Spesiell skatterådgivning: Hvordan fotografer kan få det rette utseendet fra skattemyndighetene

Er du i samsvar med USAs skattelovgivning? Er du til og med klar over hva du skal se etter? La oss hjelpe deg med denne informative guiden.

Ansvarsfraskrivelse: Denne guiden er skrevet basert på amerikansk skatterett. Lovene kan variere fra stat til stat, ettersom ikke alle statlige skattelover er basert på føderale skattelover. Denne artikkelen er ment å tjene som en informasjonsguide. Amerikanske lesere bør konsultere en registrert selvangivelsesforberedende for å få råd om skatt og regnskap. Internasjonale lesere bør rådføre seg med sin lokale skattemyndighet for avklaring om skatteregler.

 

Hobby vs Business

Det første viktige hensynet når du skal bestemme hvordan du skal organisere dokumentene dine for skattetid, er: Er du en hobby eller en bedrift? Internal Revenue Service definerer forskjellen ved å erklære at en virksomhet har et "profittmotiv." Skattemyndighetene lar deg bestemme selv. Imidlertid vil de vurdere å ta valget for deg hvis du krever virksomhetsfradrag på skatten og ikke gir fortjeneste i minst tre av de fem foregående skatteårene.

Når du bestemmer deg for om du driver en bedrift eller har en hobby for skatteformål, kan du som fotograf stille deg noen spørsmål.

1. Bruker jeg mye tid på arbeidet mitt?  Det kan hende at det å fotografere familiefunksjoner og selge utskrifter ikke overbeviser skattemyndighetene om at du har et profittmotiv.
2. Er jeg kunnskapsrik nok til å drive en vellykket bedrift?  Å drive en fotograferingsvirksomhet dreier seg ikke bare om kunnskap om et kamera og redigeringsprogramvare. Hvis du ikke er kunnskapsrik om aspekter av en fotograferingsvirksomhet, er det mindre sannsynlig at du får inn fortjeneste og mer sannsynlig å bli ansett som en hobby.
3. Forbedrer jeg mine driftsmetoder slik at jeg kan tjene penger?  Dette er veldig relevant for fotograferingsbransjen. Fotografering går alltid fremover. Nytt utstyr kommer ut, nye produkter kommer ut, nye stiler blir populære, prisene endres. Hvis du ikke følger med, kan du miste forretning til fotografer som holder følge, noe som kan sette en belastning på fortjenesten.

For ytterligere lesing om hobby mot virksomhet, se IRS-artikkelen:

Statlige lover

Statlige lover som dekker inntektsskatt, selskapsskatt og omsetningsavgift kan variere avhengig av stat. Noen stater kan kreve at fotografer bare holder tilbake moms på trykk og produkter, mens andre stater kan kreve at fotografer holder tilbake moms på digitale overføringer. Noen stater krever lisens for at fotografer skal operere, mens andre kanskje ikke. Før du registrerer skatter for virksomheten din, må du sørge for at du overholder statlige lover. Hvis du har problemer med å forstå statens lover, har mange stater hotline for småbedrifter / selskapsskatter som lar deg snakke med noen som kan forklare ditt ansvar. Det kan også være lurt å kontakte en skatteadvokat.

Inntekter og kostnader

I henhold til US Tax Code, må vi rapportere alle inntekter, med mindre det er spesifisert at de ikke kan skattlegges, og vi forventes (og i noen tilfeller påkrevd) å ta fradrag for rimelige forretningskostnader. Hvordan sikrer vi at vi følger disse reglene? Begynn med å beholde alle kvitteringer. Hold oversikt over jobbene dine og inntektene du får for dem. Mange fotografer bruker programvare for å administrere inntektene og utgiftene.

I alle amerikanske virksomheter må utgiftene som er oppført på selvangivelsen være "vanlige og nødvendige." Du må huske å skille forretningsutgiftene dine fra dine personlige utgifter. Du kan trekke utskrifter du bestiller fra et laboratorium for å gi en klient, men du kan ikke trekke utskrifter du bestiller fra et laboratorium for personlig bruk. Hvis mulig, prøv å gjøre forretningskjøp og personlige kjøp separat. De fleste bedriftseiere synes det er nyttig å få en egen bedriftskonto og kredittkort. Hvis du kjøper sammen, legger du et notat med kvitteringen som minner deg selv om at en del av kjøpet var personlig.

avskrivninger

Vi er alle glade når vi kjøper et nytt kamera eller objektiv eller datamaskin. Det er noe nytt å lære, eksperimentere med, jobbe med, og et stort fradrag for det året, ikke sant? Ikke nødvendigvis. Enhver eiendel du kjøper for virksomheten din og som forventes å vare mer enn ett år, er "avskrivbar". Full kostnad trekkes ikke regelmessig det året. I stedet tildeles eiendelen et "klasseliv" og kostnaden blir gjenopprettet i løpet av livet.

La oss bruke en datamaskin som et eksempel. Du har nettopp kjøpt den $ 1,500 datamaskinen siden den gamle datamaskinen din ikke fulgte med redigeringshastigheten din. En datamaskin har et 5-årig klasseliv. $ 1,500 er faktisk trukket over seks år, ved hjelp av prosentandeler fra avskrivningstabeller.

Forventer noen virkelig å eie en datamaskin i fem år før behovet for teknologioppgraderinger begynner? Det er forskjellige alternativer når du avskriver eiendeler. Noen eiendeler kan være kvalifiserte for forskjellige typer avskrivninger. Snakk med en registrert selvangivelsesforberedende, fortrinnsvis en som har erfaring i virksomheten, for å finne ut de forskjellige alternativene knyttet til avskrivninger. Husk at når du begynner å avskrive en eiendel, kan det hende at du er underlagt skatt på å selge en eiendel hvis den selges.

Noterte eiendommer og vedlikehold av poster

En skattelov som er ekstremt viktig for fotografer: Fotoutstyr og datamaskiner regnes som “børsnotert eiendom” og er underlagt spesielle regler og grenser. Hvorfor? Oppført eiendom er eiendom som har potensial til å brukes til forretningsformål og personlige formål.

Hvis du kjøper utstyr som anses som oppført eiendom, er det en del av kravet ditt for å bruke det som en forretningsutgift å føre poster. Dette høres nok ikke morsomt ut for noen. Hvem trenger en ny plate å følge med? Det kan være viktig hvis det noen gang blir stilt spørsmålstegn ved bruken av utstyret ditt.

Hvordan skal du føre rekord? En enkel løsning er å lage et regneark som viser alt utstyret ditt, stykke for stykke, og hver gang du brukte utstyret. Ta med tiden du brukte utstyret og antall bilder du har tatt. Sjekk hvilket utstyr som ble brukt ved den spesielle anledningen. Hvis du vil ha et godt bevis på bruk, kan du laste de digitale negativene på DVDer, merke dem og oppbevare dem. Du vil være glad du gjorde.

Forretningsbruk av hjemmet

Hvor mange fotograferingsbedrifter opererer utenfor et område i eierens hjem? Det er fordeler med de fotografene som har valgt ikke å leie et eget kontor for sitt arbeid. Hvis du arbeider utenfor hjemmet ditt, kan du ha krav på forretningsbruk av hjemmet. Dette er tilgjengelig for leietakere og huseiere.

Hvordan vet du om du kan gjøre krav på forretningsbruk av hjemmet ditt? For å ha et hjemmekontor eller arbeidsområde, mørkerom eller studio som oppfyller skattekrav, må kontorlokalet brukes regelmessig og utelukkende til forretningsformål. Du må kjenne kvadratmengden av kontorlokalet ditt og kvadratmengden av det totale boarealet for å bestemme bruksprosenten din.

Ok, du har satt opp et forretningsområde. Hva kan du trekke fra? Det er direkte og indirekte utgifter når du har forretningsbruk av hjemmet. Direkte er utgifter som bare gjelder arbeidsområdet. Malte du det rommet slik at redigeringen din kunne fullføres nøyaktig? Hvis rommet var det eneste rommet du malte, har du en direkte utgift som er fullt fradragsberettiget.

Indirekte utgifter er utgifter som gjaldt hele boområdet. Husleie eller pantelån kan brukes. Verktøy kan brukes. Leietaker- eller huseierforsikring kan brukes. Indirekte utgifter multipliseres med forretningsprosent for å beregne fradragsberettiget del. For å avklare, betaler du forretningsområdet ditt for 15% av det totale boarealet ditt, $ 1,000 i måneden for leie, $ 150 per måned er fradragsberettiget for hver måned du har forretningsområdet.

Egenbeskatning

La oss se på å betale skatt. Virksomheten din tjente $ 15,000 1,842 i år etter utgifter. [Merk: Dette gjelder enkeltpersonfotografer, ikke selskaper.] Nå har du en selvstendig næringsdagsavgift på $ XNUMX XNUMX. Hvorfor må du betale alle disse ekstra pengene på slutten av året bare fordi du er selvstendig næringsdrivende?

Selvstendig næringsdagsskatt er arbeidstakers og arbeidsgivers deler av trygd og medisinskatt. Når du er ansatt, trekker arbeidsgiveren tilbake din andel og betaler sin del av disse skattene. Når du er selvstendig næringsdrivende, er det ingen som holder tilbake skatt eller betaler arbeidsgivers andel. Det blir ditt ansvar å betale hele skatten for trygd og medisinsk sikkerhet.

Hvordan kan du unngå å måtte betale skatt i et engangsbeløp på slutten av året? Foreta estimerte skattebetalinger. Disse betalingene utføres fire ganger i året. De er en praktisk måte å betale skatt med en inntekt som kan være fleksibel. Når selvstendig næringsdrivende skatt øker når en bedrift vokser, vurderer mange bedriftseiere fordelene med innlemmelse.

Skattetips som er spesifikke for fotografer

Noen ekstra tips om utgifter som kan hjelpe virksomheten din:

1. Sponser en dansegruppe, et idrettslag eller en annen organisasjon som vil legge firmanavnet ditt der ute for andre. Det er en reklamekostnad!
2. Hvis du betaler noen for å hjelpe deg med et prosjekt, kan beløpet du betaler dem være en arbeidsavgift. Dette inkluderer ikke beløp som er betalt til faste ansatte. Du kan bli bedt om å utstede et 1099-skjema til enhver person du betaler $ 600 eller mer på ett år.
3. Hvis du betaler for forsikring for å beskytte utstyret eller forretningsinvesteringene, er disse utgiftene fradragsberettigede.
4. Å kjøpe eller leie et studio eller kontor er en forretningsutgift.
5. Advokat- og regnskapsgebyrer for virksomheten din er forretningsutgifter.
6. Ikke glem å beholde kvitteringene for papir du bruker til kontrakter og forretningsdokumenter! Inkluder kostnadene for blanke CD-er for digital overføring, skriverblekk hvis du skriver ut kundens bilder, porto for fraktprodukter og andre kontorrelaterte utgifter du har for virksomheten din.
7. Fotografer har reparert og vedlikeholdt utstyr! Lagre kvitteringene. Hvis du ikke holder utstyret i god stand, kan du ikke gi inntekt. Det er en viktig utgift!
8. Her inkluderer du rekvisitter, reservebatterier, minnekort, bæreposer, baktepper, din MCP-handlingerog andre redigeringsverktøy.
9. Hvis du er pålagt å ha en forretningslisens, har du lov til å trekke ut kostnaden for lisensen.
10. Hold kjørelengde logger mens du kjører mellom forretningsdestinasjoner. Bilutgifter støttes best av kjørelengde-logger. Kjørelengdelogger bør i det minste inneholde dato, avstand og formålet med turen.
11. For destinasjonsfotografen, hold kvitteringene for følgende utgifter mens du er borte fra hjemmet: flybillett, bilutleie / drosje / offentlig transport, måltider, losji, klesvask og forretningssamtaler.
12. Selvstendig næringsdrivende pensjonsplaner blir trukket fra din totale inntekt.
13. Selvstendig næringsdrivende helseforsikring, hvis du ikke er kvalifisert for å bli dekket av andre helseforsikringer, trekkes fra din totale inntekt.
14. Utdanning. Fotografer lærer alltid. Utdanningskostnader som forbedrer kvaliteten på arbeidet ditt og som påløper med et motiv for å øke fortjenesten, er utgifter. Derfor, MCPs online opplæringsseminarer kan brukes som forretningsutgifter.
15. Sist men ikke minst, det er mange mennesker som får skatterådgivning fra folk som ikke er kvalifiserte til å gi skatterådgivning. Før du stoler på andres råd, må du ta kontakt med noen som forstår skattelovgivningen som gjelder din virksomhet for å holde virksomheten din trygg.

 

En utmerket guide om skatteansvar for småbedrifter finner du på: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Dette innlegget ble skrevet av Ryne Galiszewski-Edwards, eier av Fall In Love With Me Today Photography. Ryne driver sin fotograferingsvirksomhet med ektemannen Justin. Hun er også en erfaren skatterådgiver med Small Business Certification og instruktør for ulike skattekurs.