Espesyal na Payo sa Buwis: Paano Makukuha ng Mga Litratista ang Tamang Pagtingin Mula sa IRS

Sumusunod ka ba sa Mga Batas sa Buwis ng Estados Unidos? May kamalayan ka pa ba kung ano ang hahanapin? Tutulungan ka naming tulungan sa kaalamang ito.

Pagtanggi sa pananagutan: Ang patnubay na ito ay nakasulat batay sa batas sa buwis ng Estados Unidos. Ang mga batas ay maaaring magkakaiba sa bawat estado dahil hindi lahat ng mga batas sa buwis ng estado ay batay sa mga batas sa pederal na buwis. Ang artikulong ito ay sinadya upang maglingkod bilang isang gabay sa impormasyon. Ang mga mambabasa ng Estados Unidos ay dapat kumunsulta sa isang nakarehistrong naghanda sa pagbabalik ng buwis upang makakuha ng payo sa buwis at accounting. Ang mga internasyonal na mambabasa ay dapat kumunsulta sa kanilang lokal na awtoridad sa buwis para sa paglilinaw sa mga batas sa buwis.

 

Libangan kumpara sa Negosyo

Ang unang mahalagang pagsasaalang-alang kapag nagpapasya kung paano ayusin ang iyong mga dokumento para sa oras ng buwis ay: Ikaw ba ay isang libangan o isang negosyo? Tinutukoy ng Serbisyo sa Panloob na Kita ang pagkakaiba sa pamamagitan ng pagdedeklara ng isang negosyo na may isang "motibo ng kita." Pinapayagan ka ng IRS na gawin ang pagpapasiya para sa iyong sarili. Gayunpaman, isasaalang-alang nila ang pagpili para sa iyo kung inaangkin mo ang mga pagbawas sa negosyo sa iyong mga buwis at hindi lumiliko sa hindi bababa sa tatlo sa naunang limang taon ng buwis.

Bilang isang litratista, kapag nagpapasya kung nagpapatakbo ka ng isang negosyo o may libangan para sa mga layunin sa buwis, tanungin ang iyong sarili ng ilang mga katanungan.

1. Naglalaan ba ako ng isang malaking halaga ng oras sa aking trabaho?  Paminsan-minsan ang pagkuha ng litrato ng mga pagpapaandar ng pamilya at pagbebenta ng iyong mga kopya ay maaaring hindi kumbinsihin ang IRS na mayroon kang isang motibo sa kita.
2. May sapat ba akong kaalaman upang magpatakbo ng isang matagumpay na negosyo?  Ang pagpapatakbo ng isang negosyo sa potograpiya ay hindi lamang umiikot sa kaalaman ng isang camera at pag-edit ng software. Kung hindi ka may kaalaman tungkol sa mga aspeto ng isang negosyo sa potograpiya, mas malamang na makakuha ka ng kita at mas malamang na isaalang-alang na isang libangan.
3. Pinagbubuti ko ba ang aking mga pamamaraan ng pagpapatakbo upang kumita ako?  Ito ay napaka-kaugnay sa negosyo sa pagkuha ng litrato. Palaging umaasenso ang potograpiya. Lalabas ang mga bagong kagamitan, lalabas ang mga bagong produkto, maging popular ang mga bagong istilo, magbago ang presyo. Kung hindi ka nakakasabay, maaaring mawalan ka ng negosyo sa mga litratista na sumasabay, na maaaring makapagpahamak sa iyong kita.

Para sa karagdagang pagbabasa sa libangan kumpara sa negosyo, sumangguni sa artikulo ng IRS:

Batas ng Estado

Ang mga batas ng estado na sumasaklaw sa buwis sa kita, buwis sa korporasyon, at buwis sa pagbebenta ay maaaring magkakaiba depende sa estado. Ang ilang mga estado ay maaaring mangailangan ng mga litratista na pigilan ang buwis sa pagbebenta sa mga kopya at produkto lamang, habang ang ibang mga estado ay maaaring mangailangan ng mga litratista na pigilan ang buwis sa pagbebenta sa mga digital transfer. Ang ilang mga estado ay nangangailangan ng isang lisensya para sa mga litratista upang gumana habang ang iba ay maaaring hindi. Bago ka mag-file ng mga buwis para sa iyong negosyo, tiyaking sumusunod ka sa iyong mga batas sa estado. Kung nagkakaproblema ka sa pag-unawa sa mga batas ng estado, maraming mga estado ang may Mga hotline sa Small Business / Corporate tax na pinapayagan kang makipag-usap sa isang tao na maaaring ipaliwanag ang iyong mga responsibilidad. Maaari mo ring hilingin na makipag-ugnay sa isang abugado sa buwis.

Kita at Gastos

Ayon sa US Tax Code, dapat naming iulat ang lahat ng kita, maliban kung ito ay tinukoy na hindi mabuo, at inaasahan namin (at sa ilang mga kaso na kinakailangan) na kumuha ng mga pagbawas para sa makatuwirang gastos sa negosyo. Paano natin matiyak na sumusunod kami sa mga patakarang ito? Magsimula sa pag-iingat ng lahat ng mga resibo. Itago ang isang tala ng iyong mga trabaho at ang natanggap mong kita para sa kanila. Maraming mga litratista ang gumagamit ng software upang pamahalaan ang kanilang kita at gastos.

Sa lahat ng mga negosyo sa Estados Unidos, ang mga gastos na nakalista sa mga pagbabalik sa buwis ay dapat na "ordinary at kinakailangan." Dapat mong tandaan na ihiwalay ang iyong mga gastos sa negosyo mula sa iyong personal na gastos. Maaari mong ibawas ang mga naka-order na order sa iyo mula sa isang lab upang magbigay ng isang kliyente ngunit hindi mo maaaring ibawas ang mga print na nai-order mo mula sa isang lab para sa iyong personal na paggamit. Kung maaari, subukang magkahiwalay na gumawa ng mga pagbili sa negosyo at personal na pagbili. Karamihan sa mga may-ari ng negosyo ay nakakatulong na makakuha ng isang magkakahiwalay na account sa pag-check sa negosyo at credit card. Kung sama-sama kang bumili, maglagay ng tala kasama ang resibo na nagpapaalala sa iyong sarili na ang bahagi ng pagbili ay personal.

pamumura

Lahat kami ay nasasabik kapag bumili kami ng isang bagong camera o lens o computer. Ito ay isang bagong bagay upang matutunan, mag-eksperimento, makipagtulungan, at isang malaking pagbabawas para sa taong iyon, tama? Hindi kinakailangan. Ang anumang assets na binibili mo para sa iyong negosyo na inaasahang tatagal ng higit sa isang taon ay "mapagkakatiwalaan." Ang buong gastos ay hindi regular na ibabawas sa taong iyon. Sa halip, ang asset ay itinalaga ng isang "buhay sa klase" at ang gastos ay mababawi sa kurso ng buhay.

Gumamit tayo ng isang computer para sa isang halimbawa. Nabili mo lang ang $ 1,500 na computer na iyon dahil ang iyong lumang computer ay hindi nakakasabay sa iyong bilis ng pag-edit. Ang isang computer ay mayroong 5-taong buhay sa klase. Ang $ 1,500 ay talagang nabawasan sa loob ng anim na taon, na gumagamit ng mga porsyento mula sa mga talahanayan ng pamumura.

Mayroon bang talagang inaasahan na pagmamay-ari ng isang computer sa loob ng limang taon bago magsimula ang pangangailangan para sa mga pag-upgrade sa teknolohiya? Mayroong iba't ibang mga pagpipilian kapag nagpapahupa ka ng mga assets. Ang ilang mga pag-aari ay maaaring maging karapat-dapat para sa iba't ibang mga uri ng pamumura. Makipag-usap sa isang nakarehistrong naghanda sa pagbabalik ng buwis, mas mabuti ang may karanasan sa negosyo, upang malaman ang iba't ibang mga pagpipilian na nauugnay sa pamumura. Tandaan, sa sandaling masimulan mo ang pagpapahalaga sa isang pag-aari, maaari kang mapailalim sa buwis sa pagbebenta ng isang asset ng negosyo kung ito ay naibenta.

Nakalista na Mga Rekord ng Pag-aari at Pagpapanatili

Isang batas sa buwis na lubhang mahalaga sa mga litratista: Ang kagamitan sa computer at mga computer ay itinuturing na "nakalistang pag-aari" at napapailalim sa mga espesyal na patakaran at limitasyon. Bakit? Ang nakalistang pag-aari ay pag-aari na may potensyal na magagamit para sa mga hangarin sa negosyo at personal na layunin.

Kung bumili ka ng kagamitan na itinuring bilang nakalistang pag-aari, bahagi ng iyong kinakailangan upang magamit ito bilang gastos sa negosyo ay ang pag-iingat ng mga tala. Marahil ay hindi ito nakakatuwa sa sinuman. Sino ang nangangailangan ng isa pang rekord upang makasabay? Maaari itong patunayan na mahalaga kung ang paggamit ng negosyo ng iyong kagamitan ay tinanong.

Paano mo dapat panatilihin ang isang tala? Ang isang simpleng solusyon ay ang paggawa ng isang spreadsheet na nakalista sa lahat ng iyong kagamitan, piraso ng piraso, at bawat pagkakataon na ginamit mo ang alinman sa mga kagamitan. Isama ang oras na ginugol mo sa paggamit ng kagamitan at ang bilang ng mga kuha na kuha. Suriin kung aling kagamitan ang ginamit sa partikular na okasyon. Para sa malaking patunay ng paggamit, i-load ang mga digital na negatibo sa mga DVD, lagyan ng label ang mga ito, at panatilihin ang iyong mga talaan. Ikaw ay magiging masaya na ginawa mo.

Paggamit ng Negosyo ng Tahanan

Ilan sa mga negosyong litratista ang nagpapatakbo ng labas ng isang lugar sa bahay ng may-ari? Mayroong mga perks sa mga litratista na sumali sa pag-upa ng isang hiwalay na puwang ng tanggapan para sa kanilang trabaho. Kung nagtatrabaho ka sa labas ng iyong bahay, maaari kang may karapatang i-claim ang paggamit ng bahay ng bahay. Magagamit ito sa mga nangungupahan at may-ari ng bahay.

Paano mo malalaman kung maaari mong i-claim ang paggamit ng negosyo sa iyong bahay? Upang magkaroon ng isang tanggapan sa bahay o lugar ng trabaho, darkroom o studio, na nakakatugon sa mga kinakailangan sa buwis, ang puwang ng tanggapan ay dapat gamitin nang regular at eksklusibo para sa mga hangarin sa negosyo. Kailangan mong malaman ang parisukat na footage ng iyong puwang sa opisina at ang square square ng kabuuang lugar ng pamumuhay upang matukoy ang porsyento ng paggamit ng iyong negosyo.

Okay, mayroon kang isang lugar ng negosyo na na-set up. Ano ang maaari mong ibawas? Mayroong direkta at hindi direktang gastos kung mayroon kang paggamit sa bahay sa bahay. Direkta ang mga gastos na nalalapat lamang sa puwang ng trabaho. Pininturahan mo ba ang silid na iyon upang ang iyong pag-edit ay maaaring makumpleto nang tumpak? Kung ang silid ay ang tanging silid na iyong pininturahan, mayroon kang isang direktang gastos, na kung saan ay ganap na maibabawas.

Ang mga hindi tuwirang gastos ay gastos na inilapat sa buong lugar ng pamumuhay. Maaaring magamit ang interes sa renta o mortgage. Maaaring magamit ang mga utility. Maaaring magamit ang nangungupahan o seguro ng may-ari. Ang mga hindi tuwirang gastos ay pinarami ng porsyento ng negosyo upang makalkula ang maibabawas na bahagi. Upang linawin, kung ang puwang ng iyong negosyo ay account para sa 15% ng iyong kabuuang puwang sa pamumuhay, magbabayad ka ng $ 1,000 sa isang buwan para sa renta, $ 150 bawat buwan ay maaaring ibawas para sa bawat buwan na mayroon ka ng lugar ng negosyo.

Mga Buwis sa Pag-empleyo sa Sarili

Tingnan natin ang pagbabayad ng buwis. Ang iyong negosyo ay kumita ng $ 15,000 sa taong ito pagkatapos ng gastos. [Tandaan: Nalalapat ito sa nag-iisang litratong nagmamay-ari, hindi mga korporasyon.] Ngayon, mayroon kang isang buwis sa sariling pagtatrabaho na $ 1,842. Bakit mo kailangang bayaran ang lahat ng karagdagang pera sa pagtatapos ng taon dahil lamang sa ikaw ay nagtatrabaho sa sarili?

Ang buwis sa sariling empleyo ay bahagi ng empleyado at employer ng mga buwis sa Social Security at Medicare. Kapag ikaw ay isang empleyado, pinipigilan ng iyong employer ang iyong bahagi at binabayaran ang kanilang bahagi ng mga buwis na iyon. Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, walang sinumang maghawak ng mga buwis o magbayad sa bahagi ng employer. Naging responsibilidad mong bayaran ang buong halaga ng buwis sa Social Security at Medicare.

Paano mo maiiwasan na magbayad ng mga buwis sa isang lump sum sa pagtatapos ng taon? Gumawa ng tinantyang pagbabayad ng buwis. Ang mga pagbabayad na ito ay ginawa ng apat na beses sa isang taon. Ang mga ito ay isang maginhawang paraan ng pagbabayad ng buwis na may kita na maaaring maging may kakayahang umangkop. Kapag tumaas ang mga buwis sa sariling pagtatrabaho habang lumalaki ang isang negosyo, maraming mga may-ari ng negosyo ang isinasaalang-alang ang mga benepisyo ng pagsasama.

Tukoy sa Mga Tip sa Buwis sa Mga Litratista

Ang ilang karagdagang mga tip sa mga gastos na maaaring makatulong sa iyong negosyo:

1. Mag-sponsor ng isang pangkat ng sayaw, koponan sa palakasan, o iba pang samahan na maglalagay ng iyong pangalan ng negosyo doon para sa iba. Ito ay isang gastos sa advertising!
2. Kung magbabayad ka ng sinumang tutulong sa iyo para sa isang proyekto, ang halagang babayaran mo sa kanila ay maaaring isang gastos sa paggawa sa kontrata. Hindi kasama rito ang mga halagang binabayaran sa mga regular na empleyado. Maaaring kailanganin kang mag-isyu ng isang 1099 form sa sinumang indibidwal na babayaran mo ang $ 600 o higit pa sa isang taon.
3. Kung magbabayad ka para sa seguro upang maprotektahan ang iyong kagamitan o pamumuhunan sa negosyo, mababawas ang mga gastos na ito.
4. Ang pagbili o pag-upa ng isang puwang sa studio o opisina ay isang gastos sa negosyo.
5. Ang bayad sa abugado at accounting para sa iyong negosyo ay mga gastos sa negosyo.
6. Huwag kalimutan na itago ang mga resibo para sa papel na ginagamit mo para sa mga kontrata at mga dokumento sa negosyo! Isama ang mga gastos ng mga blangkong CD para sa mga digital transfer, printer ink kung i-print mo ang mga imahe ng iyong kliyente, selyo para sa mga produktong pagpapadala, at anumang iba pang gastos na nauugnay sa tanggapan para sa iyong negosyo.
7. Ang mga litratista ay may mga kagamitan na naayos at pinapanatili! I-save ang mga resibo. Kung hindi mo mapanatili ang iyong kagamitan sa mabuting kondisyon, hindi ka makakagawa ng kita. Ito ay isang mahalagang gastos!
8. Dito mo isinasama ang iyong mga props, iyong ekstrang baterya, iyong mga memory card, iyong mga dalang bag, iyong mga backdrop, iyong Mga Pagkilos ng MCP, at iba pang mga tool sa pag-edit.
9. Kung kinakailangan kang magkaroon ng isang lisensya sa negosyo, pinapayagan kang ibawas ang gastos ng lisensya.
10. Panatilihin ang mga mileage log habang nagmamaneho sa pagitan ng mga patutunguhan sa negosyo. Ang mga gastos sa sasakyan ay pinakamahusay na sinusuportahan ng mga mileage log. Ang mga log ng Mageage ay dapat maglaman ng petsa, distansya, at layunin ng paglalakbay sa pinakamaliit.
11. Para sa patutunguhang litratista, itago ang iyong mga resibo para sa mga sumusunod na gastos habang wala ka sa bahay: airfare, car Rentals / taxi / public transport, pagkain, panuluyan, labahan, at mga tawag sa negosyo.
12. Ang mga plano sa pagreretiro na nagtatrabaho sa sarili ay mababawas mula sa iyong kabuuang kita.
13. Ang pansariling trabaho na segurong pangkalusugan, kung hindi ka karapat-dapat na sakupin sa ilalim ng iba pang mga patakaran sa segurong pangkalusugan, ay mababawas mula sa iyong kabuuang kita.
14. Edukasyon. Palaging natututo ang mga litratista. Ang mga gastos sa edukasyon na nagpapabuti sa kalidad ng iyong trabaho at natamo na may motibo ng pagtaas ng iyong kita ay mga gastos. Samakatuwid, Mga seminar sa Online Training ng MCP maaaring magamit bilang gastos sa negosyo.
15. Huling ngunit hindi pa huli, maraming mga tao na tumatanggap ng payo sa buwis mula sa mga taong hindi kwalipikadong magbigay ng payo sa buwis. Bago umasa sa payo ng sinumang iba pa, suriin sa isang tao na lubusang nauunawaan ang mga batas sa buwis na nauugnay sa iyong negosyo upang mapanatiling ligtas ang iyong negosyo.

 

Ang isang mahusay na patnubay sa Mga Pananagutan sa Buwis sa Maliit na Negosyo ay matatagpuan sa: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ang post na ito ay isinulat ni Ryne Galiszewski-Edwards, may-ari ng Fall In Love With Me Today Photography. Pinapatakbo ni Ryne ang kanyang negosyo sa pagkuha ng litrato kasama ang asawa niyang si Justin. Siya rin ay isang bihasang tagapayo sa buwis na may Small Business Certification at isang nagtuturo ng iba't ibang mga kurso sa buwis.