaande vijf belastingjaren.

Stel uzelf als fotograaf enkele vragen wanneer u besluit of u een bedrijf runt of een fiscale hobby heeft.

1. Besteed ik een aanzienlijke hoeveelheid tijd aan mijn werk?  Het af en toe fotograferen van familiefuncties en het verkopen van uw afdrukken kan de IRS misschien niet overtuigen dat u een winstoogmerk hebt.
2. Heb ik voldoende kennis om een ​​succesvol bedrijf te runnen?  Het runnen van een fotografiebedrijf draait niet alleen om kennis van een camera en bewerkingssoftware. Als u geen kennis heeft van aspecten van een fotografiebedrijf, is de kans kleiner dat u winst maakt en eerder als een hobby wordt beschouwd.
3. Verbeter ik mijn manier van werken, zodat ik kan profiteren?  Dit is erg relevant voor de fotografiebranche. Fotografie gaat altijd vooruit. Nieuwe apparatuur komt uit, nieuwe producten komen uit, nieuwe stijlen worden populair, prijzen veranderen. Als u het niet bijhoudt, loopt u mogelijk omzet mis aan fotografen die het bijhouden, wat uw winst onder druk kan zetten.

Raadpleeg het IRS-artikel voor meer informatie over hobby versus zaken:

Staatswetten

Staatswetten die betrekking hebben op inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en omzetbelasting kunnen per staat verschillen. Sommige staten eisen dat fotografen alleen omzetbelasting inhouden op afdrukken en producten, terwijl andere staten mogelijk eisen dat fotografen omzetbelasting inhouden op digitale overdrachten. Sommige staten hebben een vergunning nodig voor fotografen om te opereren, terwijl andere dat misschien niet doen. Voordat u belasting voor uw bedrijf indient, moet u ervoor zorgen dat u zich aan uw staatswetten houdt. Als u de wetten van de staat niet begrijpt, hebben veel staten belastinghulplijnen voor kleine bedrijven / bedrijven waarmee u met iemand kunt praten die uw verantwoordelijkheden kan uitleggen. U kunt ook contact opnemen met een belastingadvocaat.

Inkomsten en uitgaven

Volgens de Amerikaanse belastingwet moeten we alle inkomsten rapporteren, tenzij is gespecificeerd dat ze niet belastbaar zijn, en er wordt van ons verwacht (en in sommige gevallen vereist) dat we aftrekposten nemen voor redelijke zakelijke uitgaven. Hoe zorgen we ervoor dat we deze regels naleven? Begin met het bewaren van alle bonnetjes. Houd een logboek bij van uw banen en het inkomen dat u ervoor ontvangt. Veel fotografen gebruiken software om hun inkomsten en uitgaven te beheren.

In alle bedrijven in de Verenigde Staten moeten uitgaven die op belastingaangiften worden vermeld 'gewoon en noodzakelijk' zijn. Denk eraan om uw zakelijke uitgaven te scheiden van uw persoonlijke uitgaven. U kunt afdrukken die u bij een laboratorium bestelt, aftrekken om een ​​klant te leveren, maar u kunt afdrukken die u bij een laboratorium bestelt voor persoonlijk gebruik niet aftrekken. Probeer indien mogelijk zakelijke aankopen en persoonlijke aankopen afzonderlijk te doen. De meeste ondernemers vinden het handig om een ​​aparte zakelijke betaalrekening en een creditcard te krijgen. Als je samen aankopen doet, plak dan een briefje bij die bon om jezelf eraan te herinneren dat een deel van de aankoop persoonlijk was.

waardevermindering

We zijn allemaal enthousiast als we een nieuwe camera of lens of computer aanschaffen. Het is iets nieuws om te leren, te experimenteren, mee te werken en een grote aftrek voor dat jaar, toch? Niet noodzakelijk. Elk activum dat u voor uw bedrijf koopt en waarvan wordt verwacht dat het langer dan een jaar meegaat, kan worden afgeschreven. De volledige kosten worden dat jaar niet regelmatig afgetrokken. In plaats daarvan krijgt het activum een ​​"class life" toegewezen en worden de kosten in de loop van de levensduur terugverdiend.

Laten we als voorbeeld een computer gebruiken. Je hebt net die computer van $ 1,500 gekocht, omdat je oude computer je bewerkingssnelheid niet kon bijhouden. Een computer heeft een klasleven van 5 jaar. De $ 1,500 wordt feitelijk over zes jaar afgetrokken, met behulp van percentages uit afschrijvingstabellen.

Verwacht iemand echt vijf jaar een computer te bezitten voordat de behoefte aan technologische upgrades begint? Er zijn verschillende opties wanneer u activa afschrijft. Sommige activa komen mogelijk in aanmerking voor verschillende soorten afschrijving. Praat met een geregistreerde opsteller van de belastingaangifte, bij voorkeur iemand met ervaring in het bedrijfsleven, om de verschillende opties met betrekking tot afschrijving te ontdekken. Houd er rekening mee dat zodra u een actief begint af te schrijven, u mogelijk belasting moet betalen bij de verkoop van een bedrijfsmiddel als het wordt verkocht.

Beursgenoteerd eigendom en bijhouden van gegevens

Eén belastingwet die uiterst belangrijk is voor fotografen: fotografische apparatuur en computers worden beschouwd als “beschermd eigendom” en zijn onderworpen aan speciale regels en beperkingen. Waarom? Beursgenoteerd onroerend goed is onroerend goed dat potentieel kan worden gebruikt voor zakelijke doeleinden en persoonlijke doeleinden.

Als u apparatuur koopt die wordt beschouwd als monumentaal eigendom, is het bijhouden van een administratie een deel van uw vereiste om deze als zakelijke uitgave te gebruiken. Dit klinkt waarschijnlijk voor niemand leuk in de oren. Wie heeft er nog een record nodig om bij te blijven? Het kan van vitaal belang zijn als het zakelijke gebruik van uw apparatuur ooit in twijfel wordt getrokken.

Hoe moet u een record bijhouden? Een eenvoudige oplossing is om een ​​spreadsheet te maken met al uw apparatuur, stuk voor stuk, en elke keer dat u de apparatuur hebt gebruikt. Vermeld de tijd die u hebt besteed aan het gebruik van de apparatuur en het aantal gemaakte opnamen. Controleer welke apparatuur bij die specifieke gelegenheid is gebruikt. Voor substantieel bewijs van gebruik laadt u die digitale negatieven op dvd's, labelt u ze en bewaart u ze bij uw platen. Je zult blij zijn dat je het gedaan hebt.

Zakelijk gebruik van thuis

Hoeveel fotografiebedrijven opereren vanuit een gebied in het huis van de eigenaar? Er zijn voordelen aan die fotografen die ervoor hebben gekozen om geen aparte kantoorruimte te huren voor hun werk. Als u buitenshuis werkt, heeft u mogelijk recht op zakelijk gebruik van de woning. Dit is beschikbaar voor huurders en huiseigenaren.

Hoe weet u of u zakelijk gebruik van uw woning kunt claimen? Om een ​​in-home kantoor of werkruimte, doka of studio te hebben die aan de fiscale eisen voldoet, dient de kantoorruimte regelmatig en uitsluitend voor zakelijke doeleinden te worden gebruikt. U moet de vierkante meters van uw kantoorruimte en de vierkante meters van de totale woonoppervlakte kennen om uw bedrijfsgebruikspercentage te bepalen.

Oké, je hebt een zakencentrum opgezet. Wat kunt u aftrekken? Er zijn directe en indirecte kosten als u zakelijk gebruik maakt van uw woning. Direct zijn uitgaven die alleen van toepassing zijn op de werkruimte. Heb je die kamer geschilderd zodat je montage nauwkeurig kon worden voltooid? Als de kamer de enige kamer was die u schilderde, heeft u directe kosten, die volledig aftrekbaar zijn.

Indirecte uitgaven zijn uitgaven die voor het hele woonoppervlak gelden. Huur- of hypotheekrente kan worden gebruikt. Hulpprogramma's kunnen worden gebruikt. Er kan gebruik worden gemaakt van de verzekering van huurder of huiseigenaar. Indirecte uitgaven worden vermenigvuldigd met het bedrijfspercentage om het aftrekbare deel te berekenen. Ter verduidelijking: als uw bedrijfsruimte 15% van uw totale woonoppervlak uitmaakt, betaalt u $ 1,000 per maand aan huur, $ 150 per maand is aftrekbaar voor elke maand dat u de bedrijfsruimte heeft.

Belastingen voor zelfstandigen

Laten we eens kijken naar het betalen van belastingen. Uw bedrijf heeft dit jaar $ 15,000 verdiend, na aftrek van kosten. [Opmerking: dit geldt voor eenmansfotografen, niet voor bedrijven.] Nu heb je een zelfstandige belasting van $ 1,842. Waarom moet u al dat extra geld aan het einde van het jaar betalen alleen omdat u zelfstandige bent?

Zelfstandigheidsbelasting is het deel van de socialezekerheids- en Medicare-belastingen voor werknemers en werkgevers. Als u werknemer bent, houdt uw werkgever uw deel in en betaalt hij hun deel van die belastingen. Als u zelfstandige bent, hoeft niemand belasting in te houden of het werkgeversdeel te betalen. Het wordt uw verantwoordelijkheid om het volledige bedrag aan sociale zekerheid en Medicare-belastingen te betalen.

Hoe kunt u voorkomen dat u aan het einde van het jaar ineens belasting moet betalen? Voer geschatte belastingbetalingen uit. Deze betalingen worden vier keer per jaar gedaan. Ze zijn een gemakkelijke manier om belasting te betalen met een inkomen dat flexibel kan zijn. Wanneer de belastingen voor zelfstandigen toenemen naarmate een bedrijf groeit, overwegen veel bedrijfseigenaren de voordelen van oprichting.

Fiscale tips specifiek voor fotografen

Enkele aanvullende tips over onkosten die uw bedrijf kunnen helpen:

1. Sponsor een dansgroep, sportteam of andere organisatie die uw bedrijfsnaam bekendmaakt voor anderen. Het is een advertentie-uitgave!
2. Als u iemand betaalt om u bij een project te helpen, kan het bedrag dat u aan hen betaalt, contractarbeid zijn. Dit is exclusief bedragen die aan vaste werknemers worden betaald. Mogelijk moet u een 1099-formulier uitgeven aan elke persoon die u $ 600 of meer in een jaar betaalt.
3. Als u een verzekering betaalt om uw apparatuur of bedrijfsinvestering te beschermen, zijn deze kosten aftrekbaar.
4. Het kopen of huren van een studio of kantoorruimte is een zakelijke uitgave.
5. Advocaat- en administratiekosten voor uw bedrijf zijn zakelijke kosten.
6. Vergeet niet de bonnen te bewaren voor papier dat u gebruikt voor contracten en zakelijke documenten! Neem de kosten op van blanco cd's voor digitale overdrachten, printerinkt als u de afbeeldingen van uw klant afdrukt, verzendkosten voor het verzenden van producten en alle andere kantoorgerelateerde uitgaven die u voor uw bedrijf maakt.
7. Fotografen laten apparatuur repareren en onderhouden! Bewaar die bonnetjes. Als u uw apparatuur niet in goede staat houdt, kunt u geen inkomen genereren. Het is een belangrijke uitgave!
8. Hier zijn je rekwisieten, je reservebatterijen, je geheugenkaarten, je draagtassen, je achtergronden, je MCP-actiesen andere bewerkingstools.
9. Als u een bedrijfslicentie moet hebben, mag u de kosten van de licentie aftrekken.
10. Houd kilometerslogboeken bij tijdens het rijden tussen zakelijke bestemmingen. Autokosten worden het best ondersteund door kilometerregistraties. Afstandslogboeken moeten op zijn minst de datum, afstand en het doel van de reis bevatten.
11. Bewaar voor de bestemmingsfotograaf uw bonnetjes voor de volgende uitgaven terwijl u niet thuis bent: vliegtickets, autoverhuur / taxi's / openbaar vervoer, maaltijden, accommodatie, wasservice en zakelijke oproepen.
12. Pensioenregelingen als zelfstandige worden van uw totale inkomen afgetrokken.
13. Ziektekostenverzekering zelfstandigen, als u niet in aanmerking komt voor dekking vanuit andere zorgverzekeringen, worden van uw totale inkomen afgetrokken.
14. Opleiding. Fotografen leren altijd. Opleidingsuitgaven die de kwaliteit van uw werk verbeteren en die worden gemaakt met als doel uw winst te vergroten, zijn uitgaven. Daarom MCP's online trainingsseminars kunnen worden gebruikt als zakelijke uitgaven.
15. Last but not least zijn er veel mensen die belastingadvies krijgen van mensen die niet gekwalificeerd zijn om belastingadvies te geven. Voordat u op het advies van iemand anders vertrouwt, dient u contact op te nemen met iemand die de belastingwetten met betrekking tot uw bedrijf grondig begrijpt om uw bedrijf veilig te houden.

 

Een uitstekende gids over federale belastingverplichtingen voor kleine bedrijven is te vinden op: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Dit bericht is geschreven door Ryne Galiszewski-Edwards, eigenaar van Fall In Love With Me Today Photography. Ryne exploiteert haar fotografiebedrijf samen met haar man, Justin. Ze is ook een ervaren belastingadviseur met Small Business-certificering en instructeur van verschillende belastingcursussen.