Sfaturi fiscale speciale: Cum fotografii pot obține aspectul corect de la IRS

Respectați Legile fiscale ale Statelor Unite? Ești chiar conștient de ce să cauți? Permiteți-ne să vă ajutăm cu acest ghid informativ.

Declinare a responsabilităţii: Acest ghid este scris pe baza legislației fiscale a Statelor Unite. Legile pot varia de la un stat la altul, deoarece nu toate legile fiscale de stat se bazează pe legile fiscale federale. Acest articol este menit să servească drept ghid informativ. Cititorii din Statele Unite ar trebui să se consulte cu un pregătitor de declarații fiscale înregistrat pentru a obține consiliere fiscală și contabilă. Cititorii internaționali ar trebui să se consulte cu autoritatea fiscală locală pentru clarificări cu privire la legile fiscale.

 

Hobby vs. Afaceri

Primul aspect important atunci când decideți cum să vă organizați documentele pentru timpul impozitului este: Ești un hobby sau o afacere? Serviciul de venituri interne definește diferența declarând că o afacere are un „motiv de profit”. IRS vă permite să luați hotărârea pentru dvs. Cu toate acestea, vor lua în considerare posibilitatea de a face alegerea pentru dvs. dacă solicitați deduceri de afaceri pentru impozitele dvs. și nu obțineți profit în cel puțin trei din ultimii cinci ani fiscali.

În calitate de fotograf, atunci când decideți dacă conduceți o afacere sau aveți un hobby în scopuri fiscale, puneți-vă câteva întrebări.

1. Aloc o cantitate substanțială de timp muncii mele?  Fotografierea ocazională a funcțiilor familiale și vânzarea printurilor dvs. nu pot convinge IRS că aveți un motiv de profit.
2. Sunt suficient de informat pentru a conduce o afacere de succes?  Gestionarea unei afaceri de fotografie nu se învârte doar în jurul cunoștințelor despre o cameră și a software-ului de editare. Dacă nu cunoașteți aspectele unei afaceri de fotografie, este mai puțin probabil să obțineți profit și mai probabil să fiți considerat un hobby.
3. Îmi îmbunătățesc metodele de operare pentru a putea profita?  Acest lucru este foarte relevant pentru afacerea cu fotografia. Fotografia întotdeauna avansează. Apar echipamente noi, apar produse noi, stiluri noi devin populare, prețurile se schimbă. Dacă nu țineți pasul, este posibil să pierdeți afacerea față de fotografii care țin pasul, ceea ce vă poate afecta profitul.

Pentru lecturi suplimentare despre hobby vs. afaceri, consultați articolul IRS:

Legile statului

Legile statului care acoperă impozitul pe venit, impozitul pe profit și impozitul pe vânzări pot varia în funcție de stat. Unele state pot solicita fotografilor să rețină impozitul pe vânzări numai pentru tipărituri și produse, în timp ce alte state pot solicita fotografilor să rețină impozitul pe vânzări pentru transferurile digitale. Unele state necesită o licență pentru ca fotografii să opereze, în timp ce altele nu. Înainte de a depune taxe pentru afacerea dvs., asigurați-vă că respectați legile statului. Dacă aveți probleme în înțelegerea legilor statului, multe state au linii de asistență fiscală pentru întreprinderi mici / companii care vă permit să vorbiți cu cineva care vă poate explica responsabilitățile. De asemenea, vă recomandăm să contactați un avocat fiscal.

Venituri și cheltuieli

Conform Codului Fiscal SUA, trebuie să raportăm toate veniturile, cu excepția cazului în care se specifică că nu este impozabil și ne așteptăm (și, în unele cazuri, este necesar) să luăm deduceri pentru cheltuieli comerciale rezonabile. Cum ne asigurăm că respectăm aceste reguli? Începeți cu păstrarea tuturor chitanțelor. Păstrați un jurnal al locurilor de muncă și al veniturilor pe care le primiți pentru acestea. Mulți fotografi folosesc software pentru a-și gestiona veniturile și cheltuielile.

În toate afacerile din Statele Unite, cheltuielile enumerate în declarațiile fiscale trebuie să fie „obișnuite și necesare”. Trebuie să vă amintiți să vă separați cheltuielile de afaceri de cheltuielile personale. Puteți deduce tipăririle pe care le comandați de la un laborator pentru a oferi un client, dar nu puteți deduce tipăririle pe care le comandați de la un laborator pentru uz personal. Dacă este posibil, încercați să faceți achiziții comerciale și achiziții personale separat. Majoritatea proprietarilor de companii consideră că este util să obțină un cont de verificare și un card de credit separat. Dacă faceți cumpărături împreună, puneți o notă cu acea chitanță care să vă reamintească că o parte a achiziției a fost personală.

Depreciere

Suntem cu toții entuziasmați când achiziționăm o cameră nouă, un obiectiv sau un computer nou. Este ceva nou de învățat, experimentat, lucrat și o mare deducere pentru anul respectiv, nu? Nu neaparat. Orice activ pe care îl achiziționați pentru afacerea dvs. care se așteaptă să dureze mai mult de un an este „amortizabil”. Costul integral nu este dedus în mod regulat în acel an. În schimb, activului i se atribuie o „viață de clasă”, iar costul este recuperat pe parcursul vieții.

Să folosim un computer pentru un exemplu. Tocmai ai cumpărat acel computer de 1,500 de dolari, deoarece vechiul tău computer nu ținea pasul cu viteza de editare. Un computer are o viață de clasă de 5 ani. Cei 1,500 de dolari sunt deduși de fapt pe parcursul a șase ani, folosind procente din tabelele de amortizare.

Chiar se așteaptă cineva să dețină un computer timp de cinci ani înainte de a începe nevoia de îmbunătățiri tehnologice? Există diferite opțiuni atunci când depreciați activele. Unele active pot fi eligibile pentru diferite tipuri de amortizare. Discutați cu un pregătitor de declarații fiscale înregistrat, de preferință unul cu experiență în afaceri, pentru a afla diferitele opțiuni referitoare la amortizare. Rețineți că, odată ce începeți să depreciați un activ, este posibil să fiți supus impozitului pe vânzarea unui activ comercial dacă acesta este vândut.

Proprietăți listate și înregistrări de întreținere

O lege fiscală extrem de importantă pentru fotografi: echipamentele fotografice și computerele sunt considerate „proprietăți listate” și sunt supuse unor reguli și limite speciale. De ce? Proprietatea listată este proprietate care poate fi utilizată în scopuri comerciale și personale.

Dacă achiziționați echipamente care sunt considerate proprietăți listate, o parte din cerința dvs. pentru a le utiliza ca cheltuială comercială este păstrarea evidenței. Probabil că acest lucru nu sună nimănui ca distractiv. Cine are nevoie de o altă înregistrare pentru a ține pasul? Se poate dovedi vital dacă utilizarea echipamentului dvs. în afaceri este vreodată pusă la îndoială.

Cum ar trebui să păstrați o înregistrare? O soluție simplă este de a face o foaie de calcul care să conțină toate echipamentele dvs., bucată cu bucată, și de fiecare dată când ați folosit oricare dintre echipamente. Includeți timpul petrecut folosind echipamentul și numărul de fotografii realizate. Verificați ce echipament a fost utilizat cu acea ocazie specială. Pentru dovezi substanțiale de utilizare, încărcați acele negative negative pe DVD-uri, etichetați-le și păstrați-le cu înregistrările dvs. Vei fi fericit că ai făcut-o.

Utilizarea de afaceri de acasă

Câte întreprinderi de fotografie operează într-o zonă din casa proprietarului? Există avantaje pentru acei fotografi care au renunțat la închirierea unui spațiu de birouri separat pentru munca lor. Dacă lucrați în afara casei dvs., este posibil să aveți dreptul să revendicați utilizarea acasă a companiei. Acest lucru este disponibil chiriașilor și proprietarilor de case.

De unde știi dacă poți revendica utilizarea de afaceri a casei tale? Pentru a avea un birou sau o zonă de lucru la domiciliu, cameră obscură sau studio, care îndeplinește cerințele fiscale, spațiul de birouri trebuie utilizat în mod regulat și exclusiv în scopuri comerciale. Va trebui să cunoașteți suprafața pătrată a spațiului dvs. de birou și suprafața pătrată a suprafeței totale de locuit pentru a determina procentul de utilizare a afacerii dvs.

Bine, aveți o zonă de afaceri configurată. Ce poți deduce? Există cheltuieli directe și indirecte atunci când aveți o afacere de uz casnic. Directele sunt cheltuieli care se aplică numai spațiului de lucru. Ați pictat camera respectivă, astfel încât editarea dvs. să poată fi finalizată cu exactitate? Dacă camera a fost singura cameră pe care ați pictat-o, aveți o cheltuială directă, care este deductibilă în totalitate.

Cheltuielile indirecte sunt cheltuieli care se aplică întregii zone de locuit. Se pot utiliza chirii sau dobânzi ipotecare. Se pot utiliza utilități. Se poate utiliza asigurarea chiriașului sau a proprietarului. Cheltuielile indirecte sunt înmulțite cu procentul de afaceri pentru a calcula partea deductibilă. Pentru a clarifica, dacă spațiul dvs. comercial reprezintă 15% din spațiul total de locuit, plătiți 1,000 USD pe lună pentru chirie, 150 USD pe lună sunt deductibile pentru fiecare lună în care aveți zona de afaceri.

Taxe de auto-angajare

Să ne uităm la plata impozitelor. Compania dvs. a câștigat 15,000 de dolari anul acesta după cheltuieli. [Notă: Acest lucru se aplică fotografilor cu proprietar unic, nu corporațiilor.] Acum, aveți un impozit pe cont propriu de 1,842 USD. De ce trebuie să plătești toți acești bani suplimentari la sfârșitul anului doar pentru că ești independent?

Impozitul pe cont propriu reprezintă porțiunile angajatului și angajatorului din impozitele pe asigurările sociale și Medicare. Când sunteți angajat, angajatorul dvs. vă reține partea și plătește partea lor din acele impozite. Când lucrați pe cont propriu, nu există nimeni care să rețină impozitele sau să plătească cota angajatorului. Devine responsabilitatea dvs. să plătiți întreaga sumă a impozitelor de securitate socială și Medicare.

Cum puteți evita să plătiți impozite într-o sumă forfetară la sfârșitul anului? Efectuați plăți fiscale estimate. Aceste plăți se fac de patru ori pe an. Sunt un mod convenabil de a plăti impozite cu un venit care poate fi flexibil. Când impozitele pe cont propriu cresc pe măsură ce o afacere crește, mulți proprietari de întreprinderi iau în considerare beneficiile constituirii.

Sfaturi fiscale specifice fotografilor

Câteva sfaturi suplimentare cu privire la cheltuielile care ar putea ajuta afacerea dvs.:

1. Sponsorizați un grup de dans, o echipă sportivă sau altă organizație care va pune numele companiei dvs. pentru alții. Este o cheltuială publicitară!
2. Dacă plătiți pe cineva pentru a vă ajuta pentru un proiect, suma pe care o plătiți poate fi o cheltuială de muncă contractuală. Aceasta nu include sumele plătite angajaților obișnuiți. Este posibil să vi se solicite să eliberați un formular 1099 oricărei persoane pe care plătiți 600 USD sau mai mult într-un an.
3. Dacă plătiți pentru asigurare pentru a vă proteja echipamentul sau investiția în afaceri, aceste cheltuieli sunt deductibile.
4. Cumpărarea sau închirierea unui studio sau spațiu de birou reprezintă o cheltuială de afaceri.
5. Taxele de avocat și contabilitate pentru afacerea dvs. sunt cheltuieli de afaceri.
6. Nu uitați să păstrați chitanțele pentru hârtie pe care le utilizați pentru contracte și documente comerciale! Includeți costurile CD-urilor goale pentru transferuri digitale, cerneală de imprimantă dacă tipăriți imaginile clientului dvs., poștale pentru livrarea produselor și orice alte cheltuieli legate de birou pe care le aveți pentru afacerea dvs.
7. Fotografii au echipament reparat și întreținut! Salvați aceste chitanțe. Dacă nu vă păstrați echipamentul în stare bună, nu puteți produce venituri. Este o cheltuială importantă!
8. Aici includeți recuzita, bateriile de rezervă, cardurile de memorie, gențile de transport, fundalurile, Acțiuni MCPși alte instrumente de editare.
9. Dacă vi se cere să aveți o licență de afaceri, vi se permite să deduceți costul licenței.
10. Păstrați jurnalele de kilometri în timp ce conduceți între destinații de afaceri. Cheltuielile cu vehiculele sunt cel mai bine suportate de jurnalele de kilometri. Jurnalele de kilometri ar trebui să conțină cel puțin data, distanța și scopul călătoriei.
11. Pentru fotograful de destinație, păstrați chitanțele pentru următoarele cheltuieli în timp ce vă aflați departe de casă: bilete de avion, închirieri auto / taxiuri / transport public, mese, cazare, spălătorie și apeluri de afaceri.
12. Planurile de pensionare care desfășoară activități independente sunt deduse din venitul total.
13. Asigurările de sănătate care desfășoară activități independente, dacă nu sunteți eligibil pentru a fi acoperite în cadrul altor polițe de asigurări de sănătate, sunt deduse din venitul total.
14. Educaţie. Fotografii învață mereu. Cheltuielile de educație care îmbunătățesc calitatea muncii dvs. și suportate cu un motiv de creștere a profitului sunt cheltuieli. Prin urmare, Seminarii de instruire online ale MCP pot fi utilizate ca cheltuieli de afaceri.
15. Nu în ultimul rând, există multe persoane care primesc sfaturi fiscale de la persoane care nu sunt calificate să ofere sfaturi fiscale. Înainte de a vă baza pe sfatul altcuiva, adresați-vă cu cineva care înțelege temeinic legile fiscale care se referă la afacerea dvs. pentru a vă menține afacerea în siguranță.

 

Un ghid excelent privind responsabilitățile fiscale federale pentru întreprinderi mici poate fi găsit la: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Această postare a fost scrisă de Ryne Galiszewski-Edwards, proprietarul fotografiei Fall In Love With Me Today. Ryne își desfășoară activitatea de fotografie împreună cu soțul ei, Justin. De asemenea, este consilier fiscal experimentat cu certificare pentru întreprinderi mici și instructor la diferite cursuri de impozitare.