Špeciálne daňové poradenstvo: Ako môžu fotografi získať správny pohľad z IRS

Ste v súlade s Daňové zákony USA? Ste si vôbec vedomí, čo hľadať? Pomôžeme vám s týmto informatívnym sprievodcom.

Vylúčenie zodpovednosti: Táto príručka je vypracovaná na základe daňových zákonov Spojených štátov. Zákony sa môžu v jednotlivých štátoch líšiť, pretože nie všetky daňové zákony štátu vychádzajú z federálnych daňových zákonov. Tento článok má slúžiť ako informačný sprievodca. Čitatelia v Spojených štátoch by sa mali poradiť s registrovaným spracovateľom daňového priznania, aby získali daňové a účtovné poradenstvo. Medzinárodní čitatelia by sa mali ohľadom objasnenia daňových zákonov poradiť s miestnym daňovým úradom.

 

Hobby vs.

Prvá dôležitá úvaha pri rozhodovaní o tom, ako usporiadať vaše dokumenty pre daňový čas, je: Ste záľubou alebo podnikaním? Internal Revenue Service definuje rozdiel vyhlásením, že podnik má „motív zisku“. IRS vám umožňuje urobiť rozhodnutie sami. Zvážia však výber pre vás, ak požadujete odpočítanie daní z podnikania a nedosahujete zisk minimálne v troch z predchádzajúcich piatich daňových rokov.

Ako fotograf si pri rozhodovaní, či podnikáte alebo sa venujete záľubám pre daňové účely, položte niekoľko otázok.

1. Venujem svojej práci podstatný čas?  Príležitostné fotografovanie rodinných funkcií a predaj vašich výtlačkov nemusí presvedčiť IRS, že máte motív zisku.
2. Mám dostatočné vedomosti na úspešné podnikanie?  Podnikanie v oblasti fotografovania sa netočí iba okolo znalostí o fotoaparáte a softvéri na úpravu. Ak nemáte vedomosti o aspektoch fotografického podnikania, je menej pravdepodobné, že dosiahnete zisk, a skôr budete považovaní za hobby.
3. Vylepšujem svoje pracovné postupy, aby som mohol profitovať?  To je pre fotografický biznis veľmi dôležité. Fotografia vždy napreduje. Vychádza nové vybavenie, nové výrobky, nové štýly sa stávajú populárnymi, ceny sa menia. Ak nestíhate, môžete prísť o prácu pre fotografov, ktorí držia krok, čo by mohlo zaťažiť váš zisk.

Ďalšie informácie o hobby a podnikaní nájdete v článku IRS:

Štátne zákony

Zákony štátu, ktoré sa vzťahujú na daň z príjmu, daň z príjmu právnických osôb a daň z obratu, sa môžu líšiť v závislosti od štátu. Niektoré štáty môžu vyžadovať od fotografov zrážku dane z obratu iba za výtlačky a výrobky, zatiaľ čo iné štáty môžu vyžadovať, aby fotografi zrazili daň z obratu pri digitálnych prenosoch. Niektoré štáty vyžadujú od fotografov licenciu, zatiaľ čo iné nie. Predtým, ako založíte dane pre svoje podnikanie, ubezpečte sa, že dodržiavate všetky vaše zákony. Ak nedokážete porozumieť zákonom daného štátu, v mnohých štátoch sa nachádzajú horúce telefónne linky pre malé firmy a spoločnosti, ktoré vám umožňujú hovoriť s niekým, kto vám vysvetlí vaše povinnosti. Môžete tiež kontaktovať daňového právnika.

Príjmy a výdavky

Podľa daňového zákona USA musíme vykázať všetky príjmy, pokiaľ nie sú špecifikované ako nezdaniteľné, a očakáva sa od nás (a v niektorých prípadoch sa od nich vyžaduje), aby sme odpočítali primerané obchodné náklady. Ako zabezpečíme, že dodržiavame tieto pravidlá? Začnite uchovaním všetkých potvrdeniek. Evidujte svoje pracovné miesta a príjem, ktorý za ne dostávate. Mnoho fotografov používa softvér na správu svojich príjmov a výdavkov.

Vo všetkých podnikoch v USA musia byť výdavky uvedené v daňových priznaniach „bežné a nevyhnutné“. Nezabudnite oddeliť svoje obchodné výdavky od osobných výdavkov. Môžete si odpočítať výtlačky, ktoré si objednáte z laboratória, aby ste poskytli klienta, ale nemôžete si odpočítať výtlačky, ktoré si objednáte z laboratória, pre svoju osobnú potrebu. Ak je to možné, pokúste sa uskutočniť obchodné a osobné nákupy osobitne. Väčšina podnikateľov považuje za užitočné získať samostatný účet na kontrolu podnikania a kreditnú kartu. Ak uskutočňujete nákupy spoločne, dajte si k tomuto dokladu poznámku, ktorá pripomína, že časť nákupu bola osobná.

znehodnotenie

Všetci sme nadšení, keď si kúpime nový fotoaparát, objektív alebo počítač. Je to niečo nové, čo sa treba učiť, experimentovať, pracovať s ním, a veľký odpočet za tento rok, však? Nie nevyhnutne. Akýkoľvek majetok, ktorý kúpite pre svoje podnikanie a ktorého životnosť pravdepodobne presiahne jeden rok, je „odpisovateľný“. Plné náklady sa v danom roku pravidelne neodpočítavajú. Namiesto toho je majetku priradený „triedny život“ a náklady sa v priebehu životnosti spätne získavajú.

Použime napríklad počítač. Práve ste kúpili tento počítač v hodnote 1,500 5 dolárov, pretože váš starý počítač nedržal krok s vašou rýchlosťou úprav. Počítač má päťročnú životnosť. 1,500 XNUMX dolárov sa v skutočnosti odpočíta za šesť rokov pomocou percent z odpisových tabuliek.

Naozaj niekto očakáva, že bude vlastníkom počítača päť rokov, kým sa objaví potreba technologických inovácií? Pri odpisovaní majetku existujú rôzne možnosti. Niektoré aktíva môžu byť oprávnené na rôzne typy odpisov. Porozprávajte sa s osobou, ktorá pripravuje daňové priznanie, najlepšie s osobou, ktorá má skúsenosti v podnikaní, a zistite rôzne možnosti týkajúce sa odpisovania. Nezabudnite, že akonáhle začnete odpisovať majetok, môže sa na neho vzťahovať daň z predaja majetku, ak je predaný.

Majetok uvedený na zozname a vedenie záznamov

Jeden daňový zákon, ktorý je pre fotografov nesmierne dôležitý: Fotografické vybavenie a počítače sa považujú za „majetok uvedený v zozname“ a podliehajú osobitným pravidlám a obmedzeniam. Prečo? Uvedený majetok je majetok, ktorý je možné použiť na obchodné a osobné účely.

Ak kupujete zariadenie, ktoré sa považuje za majetok uvedený v zozname, súčasťou vašej požiadavky na použitie ako obchodného výdavku je vedenie záznamov. To asi pre nikoho neznie ako zábava. Kto potrebuje ďalší záznam, aby držal krok? Môže sa ukázať ako nevyhnutné, ak bude niekedy spochybnené obchodné použitie vášho zariadenia.

Ako by ste si mali udržiavať rekord? Jedným jednoduchým riešením je vytvoriť tabuľku so zoznamom všetkého vášho vybavenia, kus po kúsku, a zakaždým, keď ste niektoré z nich použili. Uveďte čas, ktorý ste strávili používaním zariadenia, a počet nasnímaných snímok. Skontrolujte, ktoré zariadenie bolo použité pri konkrétnej príležitosti. Pre dôkladný dôkaz o použití vložte tieto digitálne negatívy na DVD, označte ich a uschovajte. Budete radi, že ste to urobili.

Obchodné využitie domácnosti

Koľko fotografických firiem operuje mimo oblasti v domácnosti majiteľa? Fotografom, ktorí sa rozhodli pre prenájom samostatných kancelárskych priestorov pre svoju prácu, sú poskytované výhody. Ak pracujete z domu, môžete mať nárok na obchodné použitie domu. Táto položka je k dispozícii nájomcom a majiteľom domov.

Ako viete, či máte nárok na obchodné použitie vášho domova? Ak chcete mať domácu kanceláriu alebo pracovný priestor, tmavú komoru alebo štúdio, ktoré spĺňajú daňové požiadavky, musia byť kancelárske priestory pravidelne a výlučne využívané na obchodné účely. Aby ste mohli určiť percentuálny podiel využitia svojho podnikania v podnikaní, musíte poznať štvorcový záber vášho kancelárskeho priestoru a štvorcový záber celkového obytného priestoru.

Dobre, máte nastavenú oblasť podnikania. Čo si môžete odpočítať? Pri firemnom použití domu existujú priame a nepriame výdavky. Priame sú výdavky, ktoré sa vzťahujú iba na pracovný priestor. Vymaľovali ste túto miestnosť, aby bolo možné dokončiť úpravy presne? Ak bola miestnosť jedinou miestnosťou, ktorú ste vymaľovali, máte priame výdavky, ktoré sú odpočítateľné v plnej výške.

Nepriame výdavky sú výdavky, ktoré sa vzťahujú na celý obytný priestor. Môže sa použiť nájom alebo hypotekárny úrok. Môžu byť použité inžinierske siete. Môže byť použité poistenie nájomcu alebo majiteľa domu. Nepriame výdavky sa vynásobia obchodným percentom na výpočet odpočítateľnej časti. Na objasnenie, ak váš obchodný priestor predstavuje 15% z vášho celkového životného priestoru, platíte za prenájom 1,000 150 dolárov mesačne, za každý mesiac, v ktorom máte obchodnú oblasť, je odpočítateľných XNUMX dolárov mesačne.

Dane zo samostatnej zárobkovej činnosti

Pozrime sa na platenie daní. Vaša firma tento rok zarobila po výdavkoch 15,000 1,842 dolárov. [Poznámka: Toto platí pre fotografov živnostníkov, nie pre korporácie.] Teraz máte daň za samostatnú zárobkovú činnosť vo výške XNUMX XNUMX dolárov. Prečo musíte všetky tieto ďalšie peniaze platiť na konci roka len preto, že ste živnostník?

Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti je časťou daní zo sociálneho zabezpečenia a z poistenia zamestnávateľa a zamestnávateľa. Ak ste zamestnancom, váš zamestnávateľ vám zrazí váš podiel a zaplatí ich podiel z týchto daní. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, nemá kto zraziť dane alebo zaplatiť zamestnávateľovi podiel. Je vašou zodpovednosťou zaplatiť celú sumu daní zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.

Ako môžete zabrániť tomu, aby ste na konci roka nemuseli platiť dane paušálne? Vykonajte odhadované platby daní. Tieto platby sa uskutočňujú štyrikrát ročne. Predstavujú pohodlný spôsob platenia daní s flexibilným príjmom. Keď sa s rastom firmy zvyšuje daň na samostatnú zárobkovú činnosť, mnoho majiteľov firiem zvažuje výhody začlenenia.

Daňové tipy pre fotografov

Niekoľko ďalších tipov na výdavky, ktoré by mohli pomôcť vášmu podnikaniu:

1. Sponzorujte tanečnú skupinu, športový tím alebo inú organizáciu, ktorá zverejní vaše obchodné meno pre ostatných. Je to reklamný náklad!
2. Ak platíte niekomu, kto vám pomôže s projektom, suma, ktorú mu zaplatíte, môže byť nákladom na dohodu. To nezahŕňa sumy vyplatené bežným zamestnancom. Môže sa od vás vyžadovať vydanie formulára 1099 akejkoľvek fyzickej osobe, ktorej zaplatíte 600 dolárov alebo viac za jeden rok.
3. Ak platíte poistenie na ochranu vášho zariadenia alebo investície do podniku, sú tieto výdavky odpočítateľné.
4. Kúpa alebo prenájom ateliéru alebo kancelárskych priestorov je obchodný náklad.
5. Advokátske a účtovnícke poplatky za vaše podnikanie sú nákladmi na podnikanie.
6. Nezabudnite si uchovať potvrdenia o papieri, ktorý používate pre zmluvy a obchodné dokumenty! Zahrňte náklady na prázdne disky CD pre digitálne prenosy, atrament do tlačiarne, ak tlačíte obrázky svojich klientov, poštovné za produkty na prepravu a všetky ďalšie náklady spojené s kanceláriou, ktoré podnikáte.
7. Fotografi majú zariadenie opravené a udržiavané! Tieto potvrdenky si uložte. Ak neudržíte svoje vybavenie v dobrom stave, nemôžete dosahovať príjem. Je to dôležitý výdavok!
8. Tu nájdete svoje rekvizity, náhradné batérie, pamäťové karty, tašky na prenášanie, kulisy, vaše Akcie MCPa ďalšie nástroje na úpravy.
9. Ak sa vyžaduje, aby ste mali oprávnenie na podnikanie, môžete si odpočítať náklady na licenciu.
10. Počas jazdy medzi obchodnými cieľmi si majte záznamy o kilometroch. Výdavky na vozidlo najlepšie podporia denníky kilometrov. Denníky kilometrov by mali obsahovať minimálne dátum, vzdialenosť a účel cesty.
11. Pre cieľového fotografa si nechajte doklady o nasledujúcich výdavkoch mimo domova: letenky, prenájom automobilov / taxíky / verejná doprava, strava, ubytovanie, pranie bielizne a obchodné hovory.
12. Živnostenské dôchodkové plány sa odpočítavajú od vášho celkového príjmu.
13. Samostatne zárobkové zdravotné poistenie, ak nemáte nárok na krytie z iných zdravotných poistení, sa odpočítava z vášho celkového príjmu.
14. Vzdelávanie. Fotografi sa stále učia. Výdavky na vzdelanie, ktoré zlepšujú kvalitu vašej práce a vznikajú s motívom zvýšenia vášho zisku, sú výdavky. Preto Semináre online školenia MCP môžu byť použité ako výdavky na podnikanie.
15. V neposlednom rade existuje veľa ľudí, ktorí dostávajú daňové poradenstvo od ľudí, ktorí nie sú kvalifikovaní na poskytovanie daňového poradenstva. Skôr ako sa spoľahnete na radu niekoho iného, ​​zaistite bezpečnosť svojho podnikania u niekoho, kto dokonale rozumie daňovým zákonom, ktoré sa týkajú vášho podnikania.

 

Vynikajúceho sprievodcu federálnymi daňovými povinnosťami pre malé podniky nájdete na adrese: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Tento príspevok napísal Ryne Galiszewski-Edwards, majiteľ spoločnosti Fall In Love With Me Today Photography. Ryne prevádzkuje svoje fotografické podnikanie so svojím manželom Justinom. Je tiež ostrieľanou daňovou poradkyňou s certifikáciou Small Business Certification a lektorkou rôznych daňových kurzov.