Специальная налоговая консультация: как фотографы могут получить правильный взгляд от IRS

Вы соблюдаете Налоговое законодательство США? Вы вообще знаете, что искать? Позвольте нам помочь вам с этим информативным руководством.

Отказ от ответственности: Это руководство написано в соответствии с налоговым законодательством США. Законы могут отличаться от штата к штату, поскольку не все налоговые законы штата основаны на федеральном налоговом законодательстве. Эта статья предназначена для использования в качестве информационного руководства. Читателям из США следует проконсультироваться с зарегистрированным составителем налоговой декларации для получения консультации по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета. Читателям из других стран следует проконсультироваться в местных налоговых органах за разъяснениями налогового законодательства.

 

Хобби против бизнеса

Первое важное соображение при принятии решения о том, как организовать свои документы для налогового времени: вы хобби или бизнес? Налоговая служба определяет разницу, заявляя, что у бизнеса «мотив прибыли». IRS позволяет вам принять решение самостоятельно. Тем не менее, они рассмотрят возможность выбора за вас, если вы подаете заявление о вычетах из ваших налогов и не получаете прибыль как минимум в течение трех из предыдущих пяти налоговых лет.

Как фотограф, решая, ведете ли вы бизнес или имеете хобби в налоговых целях, задайте себе несколько вопросов.

1. Я уделяю работе много времени?  Иногда фотографирование семейных торжеств и продажа ваших отпечатков может не убедить IRS в том, что у вас есть мотив для получения прибыли.
2. Достаточно ли у меня знаний, чтобы вести успешный бизнес?  Ведение фотографического бизнеса не сводится исключительно к знанию камеры и программного обеспечения для редактирования. Если вы не разбираетесь в аспектах фотографического бизнеса, у вас меньше шансов получить прибыль, и вы с большей вероятностью будете считаться хобби.
3. Улучшаю ли я методы своей работы, чтобы получить прибыль?  Это очень актуально для фотобизнеса. Фотография всегда развивается. Выходит новое оборудование, новые продукты, становятся популярными новые стили, меняются цены. Если вы не успеваете, вы можете терять бизнес из-за фотографов, которые не отставают, что может снизить вашу прибыль.

Дополнительную информацию о хобби и бизнесе можно найти в статье IRS:

Государственные законы

Законы штата, регулирующие подоходный налог, корпоративный налог и налог с продаж, могут различаться в зависимости от штата. В некоторых штатах фотографы могут требовать от фотографов удержания налога с продаж только на распечатки и продукцию, в то время как в других штатах фотографы могут требовать удержания налога с продаж на цифровые передачи. В некоторых штатах для работы фотографов требуется лицензия, в других - нет. Прежде чем подавать налоговую декларацию для своего бизнеса, убедитесь, что вы соблюдаете законы своего штата. Если у вас есть проблемы с пониманием законов штата, во многих штатах есть горячие линии по налогообложению для малого бизнеса / предприятий, которые позволяют вам поговорить с кем-то, кто может объяснить ваши обязанности. Вы также можете связаться с налоговым юристом.

Доходы и расходы

В соответствии с Налоговым кодексом США, мы должны сообщать обо всех доходах, если только не указано, что они не облагаются налогом, и мы должны (а в некоторых случаях и требуются) брать вычеты на разумные деловые расходы. Как мы гарантируем, что соблюдаем эти правила? Начните с хранения всех квитанций. Ведите журнал своей работы и получаемого за нее дохода. Многие фотографы используют программное обеспечение для управления своими доходами и расходами.

На всех предприятиях в США расходы, указанные в налоговых декларациях, должны быть «обычными и необходимыми». Вы должны не забывать отделять свои деловые расходы от личных. Вы можете вычесть заказанные в лаборатории отпечатки для предоставления клиенту, но вы не можете вычесть заказанные в лаборатории отпечатки для личного использования. По возможности старайтесь совершать деловые и личные покупки отдельно. Большинство владельцев бизнеса считают полезным получить отдельный расчетный счет и кредитную карту. Если вы совершаете покупки вместе, приложите к квитанции пометку, напоминающую себе, что часть покупки была личной.

амортизация

Мы все очень рады, когда покупаем новую камеру, объектив или компьютер. Это что-то новое, что нужно изучить, поэкспериментировать, поработать и сделать большой вывод для этого года, верно? Не обязательно. Любой актив, который вы приобретаете для своего бизнеса, рассчитанный на срок более одного года, подлежит амортизации. Полная стоимость не вычитается регулярно в этом году. Вместо этого активу назначается «классовый срок службы», и стоимость возмещается в течение срока службы.

Для примера возьмем компьютер. Вы только что купили тот компьютер за 1,500 долларов, так как ваш старый компьютер не успевал за вашей скоростью редактирования. У компьютера 5 лет классной жизни. 1,500 долларов фактически вычитаются в течение шести лет с использованием процентов из таблиц амортизации.

Неужели кто-нибудь действительно рассчитывает владеть компьютером в течение пяти лет, прежде чем возникнет потребность в обновлении технологий? Существуют разные варианты амортизации активов. Некоторые активы могут подлежать различным видам амортизации. Поговорите с зарегистрированным составителем налоговой декларации, желательно с тем, кто имеет опыт работы в бизнесе, чтобы узнать о различных вариантах, касающихся амортизации. Помните, что как только вы начнете амортизировать актив, вы можете облагаться налогом при продаже бизнес-актива, если он будет продан.

Включенная в список недвижимость и ведение документации

Один налоговый закон, который чрезвычайно важен для фотографов: фотографическое оборудование и компьютеры считаются «зарегистрированной собственностью» и на них распространяются особые правила и ограничения. Почему? Перечисленная собственность - это собственность, которая может быть использована в деловых и личных целях.

Если вы приобретаете оборудование, которое считается зарегистрированным имуществом, часть вашего требования, чтобы использовать его в качестве коммерческих расходов, заключается в ведении учета. Это, наверное, никому не покажется забавным. Кому нужна другая запись, чтобы не отставать? Это может оказаться жизненно важным, если когда-либо возникнет вопрос о коммерческом использовании вашего оборудования.

Как вести учет? Одно из простых решений - составить электронную таблицу, в которой по частям будет перечислено все ваше оборудование и каждый случай, когда вы использовали какое-либо оборудование. Включите время, потраченное на использование оборудования, и количество сделанных снимков. Отметьте, какое оборудование использовалось в данном конкретном случае. Чтобы получить убедительные доказательства использования, загрузите эти цифровые негативы на DVD, пометьте их и храните в своих записях. Вы будете счастливы, что сделали.

Использование дома в бизнесе

Сколько фотоателье работают вне дома владельца? Есть льготы для тех фотографов, которые отказались от аренды отдельного офиса для своей работы. Если вы работаете из дома, вы можете иметь право требовать использования дома в служебных целях. Это доступно арендаторам и домовладельцам.

Как узнать, можно ли заявить, что дом используется для служебных целей? Чтобы иметь домашний офис или рабочую зону, фотолабораторию или студию, отвечающую налоговым требованиям, офисные помещения должны использоваться регулярно и исключительно для деловых целей. Вам необходимо знать квадратные метры вашего офисного помещения и квадратные метры общей жилой площади, чтобы определить процент использования вашего бизнеса.

Хорошо, у вас настроена бизнес-зона. Что вы можете вычесть? Когда вы используете дом для бизнеса, существуют прямые и косвенные расходы. Прямые - это расходы, относящиеся только к рабочему месту. Вы красили эту комнату, чтобы ваше редактирование могло быть завершено точно? Если вы покрасили только эту комнату, у вас есть прямые расходы, которые полностью вычитаются.

Косвенные расходы - это расходы, относящиеся ко всей жилой площади. Могут использоваться проценты по аренде или ипотеке. Можно использовать утилиты. Можно использовать страховку арендатора или домовладельца. Косвенные расходы умножаются на бизнес-процент для расчета вычитаемой части. Чтобы уточнить, если ваше бизнес-пространство составляет 15% от вашей общей жилой площади, вы платите 1,000 долларов в месяц за аренду, 150 долларов в месяц вычитаются за каждый месяц, в котором у вас есть бизнес-зона.

Налоги на самозанятость

Давайте посмотрим на уплату налогов. Ваш бизнес заработал в этом году 15,000 1,842 долларов после вычета расходов. [Примечание. Это относится к фотографам-индивидуальным предпринимателям, а не к корпорациям.] Теперь у вас есть налог на самозанятость в размере XNUMX доллара. Почему вы должны платить все эти дополнительные деньги в конце года только потому, что вы работаете на себя?

Налог на самозанятость - это часть налогов на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, взимаемую с работника и работодателя. Когда вы являетесь наемным работником, ваш работодатель удерживает вашу долю и выплачивает свою долю этих налогов. Когда вы работаете не по найму, некому удерживать налоги или платить долю работодателя. Вы несете ответственность за уплату всей суммы налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Как избежать уплаты налогов единовременно в конце года? Сделайте расчетные налоговые платежи. Эти выплаты производятся четыре раза в год. Это удобный способ платить налоги с доходом, который может быть гибким. Когда налоги на самозанятость увеличиваются по мере роста бизнеса, многие владельцы бизнеса рассматривают преимущества регистрации.

Советы по налогообложению для фотографов

Несколько дополнительных советов по расходам, которые могут помочь вашему бизнесу:

1. Спонсируйте танцевальную группу, спортивную команду или другую организацию, которая расскажет о вашей компании другим. Это расходы на рекламу!
2. Если вы платите кому-то за помощь в проекте, сумма, которую вы ему платите, может быть оплатой труда по контракту. Сюда не входят суммы, выплачиваемые штатным сотрудникам. От вас могут потребовать оформить форму 1099 любому лицу, которому вы платите 600 долларов или более в год.
3. Если вы оплачиваете страховку для защиты своего оборудования или инвестиций в бизнес, эти расходы вычитаются.
4. Покупка или аренда студии или офиса - это коммерческие расходы.
5. Плата за услуги адвоката и бухгалтерского учета для вашего бизнеса - это коммерческие расходы.
6. Не забудьте сохранить квитанции на бумагу, которую вы используете для контрактов и деловых документов! Включите стоимость чистых компакт-дисков для цифровых переводов, чернил для принтера, если вы распечатываете изображения вашего клиента, почтовые расходы на доставку товаров и любые другие офисные расходы, которые у вас есть для вашего бизнеса.
7. У фотографов есть оборудование в ремонте и обслуживании! Сохраните эти чеки. Если вы не будете содержать свое оборудование в хорошем состоянии, вы не сможете приносить доход. Это важный расход!
8. Здесь вы кладете реквизит, запасные батареи, карты памяти, сумки для переноски, фоны, Действия MCPи другие инструменты редактирования.
9. Если от вас требуется бизнес-лицензия, вы можете вычесть стоимость лицензии.
10. Ведите журнал пробега, путешествуя между бизнес-пунктами. Расходы на автомобиль лучше всего подтверждаются журналами пробега. Журналы пробега должны как минимум содержать дату, расстояние и цель поездки.
11. Для фотографа назначения сохраните квитанции на следующие расходы, находясь вне дома: авиабилеты, аренда автомобилей / такси / общественный транспорт, питание, проживание, прачечная и деловые звонки.
12. Пенсионные планы для самозанятых вычитаются из вашего общего дохода.
13. Медицинское страхование самозанятых, если вы не имеете права на покрытие других полисов медицинского страхования, вычитается из вашего общего дохода.
14. Образование. Фотографы всегда учатся. Расходы на образование, повышающие качество вашей работы и понесенные с целью увеличения вашей прибыли, являются расходами. Следовательно, Учебные онлайн-семинары MCP могут быть использованы как коммерческие расходы.
15. И последнее, но не менее важное: есть много людей, которые получают советы по вопросам налогообложения от людей, не имеющих квалификации, чтобы давать советы по налогам. Прежде чем полагаться на чьи-то советы, посоветуйтесь с кем-нибудь, кто хорошо разбирается в налоговом законодательстве, имеющем отношение к вашему бизнесу, чтобы обеспечить безопасность вашего бизнеса.

 

Отличное руководство по федеральным налоговым обязанностям малого бизнеса можно найти по адресу: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Этот пост написал Райн Галишевски-Эдвардс, владелец компании Fall In Love With Me Today Photography. Райн управляет своим фото-бизнесом вместе со своим мужем Джастином. Она также является опытным налоговым консультантом с сертификацией для малого бизнеса и инструктором различных налоговых курсов.