Specjalne porady podatkowe: Jak fotografowie mogą uzyskać odpowiedni wygląd od IRS

Czy przestrzegasz Przepisy podatkowe Stanów Zjednoczonych? Czy wiesz, czego szukać? Pozwól nam pomóc Ci z tym pouczającym przewodnikiem.

Odpowiedzialność: Ten przewodnik został napisany zgodnie z prawem podatkowym Stanów Zjednoczonych. Przepisy mogą się różnić w zależności od stanu, ponieważ nie wszystkie stanowe przepisy podatkowe są oparte na federalnych przepisach podatkowych. Ten artykuł ma służyć jako przewodnik informacyjny. Czytelnicy w Stanach Zjednoczonych powinni skonsultować się z zarejestrowanym podmiotem sporządzającym zeznanie podatkowe, aby uzyskać poradę podatkową i księgową. Czytelnicy z zagranicy powinni skonsultować się z lokalnym organem podatkowym w celu wyjaśnienia przepisów podatkowych.

 

Hobby kontra biznes

Pierwszą ważną kwestią, którą należy wziąć pod uwagę przy podejmowaniu decyzji, jak zorganizować swoje dokumenty do celów podatkowych, jest: Czy jesteś hobby czy biznesem? Internal Revenue Service definiuje różnicę, deklarując, że firma ma „motyw zysku”. IRS pozwala samemu podjąć decyzję. Jednak rozważą dokonanie wyboru za Ciebie, jeśli ubiegasz się o odliczenia biznesowe od podatków i nie przynosisz zysków przez co najmniej trzy z pięciu poprzednich lat podatkowych.

Jako fotograf, decydując się na prowadzenie firmy lub hobby podatkowe, zadaj sobie kilka pytań.

1. Czy poświęcam dużo czasu swojej pracy?  Czasami fotografowanie funkcji rodzinnych i sprzedawanie odbitek może nie przekonać urzędu skarbowego, że masz motyw zarobkowy.
2. Czy mam wystarczającą wiedzę, aby prowadzić odnoszący sukcesy biznes?  Prowadzenie biznesu fotograficznego nie polega wyłącznie na znajomości aparatu i oprogramowania do edycji. Jeśli nie masz wiedzy na temat aspektów biznesu fotograficznego, istnieje mniejsze prawdopodobieństwo, że będziesz czerpać zyski i będziesz uważany za hobby.
3. Czy doskonalę swoje metody działania, aby móc czerpać zyski?  Jest to bardzo istotne dla branży fotograficznej. Fotografia zawsze się rozwija. Wychodzi nowy sprzęt, nowe produkty, nowe style stają się popularne, zmieniają się ceny. Jeśli nie nadążasz, możesz tracić interesy na rzecz fotografów, którzy nadążają, co może nadwyrężyć Twój zysk.

Więcej informacji na temat hobby vs. biznes można znaleźć w artykule IRS:

Prawo państwowe

Przepisy stanowe obejmujące podatek dochodowy, podatek od osób prawnych i podatek od sprzedaży mogą się różnić w zależności od stanu. Niektóre stany mogą wymagać od fotografów potrącenia podatku od sprzedaży tylko od odbitek i produktów, podczas gdy inne stany mogą wymagać od fotografów potrącenia podatku od sprzedaży transferów cyfrowych. Niektóre stany wymagają od fotografów licencji na prowadzenie działalności, a inne nie. Zanim złożysz zeznanie podatkowe dla swojej firmy, upewnij się, że przestrzegasz przepisów stanowych. Jeśli masz problemy ze zrozumieniem przepisów stanowych, w wielu stanach dostępne są infolinie podatkowe dla małych firm / przedsiębiorstw, które umożliwiają rozmowę z osobą, która może wyjaśnić Twoje obowiązki. Możesz również skontaktować się z prawnikiem podatkowym.

Dochody i wydatki

Zgodnie z amerykańskim kodeksem podatkowym musimy zgłaszać wszystkie dochody, chyba że określono, że nie podlegają one opodatkowaniu, i oczekuje się od nas (aw niektórych przypadkach wymaganych) potrącenia rozsądnych wydatków biznesowych. W jaki sposób zapewniamy, że przestrzegamy tych zasad? Zacznij od zachowania wszystkich paragonów. Prowadź rejestr swoich prac i dochodu, jaki za nie otrzymujesz. Wielu fotografów używa oprogramowania do zarządzania swoimi dochodami i wydatkami.

We wszystkich firmach w Stanach Zjednoczonych wydatki wymienione w zeznaniach podatkowych muszą być „zwykłe i konieczne”. Musisz pamiętać o oddzieleniu wydatków służbowych od osobistych. Możesz odliczyć odbitki zamówione w laboratorium, aby dostarczyć klientowi, ale nie możesz odliczyć odbitek zamówionych w laboratorium do użytku osobistego. Jeśli to możliwe, spróbuj osobno dokonywać zakupów biznesowych i osobistych. Większość właścicieli firm uważa, że ​​pomocne jest posiadanie oddzielnego konta czekowego i karty kredytowej. Jeśli robisz zakupy razem, umieść notatkę na paragonie, przypominając sobie, że część zakupu była osobista.

Amortyzacja

Wszyscy jesteśmy podekscytowani zakupem nowego aparatu, obiektywu lub komputera. To jest coś nowego do nauczenia się, eksperymentowania, pracy z tym i duże odliczenie za ten rok, prawda? Niekoniecznie. Wszelkie aktywa zakupione dla firmy, które mają trwać dłużej niż rok, podlegają amortyzacji. W tym roku nie odlicza się regularnie pełnego kosztu. Zamiast tego składnikowi aktywów przypisuje się „okres trwałości klasowej”, a koszt jest odzyskiwany w ciągu całego okresu użytkowania.

Weźmy na przykład komputer. Właśnie kupiłeś ten komputer za 1,500 USD, ponieważ stary komputer nie nadążał za prędkością edycji. Komputer ma 5-letnie życie klasowe. 1,500 USD jest faktycznie odejmowane w ciągu sześciu lat, przy użyciu wartości procentowych z tabel amortyzacji.

Czy ktoś naprawdę spodziewa się posiadania komputera przez pięć lat, zanim pojawi się potrzeba uaktualnień technologii? W przypadku amortyzacji aktywów istnieją różne opcje. Niektóre aktywa mogą kwalifikować się do różnych rodzajów amortyzacji. Porozmawiaj z zarejestrowanym podmiotem sporządzającym zeznanie podatkowe, najlepiej takim, który ma doświadczenie w biznesie, aby dowiedzieć się, jakie są różne opcje amortyzacji. Pamiętaj, że gdy zaczniesz amortyzować aktywa, możesz podlegać podatkowi od sprzedaży aktywów biznesowych, jeśli zostaną sprzedane.

Nieruchomość wpisana na listę i prowadzenie dokumentacji

Jedno z przepisów podatkowych, które jest niezwykle ważne dla fotografów: sprzęt fotograficzny i komputery są uważane za „przedmiot wpisany do rejestru” i podlegają specjalnym zasadom i ograniczeniom. Czemu? Nieruchomość wystawiona na aukcję to nieruchomość, która może być wykorzystana do celów biznesowych i osobistych.

Jeśli kupujesz sprzęt, który jest uważany za nieruchomość wymienioną na liście, częścią twojego wymagania w celu wykorzystania go jako wydatku biznesowego jest prowadzenie dokumentacji. To chyba nikomu nie brzmi zabawnie. Kto potrzebuje kolejnego rekordu, aby nadążyć? Może się to okazać kluczowe, jeśli kiedykolwiek zostanie zakwestionowane biznesowe wykorzystanie twojego sprzętu.

Jak należy prowadzić dokumentację? Jednym prostym rozwiązaniem jest utworzenie arkusza kalkulacyjnego z listą wszystkich urządzeń, kawałek po kawałku, i za każdym razem, gdy używałeś któregokolwiek z urządzeń. Uwzględnij czas spędzony na używaniu sprzętu i liczbę wykonanych zdjęć. Sprawdź, jaki sprzęt był używany w tej konkretnej sytuacji. Aby uzyskać znaczący dowód użytkowania, załaduj te cyfrowe negatywy na płyty DVD, oznacz je i trzymaj z płytami. Będziesz szczęśliwy, że to zrobiłeś.

Wykorzystanie domu do celów biznesowych

Ile firm fotograficznych prowadzi działalność poza obszarem domu właściciela? Fotografowie, którzy zrezygnowali z wynajmu oddzielnej powierzchni biurowej do pracy, mają pewne korzyści. Jeśli pracujesz poza domem, możesz mieć prawo do ubiegania się o użytkowanie domu do celów służbowych. Jest to dostępne dla najemców i właścicieli domów.

Skąd wiesz, czy możesz ubiegać się o wykorzystanie domu do celów służbowych? Aby mieć domowe biuro lub miejsce do pracy, ciemnię lub pracownię spełniające wymogi podatkowe, przestrzeń biurowa musi być wykorzystywana regularnie i wyłącznie do celów biznesowych. Aby określić procent wykorzystania Twojej firmy, musisz znać powierzchnię swojej powierzchni biurowej oraz powierzchnię całej powierzchni mieszkalnej.

OK, masz skonfigurowany obszar biznesowy. Co możesz odliczyć? W przypadku korzystania z domu do celów służbowych występują wydatki bezpośrednie i pośrednie. Koszty bezpośrednie dotyczą tylko miejsca pracy. Czy pomalowałeś ten pokój, aby Twoja edycja mogła zostać dokładnie zakończona? Jeśli pomalowałeś tylko ten pokój, masz bezpośredni wydatek, który jest w całości odliczany.

Wydatki pośrednie to wydatki, które dotyczyły całego obszaru mieszkalnego. Można zastosować odsetki od czynszu lub kredytu hipotecznego. Można użyć narzędzi. Można skorzystać z ubezpieczenia najemcy lub właściciela domu. W celu obliczenia części podlegającej odliczeniu koszty pośrednie mnoży się przez procent biznesowy. Aby wyjaśnić, jeśli Twoja przestrzeń biznesowa stanowi 15% całkowitej powierzchni mieszkalnej, płacisz 1,000 USD miesięcznie za czynsz, 150 USD miesięcznie jest potrącane za każdy miesiąc, w którym masz obszar biznesowy.

Podatki od samozatrudnienia

Spójrzmy na płacenie podatków. Twoja firma zarobiła w tym roku 15,000 1,842 dolarów po wydatkach. [Uwaga: dotyczy to fotografów prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek, a nie korporacji]. Twój podatek od pracy na własny rachunek wynosi XNUMX USD. Dlaczego musisz płacić wszystkie te dodatkowe pieniądze na koniec roku tylko dlatego, że jesteś samozatrudniony?

Podatek od samozatrudnienia to część składki na ubezpieczenie społeczne i Medicare płaconą przez pracownika i pracodawcę. Kiedy jesteś pracownikiem, pracodawca potrąca Twój udział i opłaca swój udział w tych podatkach. Kiedy jesteś samozatrudniony, nie ma nikogo, kto mógłby potrącać podatek u źródła ani płacić części pracodawcy. Twoim obowiązkiem jest zapłacenie całej kwoty podatków na ubezpieczenie społeczne i Medicare.

Jak uniknąć konieczności płacenia ryczałtu na koniec roku? Dokonaj szacunkowych płatności podatku. Płatności te są dokonywane cztery razy w roku. Są wygodnym sposobem płacenia podatków z dochodem, który może być elastyczny. Gdy podatki na samozatrudnienie rosną wraz z rozwojem firmy, wielu właścicieli firm rozważa korzyści płynące z włączenia.

Porady podatkowe dla fotografów

Dodatkowe wskazówki dotyczące wydatków, które mogą pomóc Twojej firmie:

1. Zasponsoruj grupę taneczną, drużynę sportową lub inną organizację, która zaprezentuje Twoją firmę innym. To wydatek na reklamę!
2. Jeśli płacisz komuś, kto pomaga Ci w projekcie, kwota, jaką mu płacisz, może być kosztem pracy kontraktowej. Nie obejmuje to kwot wypłacanych stałym pracownikom. Możesz zostać poproszony o wydanie formularza 1099 każdej osobie, której zapłacisz 600 USD lub więcej w ciągu jednego roku.
3. Jeśli płacisz za ubezpieczenie w celu ochrony sprzętu lub inwestycji biznesowej, wydatki te podlegają odliczeniu.
4. Kupno lub wynajem studia lub biura to wydatek biznesowy.
5. Opłaty adwokackie i księgowe dla Twojej firmy to wydatki biznesowe.
6. Nie zapomnij zachować paragonów za papier, którego używasz do umów i dokumentów biznesowych! Uwzględnij koszty czystych dysków CD do transferów cyfrowych, atrament do drukarki, jeśli drukujesz obrazy klienta, opłatę pocztową za wysyłkę produktów i wszelkie inne wydatki związane z biurem, które masz dla swojej firmy.
7. Fotografowie naprawiają i konserwują sprzęt! Zachowaj te rachunki. Jeśli nie utrzymasz swojego sprzętu w dobrym stanie, nie będziesz mieć dochodu. To ważny wydatek!
8. W tym miejscu umieszczasz rekwizyty, zapasowe baterie, karty pamięci, torby do przenoszenia, tła Działania MCPi inne narzędzia do edycji.
9. Jeśli musisz mieć pozwolenie na prowadzenie działalności, możesz odliczyć koszt licencji.
10. Prowadź dzienniki przebiegu podczas jazdy między celami biznesowymi. Wydatki na pojazdy najlepiej potwierdzają dzienniki przebiegu. Dzienniki przebiegu powinny zawierać przynajmniej datę, odległość i cel podróży.
11. Fotograf docelowy powinien zachować swoje rachunki za następujące wydatki poza domem: przelot, wynajem samochodów / taksówki / transport publiczny, posiłki, zakwaterowanie, pranie i rozmowy służbowe.
12. Plany emerytalne osób pracujących na własny rachunek są odejmowane od całkowitego dochodu.
13. Ubezpieczenie zdrowotne osoby prowadzącej działalność na własny rachunek, jeśli nie kwalifikujesz się do objęcia innym ubezpieczeniem zdrowotnym, jest odliczane od całkowitego dochodu.
14. Edukacja. Fotografowie zawsze się uczą. Wydatki na edukację podnoszące jakość Twojej pracy i ponoszone w celu zwiększenia Twojego zysku to wydatki. W związku z tym, Szkolenia online MCP mogą być wykorzystane jako wydatki służbowe.
15. Wreszcie, jest wiele osób, które otrzymują porady podatkowe od osób, które nie mają kwalifikacji do udzielania porad podatkowych. Zanim skorzystasz z porady innej osoby, skonsultuj się z kimś, kto dokładnie rozumie przepisy podatkowe dotyczące Twojej firmy, aby zapewnić jej bezpieczeństwo.

 

Doskonały przewodnik dotyczący federalnych obowiązków podatkowych dla małych firm można znaleźć pod adresem: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ten wpis napisał Ryne Galiszewski-Edwards, właścicielka Fall In Love With Me Today Photography. Ryne prowadzi firmę fotograficzną ze swoim mężem Justinem. Jest również doświadczonym doradcą podatkowym z certyfikatem Small Business oraz instruktorem kursów podatkowych.