คำแนะนำพิเศษด้านภาษี: ช่างภาพจะได้รับภาพลักษณ์ที่ถูกต้องจาก IRS ได้อย่างไร

คุณปฏิบัติตามหรือไม่ กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาเหรอ? คุณตระหนักถึงสิ่งที่ต้องค้นหาหรือไม่? ให้เราช่วยคุณด้วยคำแนะนำที่ให้ข้อมูลนี้

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: คู่มือนี้เขียนขึ้นตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกา กฎหมายอาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐเนื่องจากกฎหมายภาษีของรัฐบางรัฐไม่ได้อิงตามกฎหมายภาษีของรัฐบาลกลาง บทความนี้มีขึ้นเพื่อเป็นแนวทางในการให้ข้อมูล ผู้อ่านในสหรัฐอเมริกาควรปรึกษากับผู้จัดเตรียมการคืนภาษีที่จดทะเบียนเพื่อขอคำแนะนำด้านภาษีและการบัญชี ผู้อ่านจากต่างประเทศควรปรึกษากับหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่ของตนเพื่อขอความกระจ่างเกี่ยวกับกฎหมายภาษี

 

งานอดิเรกกับธุรกิจ

ข้อพิจารณาที่สำคัญประการแรกในการตัดสินใจว่าจะจัดระเบียบเอกสารของคุณอย่างไรสำหรับเวลาเสียภาษีคือคุณเป็นงานอดิเรกหรือธุรกิจ? Internal Revenue Service กำหนดความแตกต่างโดยการประกาศว่าธุรกิจมี“ แรงจูงใจในการทำกำไร” IRS ช่วยให้คุณสามารถตัดสินใจได้ด้วยตัวคุณเอง อย่างไรก็ตามพวกเขาจะพิจารณาเลือกให้คุณหากคุณอ้างว่าการหักภาษีทางธุรกิจของคุณและไม่ได้ทำกำไรอย่างน้อยสามปีจากห้าปีก่อนหน้า

ในฐานะช่างภาพเมื่อตัดสินใจว่าจะทำธุรกิจหรือมีงานอดิเรกเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีให้ถามตัวเอง

1. ฉันทุ่มเทเวลาให้กับงานเป็นจำนวนมากหรือไม่?  การถ่ายภาพหน้าที่ของครอบครัวและการขายภาพพิมพ์ของคุณเป็นครั้งคราวอาจไม่ทำให้กรมสรรพากรเชื่อว่าคุณมีแรงจูงใจในการทำกำไร
2. ฉันมีความรู้เพียงพอที่จะดำเนินธุรกิจที่ประสบความสำเร็จหรือไม่?  การดำเนินธุรกิจถ่ายภาพไม่ได้วนเวียนอยู่กับความรู้เกี่ยวกับกล้องถ่ายรูปและซอฟต์แวร์ตัดต่อเพียงอย่างเดียว หากคุณไม่มีความรู้เกี่ยวกับแง่มุมของธุรกิจถ่ายภาพคุณมีโอกาสน้อยที่จะได้รับผลกำไรและมีแนวโน้มที่จะถือเป็นงานอดิเรก
3. ฉันกำลังปรับปรุงวิธีการดำเนินงานเพื่อให้มีกำไรหรือไม่?  สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับธุรกิจการถ่ายภาพมาก การถ่ายภาพก้าวหน้าอยู่เสมอ อุปกรณ์ใหม่ออกมาผลิตภัณฑ์ใหม่ออกมารูปแบบใหม่เป็นที่นิยมราคาเปลี่ยนแปลง หากคุณตามไม่ทันคุณอาจสูญเสียธุรกิจให้กับช่างภาพที่กำลังตามทันซึ่งอาจสร้างความกดดันให้กับผลกำไรของคุณ

สำหรับการอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับงานอดิเรกกับธุรกิจโปรดดูบทความ IRS:

กฎหมายของรัฐ

กฎหมายของรัฐที่ครอบคลุมภาษีรายได้ภาษีนิติบุคคลและภาษีการขายอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับรัฐ บางรัฐอาจกำหนดให้ช่างภาพหักภาษีการขายสำหรับภาพพิมพ์และผลิตภัณฑ์เท่านั้นในขณะที่รัฐอื่น ๆ อาจกำหนดให้ช่างภาพต้องหักภาษีการขายสำหรับการถ่ายโอนดิจิทัล บางรัฐต้องมีใบอนุญาตสำหรับช่างภาพในการดำเนินการในขณะที่รัฐอื่นอาจไม่มี ก่อนที่คุณจะยื่นภาษีสำหรับธุรกิจของคุณตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายของรัฐของคุณ หากคุณมีปัญหาในการทำความเข้าใจกฎหมายของรัฐหลายรัฐมีสายด่วนภาษีธุรกิจขนาดเล็ก / นิติบุคคลที่ให้คุณพูดคุยกับคนที่สามารถอธิบายความรับผิดชอบของคุณได้ คุณอาจต้องการติดต่อทนายความด้านภาษี

รายได้และค่าใช้จ่าย

ตามรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาเราต้องรายงานรายได้ทั้งหมดเว้นแต่จะระบุว่าไม่ต้องเสียภาษีและเราคาดว่า (และในบางกรณีจำเป็น) จะหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สมเหตุสมผล เราจะแน่ใจได้อย่างไรว่าเราปฏิบัติตามกฎเหล่านี้ เริ่มต้นด้วยการเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมด เก็บบันทึกงานของคุณและรายได้ที่คุณจะได้รับ ช่างภาพจำนวนมากใช้ซอฟต์แวร์เพื่อจัดการรายรับและรายจ่าย

ในธุรกิจทั้งหมดของสหรัฐอเมริกาค่าใช้จ่ายที่ระบุไว้ในการคืนภาษีจะต้องเป็น "สามัญและจำเป็น" คุณต้องอย่าลืมแยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณออกจากค่าใช้จ่ายส่วนตัวของคุณ คุณสามารถหักภาพพิมพ์ที่คุณสั่งซื้อจากห้องปฏิบัติการเพื่อจัดหาลูกค้าได้ แต่คุณไม่สามารถหักภาพพิมพ์ที่คุณสั่งซื้อจากห้องปฏิบัติการเพื่อใช้งานส่วนตัวได้ ถ้าเป็นไปได้ให้พยายามทำการซื้อทางธุรกิจและการซื้อส่วนตัวแยกกัน เจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่พบว่ามีประโยชน์ในการแยกบัญชีตรวจสอบธุรกิจและบัตรเครดิต หากคุณทำการซื้อด้วยกันให้จดบันทึกพร้อมใบเสร็จเพื่อเตือนตัวเองว่าส่วนหนึ่งของการซื้อนั้นเป็นของส่วนตัว

การเสื่อมราคา

เราทุกคนรู้สึกตื่นเต้นเมื่อซื้อกล้องหรือเลนส์หรือคอมพิวเตอร์ใหม่ เป็นสิ่งใหม่ในการเรียนรู้ทดลองใช้งานและการหักเงินครั้งใหญ่สำหรับปีนั้นใช่ไหม? ไม่จำเป็น. สินทรัพย์ใด ๆ ที่คุณซื้อสำหรับธุรกิจของคุณซึ่งคาดว่าจะมีอายุมากกว่าหนึ่งปีจะ“ เสื่อมราคา” ค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะไม่ถูกหักเป็นประจำในปีนั้น แต่สินทรัพย์จะถูกกำหนด“ อายุชั้นเรียน” และค่าใช้จ่ายจะได้รับคืนตลอดอายุการใช้งาน

ลองใช้คอมพิวเตอร์เป็นตัวอย่าง คุณเพิ่งซื้อคอมพิวเตอร์เครื่องนั้นมูลค่า 1,500 เหรียญเนื่องจากคอมพิวเตอร์เครื่องเก่าของคุณไม่รองรับความเร็วในการแก้ไข คอมพิวเตอร์มีอายุการใช้งาน 5 ปี เงิน 1,500 ดอลลาร์จะถูกหักออกจริงในช่วงหกปีโดยใช้เปอร์เซ็นต์จากตารางค่าเสื่อมราคา

มีใครคาดหวังว่าจะเป็นเจ้าของคอมพิวเตอร์เป็นเวลาห้าปีก่อนที่ความจำเป็นในการอัพเกรดเทคโนโลยีจะเริ่มขึ้น? มีตัวเลือกที่แตกต่างกันเมื่อคุณคิดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ สินทรัพย์บางประเภทอาจมีสิทธิ์ได้รับค่าเสื่อมราคาประเภทต่างๆ พูดคุยกับผู้จัดเตรียมการคืนภาษีที่ลงทะเบียนแล้วโดยเฉพาะผู้ที่มีประสบการณ์ในธุรกิจเพื่อค้นหาตัวเลือกต่างๆที่เกี่ยวข้องกับการคิดค่าเสื่อมราคา โปรดทราบว่าเมื่อคุณเริ่มคิดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์คุณอาจต้องเสียภาษีจากการขายสินทรัพย์ทางธุรกิจหากมีการขาย

ทรัพย์สินที่จดทะเบียนและการเก็บรักษาบันทึก

กฎหมายภาษีอย่างหนึ่งที่มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับช่างภาพ: อุปกรณ์ถ่ายภาพและคอมพิวเตอร์ถือเป็น "ทรัพย์สินที่ระบุไว้" และอยู่ภายใต้กฎและข้อ จำกัด พิเศษ ทำไม? ทรัพย์สินที่จดทะเบียนเป็นทรัพย์สินที่มีศักยภาพในการใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจและวัตถุประสงค์ส่วนบุคคล

หากคุณซื้ออุปกรณ์ที่ถือว่าเป็นทรัพย์สินในรายการส่วนหนึ่งของความต้องการของคุณเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคือการเก็บบันทึก เรื่องนี้อาจฟังดูไม่สนุกสำหรับทุกคน ใครต้องการบันทึกอื่นเพื่อติดตาม? อาจพิสูจน์ได้ว่ามีความสำคัญหากมีการสอบสวนการใช้อุปกรณ์ของคุณในทางธุรกิจ

คุณควรรักษาบันทึกไว้อย่างไร? วิธีแก้ปัญหาง่ายๆวิธีหนึ่งคือจัดทำสเปรดชีตที่แสดงรายการอุปกรณ์ทั้งหมดของคุณทีละชิ้นและแต่ละครั้งที่คุณใช้อุปกรณ์ใด ๆ รวมเวลาที่คุณใช้อุปกรณ์และจำนวนภาพที่ถ่าย ตรวจสอบว่าอุปกรณ์ใดที่ใช้ในโอกาสนั้น ๆ สำหรับหลักฐานการใช้งานที่สำคัญให้โหลดฟิล์มเนกาทีฟดิจิทัลเหล่านั้นลงในดีวีดีติดป้ายกำกับและเก็บบันทึกของคุณไว้ คุณจะมีความสุขที่คุณทำ

การใช้ธุรกิจที่บ้าน

มีธุรกิจถ่ายภาพกี่แห่งที่ดำเนินการนอกพื้นที่ในบ้านของเจ้าของ? มีข้อดีสำหรับช่างภาพที่เลือกไม่เช่าพื้นที่สำนักงานแยกต่างหากสำหรับการทำงาน หากคุณกำลังทำงานนอกบ้านคุณอาจมีสิทธิ์อ้างสิทธิ์ในการใช้ที่บ้านเพื่อธุรกิจ นี้มีให้สำหรับผู้เช่าและเจ้าของบ้าน

คุณจะรู้ได้อย่างไรว่าคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในการใช้ที่บ้านของคุณทางธุรกิจได้หรือไม่? เพื่อให้มีสำนักงานในบ้านหรือพื้นที่ทำงานห้องมืดหรือสตูดิโอที่ตรงตามข้อกำหนดด้านภาษีจะต้องใช้พื้นที่สำนักงานเป็นประจำและเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจโดยเฉพาะ คุณจะต้องทราบตารางฟุตของพื้นที่สำนักงานและตารางฟุตของพื้นที่ใช้สอยทั้งหมดเพื่อกำหนดเปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจของคุณ

โอเคคุณตั้งค่าพื้นที่ธุรกิจแล้ว หักอะไรได้บ้าง? มีค่าใช้จ่ายทั้งทางตรงและทางอ้อมเมื่อคุณใช้ที่บ้านเพื่อธุรกิจ โดยตรงคือค่าใช้จ่ายที่ใช้กับพื้นที่ทำงานเท่านั้น คุณทาสีห้องนั้นเพื่อให้การแก้ไขของคุณเสร็จสมบูรณ์อย่างถูกต้องหรือไม่? หากห้องนั้นเป็นห้องเดียวที่คุณทาสีคุณมีค่าใช้จ่ายโดยตรงซึ่งหักได้ทั้งหมด

ค่าใช้จ่ายทางอ้อมคือค่าใช้จ่ายที่ใช้กับพื้นที่ใช้สอยทั้งหมด อาจใช้ดอกเบี้ยค่าเช่าหรือจำนอง อาจมีการใช้โปรแกรมอรรถประโยชน์ อาจใช้ประกันผู้เช่าหรือเจ้าของบ้าน ค่าใช้จ่ายทางอ้อมจะคูณด้วยเปอร์เซ็นต์ทางธุรกิจเพื่อคำนวณส่วนที่หักลดหย่อนได้ เพื่อความชัดเจนหากพื้นที่ธุรกิจของคุณคิดเป็น 15% ของพื้นที่ใช้สอยทั้งหมดคุณจ่ายค่าเช่าเดือนละ 1,000 เหรียญสหรัฐ 150 เหรียญต่อเดือนจะหักสำหรับแต่ละเดือนที่คุณมีพื้นที่ธุรกิจ

ภาษีการจ้างงานตนเอง

มาดูเรื่องการจ่ายภาษี ธุรกิจของคุณทำรายได้ 15,000 ดอลลาร์ในปีนี้หลังจากค่าใช้จ่าย [หมายเหตุ: ใช้กับช่างภาพเจ้าของคนเดียวไม่ใช่ บริษัท ] ตอนนี้คุณมีภาษีการจ้างงานตนเอง 1,842 เหรียญ ทำไมคุณต้องจ่ายเงินเพิ่มเติมทั้งหมดนี้เมื่อสิ้นปีเพียงเพราะคุณประกอบอาชีพอิสระ

ภาษีการจ้างงานตนเองคือภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare ของพนักงานและนายจ้าง เมื่อคุณเป็นลูกจ้างนายจ้างของคุณจะหักส่วนแบ่งของคุณและจ่ายส่วนแบ่งจากภาษีเหล่านั้น เมื่อคุณประกอบอาชีพอิสระจะไม่มีใครหักภาษีหรือจ่ายส่วนแบ่งของนายจ้าง เป็นความรับผิดชอบของคุณที่จะต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare ทั้งจำนวน

คุณจะหลีกเลี่ยงไม่ต้องจ่ายภาษีเป็นเงินก้อนในช่วงปลายปีได้อย่างไร? ชำระภาษีโดยประมาณ การชำระเงินเหล่านี้ทำสี่ครั้งต่อปี เป็นวิธีการชำระภาษีที่สะดวกสบายด้วยรายได้ที่สามารถยืดหยุ่นได้ เมื่อภาษีการจ้างงานตนเองเพิ่มขึ้นเมื่อธุรกิจเติบโตขึ้นเจ้าของธุรกิจจำนวนมากจะพิจารณาถึงประโยชน์ของการรวมกิจการ

เคล็ดลับภาษีเฉพาะสำหรับช่างภาพ

เคล็ดลับเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่อาจช่วยธุรกิจของคุณ:

1. สนับสนุนกลุ่มเต้นรำทีมกีฬาหรือองค์กรอื่น ๆ ที่จะนำชื่อธุรกิจของคุณไปเผยแพร่ให้คนอื่นเห็น เป็นค่าโฆษณา!
2. หากคุณจ่ายเงินให้ใครสักคนเพื่อช่วยเหลือคุณในโครงการจำนวนเงินที่คุณจ่ายให้อาจเป็นค่าจ้างแรงงานตามสัญญา นี่ยังไม่รวมถึงจำนวนเงินที่จ่ายให้กับพนักงานประจำ คุณอาจต้องออกแบบฟอร์ม 1099 ให้กับบุคคลใดก็ตามที่คุณจ่าย $ 600 หรือมากกว่าในหนึ่งปี
3. หากคุณจ่ายค่าประกันเพื่อปกป้องอุปกรณ์หรือการลงทุนทางธุรกิจของคุณค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะถูกหักออก
4. การซื้อหรือเช่าสตูดิโอหรือพื้นที่สำนักงานเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
5. ค่าทนายความและบัญชีสำหรับธุรกิจของคุณเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
6. อย่าลืมเก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับกระดาษที่คุณใช้สำหรับสัญญาและเอกสารทางธุรกิจ! รวมค่าซีดีเปล่าสำหรับการถ่ายโอนข้อมูลดิจิทัลหมึกเครื่องพิมพ์หากคุณพิมพ์ภาพของลูกค้าค่าไปรษณีย์สำหรับการจัดส่งสินค้าและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานที่คุณมีสำหรับธุรกิจของคุณ
7. ช่างภาพมีอุปกรณ์ซ่อมบำรุง! บันทึกใบเสร็จเหล่านั้น หากคุณไม่รักษาอุปกรณ์ของคุณให้อยู่ในสภาพดีคุณจะไม่สามารถสร้างรายได้ เป็นค่าใช้จ่ายที่สำคัญ!
8. ที่นี่คุณรวมอุปกรณ์ประกอบฉากแบตเตอรี่สำรองการ์ดหน่วยความจำกระเป๋าถือของคุณฉากหลังของคุณ การดำเนินการ MCPและเครื่องมือแก้ไขอื่น ๆ
9. หากคุณจำเป็นต้องมีใบอนุญาตประกอบธุรกิจคุณจะได้รับอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายของใบอนุญาต
10. เก็บบันทึกระยะทางขณะขับรถระหว่างจุดหมายปลายทางของธุรกิจ ค่าใช้จ่ายยานพาหนะได้รับการสนับสนุนอย่างดีที่สุดจากบันทึกระยะทาง บันทึกการสะสมไมล์ควรมีวันที่ระยะทางและวัตถุประสงค์ของการเดินทางอย่างน้อยที่สุด
11. สำหรับช่างภาพปลายทางโปรดเก็บใบเสร็จรับเงินของคุณไว้สำหรับค่าใช้จ่ายต่อไปนี้ขณะไม่อยู่บ้าน: ตั๋วเครื่องบินรถเช่า / แท็กซี่ / ขนส่งสาธารณะอาหารที่พักซักรีดและโทรศัพท์ติดต่อธุรกิจ
12. แผนการเกษียณอายุของตนเองจะถูกหักออกจากรายได้ทั้งหมดของคุณ
13. การประกันสุขภาพสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระหากคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับความคุ้มครองภายใต้นโยบายการประกันสุขภาพอื่น ๆ จะถูกหักออกจากรายได้ทั้งหมดของคุณ
14. การศึกษา. ช่างภาพมักจะเรียนรู้ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ปรับปรุงคุณภาพงานของคุณและเกิดขึ้นจากแรงจูงใจในการเพิ่มผลกำไรคือค่าใช้จ่าย ดังนั้น, สัมมนาอบรมออนไลน์ของ MCP อาจใช้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
15. สุดท้าย แต่ไม่ท้ายสุดมีหลายคนที่ได้รับคำแนะนำด้านภาษีจากผู้ที่ไม่มีคุณสมบัติในการให้คำแนะนำด้านภาษี ก่อนที่จะพึ่งพาคำแนะนำของผู้อื่นโปรดตรวจสอบกับบุคคลที่เข้าใจกฎหมายภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณอย่างละเอียดเพื่อให้ธุรกิจของคุณปลอดภัย

 

สามารถดูคำแนะนำที่ดีเยี่ยมเกี่ยวกับความรับผิดชอบด้านภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับธุรกิจขนาดเล็กได้ที่: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

โพสต์นี้เขียนโดย Ryne Galiszewski-Edwards เจ้าของ Fall In Love With Me Today Photography Ryne ดำเนินธุรกิจถ่ายภาพร่วมกับจัสตินสามีของเธอ นอกจากนี้เธอยังเป็นที่ปรึกษาด้านภาษีที่ช่ำชองกับ Small Business Certification และเป็นผู้สอนหลักสูตรภาษีต่างๆ