Маслиҳати махсус оид ба андоз: Чӣ гуна аксбардорон метавонанд аз IRS назари дуруст пайдо кунанд

Оё шумо мувофиқат мекунед Қонунҳои андоз дар Иёлоти Муттаҳида? Оё шумо ҳатто медонед, ки чӣ бояд кард? Биёед дар ин дастури иттилоотӣ ба шумо кӯмак расонем.

Радди: Ин дастур дар асоси қонунҳои андози Иёлоти Муттаҳида навишта шудааст. Қонунҳо метавонанд аз як иёлот фарқ кунанд, зеро на ҳама қонунҳои андози иёлот бар қонунҳои федералии андоз асос ёфтаанд. Ин мақола бояд ҳамчун дастури иттилоотӣ хидмат кунад. Хонандагони Иёлоти Муттаҳида бояд бо омодагии ба қайд гирифташудаи эъломияи андоз муроҷиат кунанд, то маслиҳатҳои андоз ва баҳисобгирӣ гиранд. Хонандагони байналмилалӣ бояд барои муайян кардани қонунҳои андоз бо мақомоти андози маҳаллии худ машварат кунанд.

 

Хобби ва тиҷорат

Аввалин баррасии муҳим ҳангоми қабули қарор оид ба тарзи ташкили ҳуҷҷатҳои шумо барои вақти андоз ин аст: Шумо маҳфилӣ ё тиҷорат ҳастед? Хадамоти даромадҳои дохилӣ фарқиятро бо эълони тиҷорат "ҳадафи фоида" муайян мекунад. IRS ба шумо имкон медиҳад, ки барои худ тасмим гиред. Бо вуҷуди ин, онҳо интихоби худро барои шумо баррасӣ мекунанд, агар шумо дар бораи андозҳои худ тарҳҳои тиҷоратӣ талаб кунед ва ҳадди аққал дар се соли қаблии андоз фоида нагиред.

Ҳамчун суратгир, ҳангоми тасмим гирифтан дар бораи тиҷорат ё маҳфилҳои худ бо мақсади андозбандӣ, ба худ чанд савол диҳед.

1. Оё ман ба кори худ вақти зиёде сарф мекунам?  Баъзан аксбардории функсияҳои оилавӣ ва фурӯхтани осори худ метавонад IRS-ро ба шумо ғарази фоидаовар набошад.
2. Оё ман барои пешбурди тиҷорати муваффақ донишманд ҳастам?  Пешбурди тиҷорати аксбардорӣ на танҳо дар атрофи дониши камера ва нармафзори таҳрир сарукор дорад. Агар шумо дар бораи ҷанбаҳои тиҷорати аксбардорӣ огоҳӣ надошта бошед, эҳтимолан фоида камтар ба даст оред ва эҳтимолан як маҳфил маҳсуб шавед.
3. Оё ман усули корамро такмил медиҳам, то фоида ба даст орам?  Ин ба тиҷорати аксбардорӣ хеле марбут аст. Аксбардорӣ ҳамеша пеш меравад. Таҷҳизоти нав мебарояд, маҳсулоти нав мебарояд, услубҳои нав маъмул мешаванд, нархҳо тағир меёбанд. Агар шумо мувофиқат накунед, шумо метавонед тиҷоратро ба суратгирони аз даст додаатон гум кунед, ки ин метавонад ба фоидаи шумо фишор орад.

Барои маълумоти бештар дар бораи маҳфилӣ ва тиҷорат, ба мақолаи IRS муроҷиат кунед:

Қонунҳои давлатӣ

Қонунҳои иёлот, ки андоз аз даромад, андози корпоративӣ ва андози фурӯшро фаро мегиранд, метавонанд вобаста аз иёлот фарқ кунанд. Баъзе давлатҳо метавонанд аз суратгирҳо талаб кунанд, ки танҳо андозаҳои фурӯшро аз чопҳо ва маҳсулот ситонанд, дар ҳолате ки дигар давлатҳо метавонанд аз суратгирҳо талаб кунанд, ки андоз аз фурӯш аз интиқоли рақамиро нигоҳ доранд. Баъзе иёлотҳо барои корбарии аксбардорон иҷозатнома талаб мекунанд, дар ҳолате ки баъзеҳо наметавонанд. Пеш аз он ки шумо барои тиҷорати худ андоз супоред, боварӣ ҳосил кунед, ки қонунҳои давлататонро риоя мекунед. Агар шумо дар фаҳмидани қонунҳои давлат душворӣ кашед, дар бисёр иёлотҳо хати телефони боварии тиҷорати хурд / корпоративӣ мавҷуд аст, ки ба шумо имкон медиҳад бо касе сӯҳбат кунед, ки масъулияти шуморо шарҳ диҳад. Шумо инчунин метавонед бо як вакили андоз тамос гиред.

Даромад ва хароҷот

Тибқи Кодекси андози Иёлоти Муттаҳида, мо бояд ҳама даромадҳоро гузориш диҳем, агар он барои андозбандӣ нашуда бошад ва мо интизор мешавем (ва дар баъзе ҳолатҳо талаб карда мешавад) барои хароҷоти оқилонаи тиҷорат. Чӣ гуна мо кафолат медиҳем, ки ин қоидаҳоро риоя мекунем? Бо нигоҳ доштани ҳама квитансияҳо оғоз кунед. Рӯйхати корҳо ва даромадеро, ки барои онҳо мегиред, сабт кунед. Бисёр аксбардорон нармафзорро барои идоракунии даромад ва хароҷоти худ истифода мебаранд.

Дар ҳама корхонаҳои Иёлоти Муттаҳида хароҷоти дар эъломияҳои андоз номбаршуда бояд "оддӣ ва зарурӣ" бошанд. Шумо бояд фаромӯш накунед, ки хароҷоти тиҷорати худро аз хароҷоти шахсии худ ҷудо кунед. Шумо метавонед чопҳоеро, ки шумо аз лаборатория фармоиш медиҳед, барои пешниҳоди муштарӣ гиред, аммо шумо наметавонед чопҳои фармоишии худро аз озмоишгоҳ барои истифодаи шахсии худ бардоред. Агар имконпазир бошад, кӯшиш кунед, ки хариди тиҷорӣ ва хариди шахсиро алоҳида анҷом диҳед. Аксари соҳибони корхонаҳо гирифтани ҳисоби алоҳидаи тиҷорӣ ва корти кредитиро муфид медонанд. Агар шумо якҷоя харидҳоро анҷом диҳед, бо он квитансия қайдро ба худ хотиррасон кунед, ки қисми харид шахсӣ буд.

Амалиёт

Ҳангоми харидани камера ё линза ё компютери нав ҳамаи мо ба ҳаяҷон меоем. Ин чизи навест барои омӯхтан, таҷриба кардан, кор кардан ва тарҳи калон барои он сол, дуруст аст? Ҳатман не. Ҳар дороие, ки шумо барои тиҷорати худ харидед, ки интизор меравад, ки зиёда аз як сол тӯл бикашад, «фарсуда мешавад». Он сол арзиши пурраи он мунтазам гирифта намешавад. Ба ҷои ин, ба актив "ҳаёти синфӣ" таъин карда мешавад ва хароҷот дар тӯли ҳаёт барқарор карда мешавад.

Барои мисол аз компютер истифода мекунем. Шумо он компютерро 1,500 доллар харидед, зеро компютери кӯҳнаи шумо ба суръати таҳрири шумо мувофиқат намекард. Компютер ҳаёти синфии 5-сола дорад. 1,500 доллар воқеан дар тӯли шаш сол бо истифода аз фоизи ҷадвалҳои амортизатсионӣ тарҳ карда мешавад.

Оё касе воқеан интизор аст, ки то оғози ниёз ба такмили технология панҷ сол соҳиби компютер бошад? Ҳангоми коҳиш додани дороиҳо имконоти гуногун мавҷуданд. Баъзе дороиҳо метавонанд барои намудҳои гуногуни амортизатсия мувофиқат кунанд. Барои омӯхтани имконоти гуногуни марбут ба амортизатсия бо омодагии ба қайд гирифташудаи эъломияи андоз, беҳтараш бо касе, ки таҷрибаи тиҷоратӣ дорад, сӯҳбат кунед. Дар хотир доред, ки вақте шумо амортизатсияро оғоз мекунед, агар шумо фурӯхта шавед, агар шумо онро фурӯшед, андоз ситонида мешавад.

Рӯйхати амвол ва нигоҳ доштани сабтҳо

Як қонуни андоз, ки барои суратгирҳо бениҳоят муҳим аст: Таҷҳизоти суратгирӣ ва компютерҳо "амволи номбаршуда" ба ҳисоб мераванд ва таҳти қоидаҳо ва ҳудуди махсус қарор мегиранд. Чаро? Амволи номбаршуда амволе мебошад, ки имкон дорад барои мақсадҳои тиҷоратӣ ва мақсадҳои шахсӣ истифода шавад.

Агар шумо таҷҳизоте харед, ки амволи номбаршуда ҳисобида мешавад, як қисми талаботи шумо бо мақсади истифодаи он ҳамчун хароҷоти тиҷорӣ сабтҳо мебошад. Ин эҳтимолан ба касе монанд нест. Барои ба даст овардани сабти дигаре ба кӣ ниёз дорад? Он метавонад ҳаётан муҳим бошад, агар истифодаи тиҷорати таҷҳизоти шумо ҳамеша пурсида шавад.

Чӣ гуна шумо бояд сабтро пеш баред? Як роҳи ҳалли оддӣ ин тартиб додани ҷадвали электронии рӯйхати ҳамаи таҷҳизоти шумо, қисм ба қисм ва ҳар як ҳолатест, ки шумо ягон таҷҳизотро истифода бурдед. Вақти истифодаи таҷҳизот ва миқдори аксҳои гирифташударо илова кунед. Санҷед, ки кадом таҷҳизот дар ин маврид истифода шудааст. Барои исботи назарраси истифода, он манфҳои рақамиро ба DVD-ҳо бор кунед, онҳоро нишона кунед ва онҳоро бо сабтҳои худ нигоҳ доред. Шумо аз он хурсанд мешавед.

Истифодаи тиҷории хона

Чӣ қадар тиҷорати аксбардорӣ аз як минтақаи хонаи соҳибаш кор мекунад? Барои он аксбардорон имтиёзҳое мавҷуданд, ки барои иҷрои корашон аз утоқи кории алоҳида даст кашидаанд. Агар шумо берун аз хонаи худ кор кунед, шумо метавонед ҳуқуқ доред, ки истифодаи тиҷоратии манзилро талаб кунед. Ин барои иҷоракорон ва соҳибони хонаҳо дастрас аст.

Чӣ тавр шумо медонед, ки оё шумо даъвои истифодаи тиҷоратии хонаи худ карда метавонед? Барои доштани дафтари дохилӣ ё майдони корӣ, ҳуҷраи торик ё студия, ки ба талаботи андоз ҷавобгӯ бошад, фазои офис бояд мунтазам ва танҳо барои мақсадҳои тиҷоратӣ истифода шавад. Барои муайян кардани фоизи истифодаи тиҷорати шумо, ба шумо лозим аст, ки майдони квадратии майдони кории худ ва майдони квадратии масоҳати умумии истиқоматро бидонед.

Хуб, шумо як минтақаи тиҷоратӣ ташкил кардаед. Шумо чӣ тарҳ карда метавонед? Ҳангоми истифодаи тиҷории хона хароҷоти мустақим ва ғайримустақим мавҷуданд. Хароҷоте, ки танҳо ба фазои корӣ дахл доранд, мустақим мебошанд. Оё шумо он ҳуҷраро ранг кардед, то таҳрири шумо дақиқ ба анҷом расад? Агар ҳуҷра ягона ҳуҷраи рангкардаи шумо мебуд, шумо хароҷоти мустақим доред, ки пурра тарҳ карда мешавад.

Хароҷоти ғайримустақим хароҷоте мебошанд, ки ба тамоми минтақаи истиқоматӣ дахл доранд. Фоизи иҷора ё ипотека метавонад истифода шавад. Утилитаҳо метавонанд истифода шаванд. Сугуртаи ичоракор ё сохиби хона метавонад истифода шавад. Хароҷоти ғайримустақим бо фоизи корӣ зарб карда шуда, қисмати тарҳшаванда ҳисоб карда мешавад. Барои аниқтар кардан, агар фазои тиҷоратии шумо 15% аз майдони умумии истиқомати шуморо ташкил диҳад, шумо ҳар моҳ барои иҷора 1,000 доллар пардохт мекунед, дар як моҳ 150 доллар барои ҳар моҳе, ки шумо соҳаи тиҷорат доред, тарҳ карда мешавад.

Андозҳои худмаблағгузорӣ

Биёед ба пардохти андозҳо назар андозем. Тиҷорати шумо имсол пас аз хароҷот $ 15,000 ба даст овард. [Эзоҳ: Ин ба суратгирони соҳибкори инфиродӣ дахл дорад, на ба корпоратсияҳо.] Ҳоло шумо андоз аз ҳисоби шуғли мустақил 1,842 доллар доред. Чаро шумо бояд ҳамаи ин маблағҳои иловагиро дар охири сол танҳо ба хотири худмаблағгузорӣ пардохт кунед?

Андози худмаблағгузорӣ қисмҳои корманд ва корфармоии андозҳои амнияти иҷтимоӣ ва тиббӣ мебошад. Вақте ки шумо корманд ҳастед, корфармо ҳиссаи шуморо нигоҳ медорад ва ҳиссаи онҳоро аз он андозҳо пардохт мекунад. Вақте ки шумо мустақилона кор мекунед, касе нест, ки андозро нигоҳ дорад ё ҳиссаи корфарморо пардохт кунад. Пардохти тамоми маблағи андозҳои амнияти иҷтимоӣ ва тиббӣ масъулияти шумо мегардад.

Чӣ гуна шумо метавонед дар охири сол аз пардохти якбора андозҳо пешгирӣ кунед? Пардохтҳои тахминии андозро пардохт кунед. Ин пардохтҳо соле чор маротиба пардохт карда мешаванд. Онҳо роҳи мувофиқи пардохти андозҳо бо даромаде мебошанд, ки метавонанд чандир бошанд. Вақте ки андозҳо аз ҳисоби шуғли мустақил ҳангоми афзоиши тиҷорат зиёд мешаванд, бисёре аз соҳибони корхонаҳо манфиатҳои ҳамроҳшударо ба назар мегиранд.

Маслиҳатҳо оид ба андозбандии хоси суратгирон

Баъзе маслиҳатҳои иловагӣ дар бораи хароҷот, ки метавонанд ба тиҷорати шумо кӯмак расонанд:

1. Гурӯҳи рақсӣ, дастаи варзишӣ ё дигар ташкилотро сарпарастӣ кунед, ки номи тиҷорати шуморо дар он ҷо барои дигарон ҷойгир кунад. Ин хароҷоти таблиғ аст!
2. Агар шумо ба касе барои кумак ба шумо дар лоиҳае пардохт кунед, маблағе, ки шумо ба онҳо пардохт мекунед, метавонад хароҷоти меҳнатии шартномавӣ бошад. Ба ин маблағе, ки ба кормандони муқаррарӣ пардохт мешавад, дохил намешавад. Шояд аз шумо талаб карда шавад, ки ба ҳар як фарде, ки шумо дар як сол $ 1099 ё бештар аз он пардохт мекунед, варақаи 600 диҳед.
3. Агар шумо барои суғурта барои муҳофизати таҷҳизоти худ ё сармоягузории тиҷоратӣ пардохт кунед, ин хароҷот тарҳ карда мешаванд.
4. Харидан ё иҷора гирифтани студия ё утоқи корӣ харҷи тиҷорат аст.
5. Адвокат ва пардохтҳои баҳисобгирии тиҷорати шумо хароҷоти тиҷорӣ мебошанд.
6. Нигоҳ доштани квитансияҳои коғазиро, ки шумо барои қарордодҳо ва ҳуҷҷатҳои тиҷорӣ истифода мебаред, фаромӯш накунед! Хароҷоти CD-ҳои холӣ барои интиқоли рақамӣ, рангҳои принтерро, агар шумо тасвирҳои муштарии худро чоп кунед, почта барои интиқоли маҳсулот ва ҳама гуна хароҷоти марбут ба идораро, ки шумо барои тиҷорати худ доред, дохил кунед.
7. Суратгирон таҷҳизотро таъмир ва нигоҳубин кардаанд! Он квитансияҳоро захира кунед. Агар шумо таҷҳизоти худро дар ҳолати хуб нигоҳ надоред, шумо наметавонед даромад ба даст оред. Ин хароҷоти муҳим аст!
8. Дар ин ҷо шумо реквизитҳо, батареяҳои эҳтиётӣ, кортҳои хотира, сумкаҳо, паспуштҳо ва чизҳои худро доред Амалҳои MCP, ва дигар абзорҳои таҳрир.
9. Агар аз шумо литсензияи тиҷорӣ талаб карда шавад, ба шумо иҷозат дода мешавад, ки арзиши литсензияро коҳиш диҳед.
10. Ҳангоми ҳаракат дар байни ҷойҳои корӣ журналҳои милро нигоҳ доред. Хароҷоти мошинҳо аз ҷониби сабтҳои масофа беҳтар карда мешаванд. Гузоришҳои масофа бояд ҳадди аққал таърих, масофа ва ҳадафи сафарро дар бар гиранд.
11. Барои аксбардори таъинот квитансияҳоятонро барои хароҷоти зерин дар хона дур нигоҳ доред: чиптаи ҳавопаймо, иҷораи мошинҳо / таксиҳо / нақлиёти ҷамъиятӣ, хӯрок, манзил, ҷомашӯӣ ва зангҳои корӣ.
12. Нақшаҳои нафақаи мустақил аз даромади умумии шумо тарҳ карда мешаванд.
13. Суғуртаи тиббии мустақил, агар шумо ҳуқуқи дар дигар полисҳои суғуртаи тиббӣ фаро гирифтан надошта бошед, аз даромади умумии шумо тарҳ карда мешавад.
14. Маориф. Суратгирон ҳамеша меомӯзанд. Хароҷоти таҳсилот, ки сифати кори шуморо беҳтар мекунад ва бо афзоиши фоидаи шумо ба амал меояд, хароҷот аст. Аз ин рӯ, Семинарҳои омӯзишии онлайнии MCP метавонад ҳамчун хароҷоти тиҷорӣ истифода шавад.
15. Дар ниҳоят, вале на камтар аз он, одамоне ҳастанд, ки маслиҳати андозро аз шахсоне мегиранд, ки барои додани машварати андоз нокифояанд. Пеш аз он ки ба маслиҳати каси дигар такя кунед, бо касе муроҷиат кунед, ки қонунҳои андозро, ки ба тиҷорати шумо марбутанд, хуб дарк кунад, то тиҷорати шуморо бехатар нигоҳ дорад.

 

Дастури аъло оид ба ӯҳдадориҳои андози федералии тиҷорати хурдро дар инҷо пайдо кардан мумкин аст: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ин навишта аз ҷониби Рейн Галисевский-Эдвардс, соҳиби Fall In Love With Me Today Photography навишта шудааст. Райн бизнеси аксбардории худро бо шавҳараш Ҷастин пеш мебарад. Вай инчунин як мушовири ботаҷрибаи андоз бо Сертификати тиҷорати хурд ва инструктори курсҳои гуногуни андоз мебошад.