Посебни порезни савети: Како фотографи могу да виде прави поглед из порезне управе

Да ли сте у складу са Порески закони Сједињених Држава? Да ли сте уопште свесни на шта треба пазити? Допустите нам да вам помогнемо са овим информативним водичем.

Одрицање од одговорности: Овај водич је написан на основу пореског закона Сједињених Држава. Закони се могу разликовати од државе до државе јер се сви државни порезни закони не заснивају на савезним пореским законима. Овај чланак треба да послужи као информативни водич. Читаоци из Сједињених Држава треба да се консултују са регистрованим приправником пореза како би добили порезне и рачуноводствене савете. Међународни читаоци треба да се консултују са својим локалним пореским властима ради појашњења о пореским законима.

 

Хоби против бизниса

Прво важно разматрање при одлучивању о начину организовања докумената за пореско време је: Да ли сте хоби или посао? Управа за унутрашње приходе дефинише разлику проглашавајући да предузеће има „мотив добити“. Пореска управа вам омогућава да сами одлучите. Међутим, они ће размотрити да одаберу за вас ако потражујете пословне одбитке на порез и не остварујете добит у најмање три од претходних пет пореских година.

Као фотограф, када одлучујете да ли водите посао или имате хоби у пореске сврхе, поставите себи неколико питања.

1. Посвећујем ли пуно времена свом послу?  Повремено фотографисање породичних функција и продаја ваших отисака можда неће уверити пореску управу да имате мотив за зараду.
2. Да ли сам довољно упућен у успешно пословање?  Вођење фотографског посла не врти се само око познавања фотоапарата и софтвера за монтажу. Ако нисте упућени у аспекте фотографског посла, мања је вероватноћа да ћете донети профит и већа је вероватноћа да ћете се сматрати хобијем.
3. Да ли побољшавам своје методе рада како бих могао да профитирам?  Ово је веома важно за фотографски посао. Фотографија увек напредује. Излази нова опрема, излазе нови производи, нови стилови постају популарни, цене се мењају. Ако не идете у корак, можда губите посао од фотографа који то држе, што може оптеретити ваш профит.

Додатна читања о хобију и послу потражите у чланку ИРС:

Државни закони

Државни закони који покривају порез на добит, порез на добит и порез на промет могу се разликовати у зависности од државе. Неке државе могу захтевати од фотографа да задрже порез на промет само за отиске и производе, док друге државе могу захтевати од фотографа да задрже порез на промет за дигиталне трансфере. Неке државе захтевају лиценцу за рад фотографа, док друге не. Пре него што пријавите порез за своје предузеће, уверите се да се придржавате државних закона. Ако имате проблема са разумевањем државних закона, многе државе имају отворене телефонске линије за мала предузећа / корпорације које вам омогућавају да разговарате са неким ко вам може објаснити ваше одговорности. Такође, можда ћете желети да контактирате пореског адвоката.

Приходи и расходи

Према америчком порезном законику, морамо пријавити сав приход, осим ако није назначено да је неопорезив, а од нас се очекује (а у неким случајевима и захтева) одбијање за разумне пословне трошкове. Како осигуравамо да се придржавамо ових правила? Почните са чувањем свих рачуна. Водите евиденцију својих послова и прихода који за њих добијате. Многи фотографи користе софтвер за управљање приходима и трошковима.

У свим предузећима у Сједињеним Државама, трошкови наведени у пореским пријавама морају бити „уобичајени и неопходни“. Не заборавите да одвојите своје пословне трошкове од својих личних. Можете да одузмете отиске које наручите из лабораторије да бисте обезбедили клијента, али не можете да одузмете отиске које наручите из лабораторије за личну употребу. Ако је могуће, покушајте да обављате пословне и личне куповине одвојено. Већини власника предузећа сматра да је корисно добити засебан рачун за текући рачун и кредитну картицу. Ако купујете заједно, ставите белешку уз ту потврду подсећајући се да је део куповине личан.

Амортизација

Сви смо узбуђени када купимо нову камеру, сочиво или рачунар. То је нешто ново за научити, експериментисати, радити и велики одбитак за ту годину, зар не? Не нужно. Сва имовина коју купите за своје предузеће за коју се очекује да траје дуже од једне године „амортизује се“. Те године се редовно не одбија пуни трошак. Уместо тога, имовини се додељује „животни век“ и трошак се надокнађује током живота.

За пример послужимо се рачунаром. Управо сте купили тај рачунар од 1,500 долара јер ваш стари рачунар није ишао у корак са вашом брзином уређивања. Рачунар има петогодишњи живот у настави. 5 долара се заправо одузима током шест година, користећи проценте из табела амортизације.

Да ли неко заиста очекује да поседује рачунар пет година пре него што се покрене потреба за надоградњом технологије? Постоје различите опције када амортизујете имовину. Нека средства могу бити прихватљива за различите врсте амортизације. Разговарајте са регистрованим састављачем пореске пријаве, по могућности оним који има пословног искуства, како бисте сазнали различите опције које се односе на амортизацију. Имајте на уму, кад једном почнете да амортизујете неко средство, можда ћете бити подложни порезу на продају пословне имовине ако се прода.

Наведена имовина и вођење евиденције

Један порески закон који је изузетно важан за фотографе: Фотографска опрема и рачунари сматрају се „наведеном имовином“ и подлежу посебним правилима и ограничењима. Зашто? Наведена имовина је имовина која има потенцијал да се користи у пословне и личне сврхе.

Ако купите опрему која се сматра имовином са списка, део вашег захтева да бисте је користили као пословни трошак је вођење евиденције. Ово вероватно никоме не звучи забавно. Коме је потребан још један запис да би ишао у корак? Можда ће се показати виталним ако се икада доведе у питање пословна употреба ваше опреме.

Како треба да водите евиденцију? Једно једноставно решење је да направите прорачунску табелу са пописом све ваше опреме, део по део, и сваку прилику када сте користили било коју опрему. Укључите време проведено у коришћењу опреме и број снимљених снимака. Проверите која је опрема коришћена том приликом. За значајан доказ о употреби, уметните те дигиталне негативе на ДВД-ове, означите их и чувајте у својој евиденцији. Бићеш срећан што јеси.

Пословна употреба куће

Колико фотографских предузећа послује ван подручја у власниковом дому? Постоје погодности за оне фотографе који су одлучили да не изнајмљују засебан канцеларијски простор за свој посао. Ако радите ван куће, можда имате право да захтевате пословну употребу куће. Ово је доступно изнајмљивачима и власницима кућа.

Како знати да ли можете да затражите пословну употребу свог дома? Да би се канцеларија или радни простор, тамна комора или студио, који испуњавају пореске услове, имали у канцеларији, морају се редовно и искључиво користити у пословне сврхе. Треба да знате квадратуру вашег пословног простора и квадратуру укупне стамбене површине да бисте утврдили проценат ваше пословне употребе.

У реду, имате постављено пословно подручје. Шта можете одбити? Постоје директни и индиректни трошкови када пословно користите кућу. Директни су трошкови који се односе само на радни простор. Да ли сте сликали ту собу како би ваше уређивање могло бити тачно завршено? Ако је соба била једина соба коју сте осликали, имате директан трошак који се у потпуности може одбити.

Индиректни трошкови су издаци који су се односили на читаву животну површину. Могу се користити закупнине или хипотеке. Могу се користити комуналне услуге. Може се користити осигурање станара или власника куће. Индиректни трошкови се множе пословним процентом како би се израчунао одбитни део. Да појаснимо, ако ваш пословни простор чини 15% вашег укупног животног простора, месечно плаћате 1,000 УСД за кирију, 150 УСД месечно одбија се за сваки месец у коме имате пословно подручје.

Порези за самозапошљавање

Погледајмо плаћање пореза. Ваше предузеће је ове године зарадило 15,000 америчких долара. [Напомена: Ово се односи на фотографе самосталне предузетнике, а не на корпорације.] Сада имате порез за самозапошљавање у износу од 1,842 УСД. Зашто сав тај додатни новац морате да платите на крају године само зато што сте самозапослени?

Порез на самозапошљавање дио је пореза на социјално осигурање и Медицаре који плаћа запосленик и послодавац. Када сте запослени, ваш послодавац задржава ваш део и плаћа њихов део тих пореза. Када сте самозапослени, нико не може задржати порез или платити удео послодавца. Ваша је одговорност да платите целокупан износ пореза за социјално осигурање и Медицаре.

Како можете избећи да паушално плаћате порез на крају године? Извршите процењене порезе. Ове исплате се врше четири пута годишње. Они су погодан начин плаћања пореза уз приход који може бити флексибилан. Када се порези на самозапошљавање повећавају како предузеће расте, многи власници предузећа узимају у обзир предности оснивања.

Порески савети специфични за фотографе

Неколико додатних савета о трошковима који могу да помогну вашем пословању:

1. Спонзоришите плесну групу, спортски тим или другу организацију која ће другима објавити име вашег предузећа. То је трошак за оглашавање!
2. Ако платите некоме да вам помогне у пројекту, износ који му платите може бити уговорни трошак рада. Ово не укључује износе исплаћене редовним запосленима. Од вас ће можда бити затражено да издате образац 1099 било којој особи која платите 600 УСД или више у једној години.
3. Ако плаћате осигурање да бисте заштитили своју опрему или пословну инвестицију, ови трошкови се могу одбити.
4. Куповина или изнајмљивање студија или пословног простора је пословни трошак.
5. Адвокати и рачуноводствене накнаде за ваше пословање представљају пословне трошкове.
6. Не заборавите да чувате рачуне за папир који користите за уговоре и пословне документе! Укључите трошкове празних ЦД-ова за дигиталне трансфере, мастило за штампач ако штампате слике клијента, поштарину за производе за испоруку и све друге трошкове повезане са канцеларијом за ваше пословање.
7. Фотографи поправљају и одржавају опрему! Сачувајте те рачуне. Ако не одржавате опрему у добром стању, не можете остварити приход. То је важан трошак!
8. Овде укључујете своје реквизите, резервне батерије, меморијске картице, торбе за ношење, позадине и своје МЦП акцијеи други алати за уређивање.
9. Ако се од вас захтева пословна лиценца, смете одбити трошкове лиценце.
10. Водите евиденцију пређених километара током вожње између пословних одредишта. Трошкове возила најбоље подржавају дневници километраже. Евиденције пређених километара треба да садрже најмање датум, удаљеност и сврху путовања.
11. За фотографа одредишта, чувајте рачуне за следеће трошкове док нисте код куће: авионске карте, изнајмљивање аутомобила / такси / јавни превоз, оброци, смештај, прање веша и пословни позиви.
12. Самозапослени пензиони планови одбијају се од вашег укупног дохотка.
13. Самостално здравствено осигурање, ако немате право да будете обухваћени другим полисама здравственог осигурања, одбија се од вашег укупног дохотка.
14. Образовање. Фотографи увек уче. Трошкови образовања који побољшавају квалитет вашег рада и настали са мотивом повећања добити су трошкови. Стога, МЦП-ови мрежни семинари за обуку могу се користити као пословни трошкови.
15. И на крају, али не најмање важно, има много људи који примају пореске савете од људи који нису квалификовани за пореске савете. Пре него што се ослоните на туђи савет, обратите се некоме ко добро разуме пореске законе који се односе на ваше предузеће да бисте га заштитили.

 

Одличан водич за савезне пореске одговорности за мала предузећа можете пронаћи на: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ову објаву написао је Рине Галисзевски-Едвардс, власник компаније Фалл Ин Лове Витх Ме Тодаи Пхотограпхи. Рине послује са фотографијом са супругом Јустином. Такође је сезонски порески саветник са цертификатом за мала предузећа и инструктор разних пореских курсева.