Posebni davčni nasveti: kako lahko fotografi od IRS dobijo pravi pogled

Ali upoštevate Davčni zakoni ZDA? Se sploh zavedate, kaj iskati? Naj vam pomagamo s tem informativnim vodnikom.

Zavrnitev odgovornosti: Ta priročnik je napisan na podlagi davčne zakonodaje ZDA. Zakoni se lahko razlikujejo od države do države, saj vsi državni davčni zakoni ne temeljijo na zveznih davčnih zakonih. Ta članek naj bi služil kot informativni vodič. Bralci iz Združenih držav se morajo posvetovati z registriranim pripravljavcem davčne napovedi, da dobijo davčne in računovodske nasvete. Mednarodni bralci se morajo za pojasnila glede davčne zakonodaje posvetovati s svojim lokalnim davčnim organom.

 

Hobi proti poslu

Prvi pomemben premislek pri odločanju, kako urediti dokumente za davčni čas, je: Ali ste hobi ali podjetje? Služba za notranje prihodke razliko opredeli z izjavo, da ima podjetje "motiv dobička". IRS vam omogoča, da se sami odločite. Vendar se bodo odločili, da se bodo odločili za vas, če boste od vas odšteli davke in ne boste ustvarili dobička v vsaj treh od zadnjih petih davčnih let.

Kot fotograf si pri odločitvi, ali imate podjetje ali hobi za davčne namene, zastavite nekaj vprašanj.

1. Ali svojemu delu namenjam precej časa?  Občasno fotografiranje družinskih funkcij in prodaja odtisov davčne uprave morda ne bo prepričalo, da imate profitni motiv.
2. Ali sem dovolj razgledan za uspešno poslovanje?  Vodenje fotografskega podjetja se ne vrti le okoli poznavanja fotoaparata in programske opreme za urejanje. Če niste dobro seznanjeni z vidiki fotografskega posla, je manjša verjetnost, da boste zaslužili, večja verjetnost, da vas bodo obravnavali kot hobi.
3. Ali izboljšujem svoje načine delovanja, da lahko zaslužim?  To je zelo pomembno za fotografsko dejavnost. Fotografija vedno napreduje. Izide nova oprema, izidejo novi izdelki, postajajo priljubljeni novi slogi, cene se spreminjajo. Če ne sledite, boste morda izgubili posel s fotografi, ki sledijo, kar lahko obremeni vaš dobiček.

Za nadaljnje branje o hobiju in poslu glejte članek IRS:

Državni zakoni

Državni zakoni, ki zajemajo davek na dohodek, davek od dohodkov pravnih oseb in prometni davek, se lahko razlikujejo glede na državo. Nekatere države lahko od fotografov zahtevajo, da zadržijo davek na promet samo za odtise in izdelke, medtem ko lahko druge države od fotografov odtegnejo davek na promet pri digitalnih prenosih. Nekatere države zahtevajo licenco za fotografiranje, druge pa ne. Preden vložite davke za svoje podjetje, se prepričajte, da spoštujete državne zakone. Če imate težave z razumevanjem državne zakonodaje, imajo številne države odprte telefonske številke za davke na mala podjetja / podjetja, ki vam omogočajo, da se pogovorite z nekom, ki vam lahko pojasni vaše odgovornosti. Morda se boste morda želeli obrniti tudi na davčnega odvetnika.

Prihodki in odhodki

V skladu z ameriškim davčnim zakonikom moramo prijaviti ves dohodek, razen če je določen kot neobdavčen, in od nas se pričakuje (in v nekaterih primerih zahteva) odbitke za razumne poslovne stroške. Kako zagotovimo, da upoštevamo ta pravila? Začnite z vodenjem vseh potrdil. Vodite dnevnik svojih služb in dohodka, ki ga zanje prejemate. Številni fotografi uporabljajo programsko opremo za upravljanje prihodkov in stroškov.

V vseh podjetjih v ZDA morajo biti odhodki, navedeni v davčnih napovedih, "običajni in nujni". Ne pozabite ločevati poslovnih stroškov od osebnih. Odtise, ki ste jih naročili v laboratoriju, lahko odštejete, da zagotovite stranko, ne morete pa odšteti odtisov, ki ste jih naročili iz laboratorija, za svojo osebno uporabo. Če je mogoče, poskusite ločeno opravljati poslovne in osebne nakupe. Za večino lastnikov podjetij je koristno, če si priskrbite ločen račun za preverjanje poslovanja in kreditno kartico. Če kupujete skupaj, si skupaj s potrdilom priložite opombo, v kateri opomnite, da je bil del nakupa oseben.

Amortizacija

Vsi smo navdušeni, ko kupimo nov fotoaparat, objektiv ali računalnik. To je nekaj novega za učenje, eksperimentiranje, delo in velik odbitek za to leto, kajne? Ni nujno. Vsa sredstva, ki jih kupite za svoje podjetje in bodo predvidoma trajala več kot eno leto, se »amortizirajo«. V tem letu se celotni stroški redno ne odštejejo. Namesto tega se sredstvu dodeli „življenjsko dobo razreda“, stroški pa se povrnejo v življenju.

Za primer uporabimo računalnik. Ravno ste kupili računalnik, vreden 1,500 USD, saj vaš stari računalnik ni sledil vaši hitrosti urejanja. Računalnik ima petletno življenje v razredu. 5 USD se dejansko odšteje v šestih letih z uporabo odstotkov iz amortizacijskih tabel.

Ali res kdo pričakuje, da bo imel računalnik pet let, preden se bo začela potreba po nadgradnji tehnologije? Pri amortizaciji sredstev obstajajo različne možnosti. Nekatera sredstva so lahko primerna za različne vrste amortizacije. Če želite izvedeti različne možnosti amortizacije, se pogovorite z registriranim pripravljavcem davčne napovedi, po možnosti tistim, ki ima poslovne izkušnje. Ne pozabite: ko začnete neko sredstvo amortizirati, boste morda predmet davka od prodaje poslovnega sredstva, če je prodano.

Našteta lastnina in vodenje evidence

Eden davčnih zakonov, ki je izjemno pomemben za fotografe: Fotografska oprema in računalniki veljajo za „last premoženja“ in zanje veljajo posebna pravila in omejitve. Zakaj? Nepremičnina, ki je na seznamu, je lastnina, ki se lahko uporablja v poslovne in osebne namene.

Če kupite opremo, za katero velja, da je lastnina na seznamu, je del vaše zahteve, da jo uporabite kot poslovni strošek, vodenje evidence. To se verjetno nikomur ne sliši zabavno. Kdo potrebuje še en zapis, da sledi? Če se poslovna uporaba vaše opreme kdaj vpraša, se lahko izkaže nujno.

Kako bi morali voditi evidenco? Enostavna rešitev je izdelava preglednice, v kateri je navedena vsa vaša oprema, kos za kosom, in vsakič, ko ste uporabili katero koli opremo. Vključite čas, ki ste ga porabili za uporabo opreme, in število posnetih posnetkov. Preverite, katera oprema je bila ob tej priložnosti uporabljena. Za pomemben dokaz uporabe naložite te digitalne negative na DVD-je, jih označite in shranite s svojimi zapisi. Veseli boste, da ste.

Poslovna uporaba doma

Koliko fotografskih podjetij deluje zunaj območja lastnikovega doma? Fotografi, ki so se odločili za najem ločenega pisarniškega prostora za svoje delo, imajo ugodnosti. Če delate zunaj doma, boste morda upravičeni do poslovne uporabe doma. To je na voljo najemnikom in lastnikom stanovanj.

Kako veste, ali lahko zahtevate poslovno uporabo doma? Da bi imeli pisarno ali delovni kotiček, temnico ali studio, ki izpolnjuje davčne zahteve, je treba pisarniški prostor redno in izključno uporabljati v poslovne namene. Za določitev odstotka vaše poslovne uporabe boste morali poznati kvadratne prostore pisarniških prostorov in kvadratne metre celotne bivalne površine.

V redu, uredili ste poslovno področje. Kaj lahko odštejete? Ko poslovno uporabljate dom, obstajajo neposredni in posredni stroški. Neposredni so stroški, ki veljajo samo za delovni prostor. Ste poslikali to sobo, da bi lahko vaše urejanje natančno zaključili? Če je bila soba edina soba, ki ste jo poslikali, imate neposredne stroške, ki so v celoti odbitni.

Posredni odhodki so odhodki, ki so veljali za celotno bivalno površino. Lahko se uporabijo obresti za najem ali hipoteko. Lahko se uporabljajo pripomočki. Lahko se uporabi zavarovanje najemnika ali lastnika stanovanja. Posredni stroški se pomnožijo s poslovnim odstotkom za izračun odbitnega dela. Pojasnimo, če vaš poslovni prostor predstavlja 15% celotne bivalne površine, plačujete najemnino 1,000 USD na mesec, 150 USD na mesec se odšteje za vsak mesec, ko imate poslovno območje.

Davki za samozaposlitev

Poglejmo plačevanje davkov. Vaše podjetje je letos po stroških zaslužilo 15,000 USD. [Opomba: To velja za samostojne fotografe, ne za korporacije.] Zdaj imate davek na samozaposlitev v višini 1,842 USD. Zakaj morate ob koncu leta plačati ves ta dodatni denar samo zato, ker ste samozaposleni?

Davek na samozaposlitev je del davkov na socialno varnost in Medicare za zaposlenega in delodajalca. Ko ste zaposleni, vaš delodajalec zadrži vaš delež in plača njihov delež teh davkov. Ko ste samozaposleni, nihče ne zadrži davkov ali plača dela delodajalca. Vaša odgovornost je plačati celoten znesek davkov na socialno varnost in Medicare.

Kako se lahko izognete plačilu davka v enkratnem znesku ob koncu leta? Naredite predvidena plačila davka. Ta plačila se izvedejo štirikrat na leto. So priročen način plačevanja davkov z dohodkom, ki je lahko prilagodljiv. Ko se z rastjo podjetja davki na samozaposlitev povečajo, mnogi lastniki podjetij razmislijo o prednostih ustanovitve podjetja.

Davčni nasveti za fotografe

Nekaj ​​dodatnih nasvetov glede stroškov, ki bi lahko pomagali vašemu podjetju:

1. Sponzorirajte plesno skupino, športno ekipo ali drugo organizacijo, ki bo ime vašega podjetja dala drugim. To je strošek oglaševanja!
2. Če nekomu plačate za pomoč pri projektu, je znesek, ki mu ga plačate, lahko pogodbeni stroški dela. To ne vključuje zneskov, izplačanih redno zaposlenim. Od posameznika, ki v enem letu plačate 1099 USD ali več, boste morda morali izdati obrazec 600.
3. Če plačate zavarovanje za zaščito opreme ali poslovne naložbe, so ti stroški odbitni.
4. Nakup ali najem studia ali pisarniškega prostora je poslovni strošek.
5. Stroški odvetništva in računovodstva za vaše podjetje so poslovni stroški.
6. Ne pozabite hraniti računov za papir, ki ga uporabljate za pogodbe in poslovne dokumente! Vključite stroške praznih zgoščenk za digitalne prenose, črnila za tiskalnik, če tiskate slike stranke, poštnine za izdelke za pošiljanje in druge stroške, povezane s pisarno, ki jih imate za svoje podjetje.
7. Fotografi imajo opremo popravljeno in vzdrževano! Shranite te račune. Če opreme ne vzdržujete v dobrem stanju, ne morete ustvariti dohodka. To je pomemben strošek!
8. Tukaj vključite svoje rekvizite, rezervne baterije, pomnilniške kartice, torbe za nošenje, kulise in svoje Dejanja MCPin druga orodja za urejanje.
9. Če morate imeti poslovno licenco, lahko odštejete stroške licence.
10. Med vožnjo med poslovnimi cilji hranite dnevnike prevoženih kilometrov. Stroške vozila najbolje podpirajo dnevniki kilometrine. Dnevniki kilometrine morajo vsebovati datum, razdaljo in namen potovanja.
11. Za ciljnega fotografa hranite račune za naslednje stroške, ko ni doma: letalske vozovnice, najem avtomobilov / taksijev / javni prevoz, obroki, prenočišča, pralnica in poslovni klici.
12. Samozaposleni pokojninski načrti se odštejejo od celotnega dohodka.
13. Samozaposlena zdravstvena zavarovanja se, če niste upravičeni do kritja po drugih policah zdravstvenega zavarovanja, odštejejo od celotnega dohodka.
14. Izobraževanje. Fotografi se vedno učijo. Stroški izobraževanja, ki izboljšajo kakovost vašega dela in nastanejo z motivom povečanja dobička, so stroški. Zato MCP-jevi spletni izobraževalni seminarji se lahko uporabijo kot poslovni odhodki.
15. Nenazadnje je veliko ljudi, ki prejemajo davčne nasvete od ljudi, ki niso usposobljeni za davčno svetovanje. Preden se zanesete na nasvet koga drugega, se obrnite na nekoga, ki dobro razume davčno zakonodajo, ki se nanaša na vaše podjetje, da bo vaše podjetje varno.

 

Odličen vodnik o zvezni davčni odgovornosti za mala podjetja najdete na: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

To objavo je napisal Ryne Galiszewski-Edwards, lastnik fotografije Fall In Love With Me Today. Ryne s svojim fotografom posluje s svojim možem Justinom. Je tudi sezonska davčna svetovalka s certifikatom za mala podjetja in inštruktorica različnih davčnih tečajev.