Ushauri Maalum wa Ushuru: Jinsi Wapiga Picha Wanavyoweza Kupata Uonekano Sawa Kutoka kwa IRS

Je! Unafuata Sheria za Ushuru za Merika? Je! Unajua hata cha kutafuta? Wacha tukusaidie na mwongozo huu wa kuelimisha.

Onyo: Mwongozo huu umeandikwa kulingana na sheria ya ushuru ya Merika. Sheria zinaweza kutofautiana kutoka jimbo hadi jimbo kwani sio sheria zote za ushuru za serikali zinategemea sheria za ushuru za shirikisho. Nakala hii inamaanisha kutumika kama mwongozo wa habari. Wasomaji wa Merika wanapaswa kushauriana na mtayarishaji wa usajili wa ushuru aliyesajiliwa ili kupata ushauri wa ushuru na uhasibu. Wasomaji wa kimataifa wanapaswa kushauriana na mamlaka yao ya ushuru kwa ufafanuzi juu ya sheria za ushuru.

 

Hobby dhidi ya Biashara

Kuzingatia muhimu kwanza wakati wa kuamua jinsi ya kuandaa hati zako kwa wakati wa ushuru ni: Je! Wewe ni hobby au biashara? Huduma ya Mapato ya Ndani inafafanua tofauti hiyo kwa kutangaza biashara ina "nia ya faida." IRS hukuruhusu kujifanyia uamuzi mwenyewe. Walakini, watazingatia kufanya chaguo kwako ikiwa unadai punguzo la biashara kwenye ushuru wako na haubadilishi faida kwa angalau miaka mitatu ya ushuru iliyotangulia.

Kama mpiga picha, unapoamua ikiwa unaendesha biashara au una hobby kwa sababu za ushuru, jiulize maswali kadhaa.

1. Je! Ninatumia muda mwingi kwa kazi yangu?  Wakati mwingine kupiga picha kazi za familia na kuuza machapisho yako hakuwezi kushawishi IRS una nia ya faida.
2. Je! Nina ujuzi wa kutosha kuendesha biashara yenye mafanikio?  Kuendesha biashara ya upigaji picha hakuhusu tu maarifa ya programu ya kamera na uhariri. Ikiwa hauna ujuzi juu ya mambo ya biashara ya upigaji picha, una uwezekano mdogo wa kupata faida na una uwezekano mkubwa wa kuzingatiwa kuwa hobby.
3. Je! Ninaboresha njia zangu za utendaji ili nipate faida?  Hii ni muhimu sana kwa biashara ya upigaji picha. Upigaji picha unaendelea kila wakati. Vifaa vipya vinatoka, bidhaa mpya hutoka, mitindo mpya inakuwa maarufu, bei hubadilika. Ikiwa hauendelei, unaweza kupoteza biashara kwa wapiga picha ambao wanaendelea, ambayo inaweza kuweka shida kwa faida yako.

Kwa kusoma zaidi juu ya hobby dhidi ya biashara, rejea nakala ya IRS:

Sheria za Jimbo

Sheria za serikali zinazofunika ushuru wa mapato, ushuru wa kampuni, na ushuru wa mauzo zinaweza kutofautiana kulingana na serikali. Jimbo zingine zinaweza kuhitaji wapiga picha kuzuia ushuru wa mauzo kwenye chapa na bidhaa tu, wakati majimbo mengine yanaweza kuhitaji wapiga picha kuzuia ushuru wa mauzo kwenye uhamishaji wa dijiti. Mataifa mengine yanahitaji leseni kwa wapiga picha kufanya kazi wakati wengine hawawezi. Kabla ya kufungua ushuru kwa biashara yako, hakikisha unafuata sheria za jimbo lako. Ikiwa una shida kuelewa sheria za serikali, majimbo mengi yana nambari za ushuru za Biashara Ndogo / Ushirika ambazo zinakuruhusu kuzungumza na mtu anayeweza kuelezea majukumu yako. Unaweza pia kuwasiliana na wakili wa ushuru.

Mapato na Gharama

Kulingana na Kanuni ya Ushuru ya Merika, lazima tutaarifu mapato yote, isipokuwa imeainishwa kuwa hayawezekani, na tunatarajiwa (na katika hali zingine inahitajika) kuchukua punguzo kwa gharama nzuri za biashara. Je! Tunahakikishaje kuwa tunafuata sheria hizi? Anza na kuweka risiti zote. Weka kumbukumbu ya kazi zako na mapato unayopokea kwao. Wapiga picha wengi hutumia programu kudhibiti mapato na matumizi.

Katika biashara zote za Merika, gharama zilizoorodheshwa kwenye mapato ya ushuru lazima ziwe "za kawaida na za lazima." Lazima ukumbuke kutenganisha gharama za biashara yako na gharama zako za kibinafsi. Unaweza kutoa alama unazoagiza kutoka kwa maabara ili kumpa mteja lakini hauwezi kutoa alama unazoagiza kutoka kwa maabara kwa matumizi yako ya kibinafsi. Ikiwezekana, jaribu kufanya ununuzi wa biashara na ununuzi wa kibinafsi kando. Wamiliki wengi wa biashara wanaona inasaidia kupata akaunti tofauti ya kukagua biashara na kadi ya mkopo. Ikiwa unafanya ununuzi pamoja, weka barua na risiti hiyo ili kujikumbusha kuwa sehemu ya ununuzi ilikuwa ya kibinafsi.

Upungufu

Sote tunafurahi tunaponunua kamera mpya au lensi au kompyuta. Ni kitu kipya cha kujifunza, kujaribu, kufanya kazi na, na punguzo kubwa kwa mwaka huo, sivyo? Sio lazima. Mali yoyote unayonunua kwa biashara yako ambayo inatarajiwa kudumu zaidi ya mwaka mmoja ni "ya kushuka thamani." Gharama kamili haikatwi mara kwa mara mwaka huo. Badala yake, mali hiyo hupewa "maisha ya darasa" na gharama hurejeshwa kwa kipindi chote cha maisha.

Wacha tutumie kompyuta kwa mfano. Umenunua tu hiyo $ 1,500 kwa kuwa kompyuta yako ya zamani haikuendana na kasi yako ya kuhariri. Kompyuta ina maisha ya darasa la miaka 5. $ 1,500 kweli imepunguzwa kwa zaidi ya miaka sita, ikitumia asilimia kutoka kwa meza za uchakavu.

Je! Kuna mtu yeyote anatarajia kumiliki kompyuta kwa miaka mitano kabla ya hitaji la kuboreshwa kwa teknolojia kuanza? Kuna chaguzi tofauti wakati unapungua mali. Mali zingine zinaweza kustahiki aina tofauti za uchakavu. Ongea na mtayarishaji wa ushuru uliosajiliwa, ikiwezekana yule ambaye ana uzoefu katika biashara, ili kujua chaguzi tofauti zinazohusiana na kushuka kwa thamani. Kumbuka, mara tu unapoanza kushuka kwa thamani ya mali, unaweza kuwa chini ya ushuru kwa kuuza mali ya biashara ikiwa inauzwa.

Orodha zilizoorodheshwa za mali na kumbukumbu

Sheria moja ya ushuru ambayo ni muhimu sana kwa wapiga picha: Vifaa vya picha na kompyuta huchukuliwa kama "mali iliyoorodheshwa" na inafuata sheria na mipaka maalum. Kwa nini? Mali iliyoorodheshwa ni mali ambayo ina uwezo wa kutumiwa kwa madhumuni ya biashara na madhumuni ya kibinafsi.

Ikiwa unanunua vifaa ambavyo vinaonekana kama mali iliyoorodheshwa, sehemu ya mahitaji yako ili kuitumia kama gharama ya biashara ni kutunza kumbukumbu. Labda hii haionekani kama ya kufurahisha kwa mtu yeyote. Nani anahitaji rekodi nyingine ya kuendelea nayo? Inaweza kudhihirika kuwa muhimu ikiwa matumizi ya biashara ya vifaa vyako yanaulizwa.

Je! Unapaswa kudumishaje rekodi? Suluhisho moja rahisi ni kutengeneza orodha ya lahajedwali vifaa vyako vyote, kipande kwa kipande, na kila tukio ulitumia vifaa vyovyote. Jumuisha wakati uliotumia kutumia vifaa na idadi ya risasi zilizochukuliwa. Angalia ni vifaa gani vilivyotumiwa kwenye hafla hiyo. Kwa uthibitisho mkubwa wa matumizi, pakia hasi hizo za dijiti kwenye DVD, ziweke lebo, na uziweke na rekodi zako. Utafurahi ulifanya.

Matumizi ya Biashara ya Nyumbani

Ni biashara ngapi za upigaji picha zinazofanya kazi nje ya eneo la nyumba ya mmiliki? Kuna faida kwa wale wapiga picha ambao wamechagua kukodisha nafasi tofauti ya ofisi kwa kazi yao. Ikiwa unafanya kazi nje ya nyumba yako, unaweza kuwa na haki ya kudai matumizi ya biashara ya nyumba. Hii inapatikana kwa wakodishaji na wamiliki wa nyumba.

Je! Unajuaje ikiwa unaweza kudai matumizi ya biashara ya nyumba yako? Ili kuwa na ofisi ya nyumbani au eneo la kazi, chumba cha giza au studio, ambayo inakidhi mahitaji ya ushuru, nafasi ya ofisi lazima itumike mara kwa mara na kwa madhumuni ya biashara. Utahitaji kujua picha za mraba za nafasi ya ofisi yako na picha za mraba za eneo lote la kuishi ili kujua asilimia ya matumizi ya biashara yako.

Sawa, una eneo la biashara lililowekwa. Unaweza kuchukua nini? Kuna gharama za moja kwa moja na zisizo za moja kwa moja wakati una matumizi ya biashara nyumbani. Moja kwa moja ni gharama ambazo zinatumika kwa nafasi ya kazi tu. Je! Umepaka rangi chumba hicho ili uhariri wako ukamilike kwa usahihi? Ikiwa chumba kilikuwa chumba cha pekee ulichochora, una gharama ya moja kwa moja, ambayo inakatwa kikamilifu.

Gharama zisizo za moja kwa moja ni gharama ambazo zinatumika kwa eneo lote la kuishi. Riba ya rehani au rehani inaweza kutumika. Huduma zinaweza kutumiwa. Bima ya mpangaji au mmiliki wa nyumba inaweza kutumika. Gharama zisizo za moja kwa moja huzidishwa na asilimia ya biashara kuhesabu sehemu inayoweza kutolewa. Ili kufafanua, ikiwa nafasi ya biashara yako inachukua 15% ya nafasi yako ya kuishi, unalipa $ 1,000 kwa mwezi kwa kodi, $ 150 kwa mwezi hutolewa kwa kila mwezi una eneo la biashara.

Ushuru wa Kujiajiri

Wacha tuangalie kulipa kodi. Biashara yako ilitengeneza $ 15,000 mwaka huu baada ya matumizi. [Kumbuka: Hii inatumika kwa wapiga picha pekee, sio mashirika.] Sasa, una ushuru wa kujiajiri wa $ 1,842. Kwa nini lazima ulipe pesa hizi zote za mwisho mwishoni mwa mwaka kwa sababu tu umejiajiri?

Ushuru wa kujiajiri ni sehemu ya mfanyakazi na mwajiri wa Ushuru wa Jamii na Ushuru wa Medicare. Unapokuwa mfanyakazi, mwajiri wako anazuia sehemu yako na analipa sehemu yao ya ushuru huo. Unapojiajiri, hakuna mtu wa kuzuia ushuru au kulipa sehemu ya mwajiri. Huwa jukumu lako kulipa kiwango chote cha Usalama wa Jamii na ushuru wa Medicare.

Unawezaje kuepuka kulipa kodi kwa mkupuo mwishoni mwa mwaka? Fanya makadirio ya ushuru. Malipo haya hufanywa mara nne kwa mwaka. Ni njia rahisi ya kulipa ushuru na mapato ambayo yanaweza kubadilika. Wakati ushuru wa kujiajiri unapoongezeka wakati biashara inakua, wamiliki wengi wa biashara hufikiria faida za kuingizwa.

Vidokezo vya Ushuru Mahususi kwa Wapiga Picha

Vidokezo vingine vya matumizi ambayo inaweza kusaidia biashara yako:

1. Fadhili kikundi cha kucheza, timu ya michezo, au shirika lingine ambalo litaweka jina lako la biashara huko nje kwa wengine. Ni gharama ya matangazo!
2. Ikiwa unamlipa mtu kukusaidia kwa mradi, kiasi unachomlipa inaweza kuwa gharama ya mkataba wa kazi. Hii haijumuishi kiasi kinacholipwa kwa wafanyikazi wa kawaida. Unaweza kuhitajika kutoa fomu 1099 kwa mtu yeyote unayelipa $ 600 au zaidi kwa mwaka mmoja.
3. Ikiwa unalipa bima kulinda vifaa vyako au uwekezaji wa biashara, gharama hizi hukatwa.
4. Kununua au kukodisha studio au nafasi ya ofisi ni gharama za biashara.
5. Ada ya wakili na uhasibu kwa biashara yako ni gharama za biashara.
6. Usisahau kuweka risiti za karatasi unayotumia kwa mikataba na hati za biashara! Jumuisha gharama za CD tupu za uhamishaji wa dijiti, wino ya printa ikiwa unachapisha picha za mteja wako, posta ya bidhaa za usafirishaji, na gharama zingine zozote zinazohusiana na ofisi unayo kwa biashara yako.
7. Wapiga picha wamekarabati vifaa na kutunzwa! Hifadhi hizo risiti. Usipoweka vifaa vyako katika hali nzuri, huwezi kutoa mapato. Ni gharama muhimu!
8. Hapa ndipo unapojumuisha vifaa vyako, betri zako za ziada, kadi zako za kumbukumbu, mifuko yako ya kubeba, nyuma yako, yako Vitendo vya MCP, na zana zingine za kuhariri.
9. Ikiwa unahitajika kuwa na leseni ya biashara, unaruhusiwa kutoa gharama ya leseni.
10. Weka magogo ya mileage wakati wa kuendesha gari kati ya maeneo ya biashara. Matumizi ya gari yanasaidiwa zaidi na magogo ya mileage. Magogo ya mileage inapaswa kuwa na tarehe, umbali, na kusudi la safari hata kidogo.
11. Kwa mpiga picha wa marudio, weka risiti zako kwa gharama zifuatazo ukiwa mbali na nyumba: ndege, kukodisha gari / teksi / usafiri wa umma, chakula, makaazi, kufulia, na simu za biashara.
12. Mipango ya kustaafu ya kujiajiri hukatwa kutoka kwa mapato yako yote.
13. Bima ya afya ya kujiajiri, ikiwa hustahiki kufunikwa chini ya sera zingine za bima ya afya, hukatwa kutoka kwa mapato yako yote.
14. Elimu. Wapiga picha wanajifunza kila wakati. Gharama za elimu ambazo zinaboresha ubora wa kazi yako na inayopatikana kwa nia ya kuongeza faida yako ni gharama. Kwa hivyo, Semina za Mafunzo ya Mtandaoni za MCP inaweza kutumika kama gharama za biashara.
15. Mwishowe, kuna watu wengi ambao hupokea ushauri wa ushuru kutoka kwa watu ambao hawana sifa ya kutoa ushauri wa kodi. Kabla ya kutegemea ushauri wa mtu mwingine, wasiliana na mtu ambaye anaelewa vizuri sheria za ushuru zinazohusu biashara yako ili kuweka biashara yako salama.

 

Mwongozo bora juu ya Wajibu wa Ushuru wa Shirikisho la Biashara Ndogo unaweza kupatikana katika: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Chapisho hili liliandikwa na Ryne Galiszewski-Edwards, mmiliki wa Fall In Love With Me Today Photography. Ryne anafanya biashara yake ya kupiga picha na mumewe, Justin. Yeye pia ni mshauri wa kodi mwenye ujuzi na Udhibitisho wa Biashara Ndogo na mkufunzi wa kozi anuwai za ushuru.