Özel Vergi Önerileri: Fotoğrafçılar IRS'den Nasıl Doğru Görünümü Alabilir?

Uyumlu musunuz Amerika Birleşik Devletleri Vergi Kanunları? Ne arayacağının farkında mısın? Bu bilgilendirici kılavuzla size yardımcı olalım.

Feragatname: Bu kılavuz, Amerika Birleşik Devletleri vergi yasasına göre yazılmıştır. Tüm eyalet vergi yasaları federal vergi yasalarına dayanmadığından, yasalar eyaletten eyalete değişebilir. Bu makale bilgilendirme amaçlı bir rehber olarak hazırlanmıştır. Amerika Birleşik Devletleri okuyucuları, vergi ve muhasebe tavsiyesi almak için kayıtlı bir vergi beyannamesi hazırlayıcısına danışmalıdır. Uluslararası okuyucular, vergi yasalarına ilişkin açıklama için yerel vergi kurumlarına danışmalıdır.

 

Hobi ve İş

Belgelerinizi vergi zamanına göre nasıl düzenleyeceğinize karar verirken ilk önemli husus şudur: Bir hobi misiniz yoksa bir işletme misiniz? İç Gelir Servisi, bir işletmenin bir "kar amacı" olduğunu beyan ederek farkı tanımlar. IRS, kendiniz için karar vermenize izin verir. Ancak, vergilerinizden ticari kesinti talep ediyorsanız ve önceki beş vergi yılının en az üçünde kar elde etmiyorsanız, seçiminizi sizin yerinize yapmayı düşüneceklerdir.

Bir fotoğrafçı olarak, bir işletmeyi yönetip yönetmediğinize veya vergi amaçlı bir hobiniz olup olmadığına karar verirken kendinize bazı sorular sorun.

1. İşime önemli miktarda zaman ayırıyor muyum?  Ara sıra aile işlevlerini fotoğraflamak ve baskılarınızı satmak, IRS'yi bir kâr amacınız olduğuna ikna etmeyebilir.
2. Başarılı bir iş yürütmek için yeterince bilgili miyim?  Bir fotoğrafçılık işini yürütmek, yalnızca bir kamera ve düzenleme yazılımı bilgisi etrafında dönmez. Bir fotoğrafçılık işinin yönleri hakkında bilginiz yoksa, kar elde etme olasılığınız azalır ve hobi olarak görülme olasılığınız daha yüksektir.
3. Kar elde edebilmek için operasyon yöntemlerimi geliştiriyor muyum?  Bu, fotoğrafçılık işiyle çok alakalı. Fotoğrafçılık her zaman ilerliyor. Yeni ekipmanlar çıkıyor, yeni ürünler çıkıyor, yeni stiller popüler oluyor, fiyatlar değişiyor. Ayak uydurmuyorsanız, ayak uyduran fotoğrafçılara iş kaybediyor olabilirsiniz ve bu da karınızı zorlayabilir.

İş ve hobi hakkında daha fazla bilgi için IRS makalesine bakın:

Devlet Kanunları

Gelir vergisi, kurumlar vergisi ve satış vergisini kapsayan eyalet yasaları eyalete bağlı olarak değişebilir. Bazı eyaletler, fotoğrafçıların yalnızca baskılar ve ürünler için satış vergisi kesmesini zorunlu tutabilirken, diğer eyaletler fotoğrafçıların dijital transferlerde satış vergisi kesmesini isteyebilir. Bazı eyaletler, fotoğrafçıların çalışması için bir lisans gerektirirken, diğerleri olmayabilir. İşletmeniz için vergi beyan etmeden önce, eyalet yasalarınıza uyduğunuzdan emin olun. Eyaletin kanunlarını anlamakta güçlük çekiyorsanız, birçok eyalette sorumluluklarınızı açıklayabilecek biriyle konuşmanıza izin veren Küçük İşletme / Kurumlar vergisi yardım hatları vardır. Ayrıca bir vergi avukatıyla iletişime geçebilirsiniz.

Gelir ve gider

ABD Vergi Kanununa göre, vergilendirilemez olduğu belirtilmediği sürece tüm gelirleri rapor etmeliyiz ve makul ticari harcamalar için kesintiler yapmamız bekleniyor (ve bazı durumlarda gerekli). Bu kurallara uyduğumuzdan nasıl emin olabiliriz? Tüm makbuzları saklamakla başlayın. İşlerinizin ve onlar için aldığınız gelirin kaydını tutun. Birçok fotoğrafçı, gelirlerini ve giderlerini yönetmek için yazılım kullanır.

Birleşik Devletler'deki tüm işletmelerde, vergi beyannamelerinde listelenen harcamalar "olağan ve gerekli" olmalıdır. İş harcamalarınızı kişisel harcamalarınızdan ayırmayı unutmamalısınız. Bir laboratuardan sipariş ettiğiniz baskıları bir müşteriye temin etmek için düşebilirsiniz, ancak bir laboratuvardan sipariş ettiğiniz baskıları kişisel kullanımınız için mahsup edemezsiniz. Mümkünse, ticari satın alma ve kişisel satın alma işlemlerini ayrı ayrı yapmayı deneyin. Çoğu işletme sahibi, ayrı bir işletme çek hesabı ve kredi kartı edinmeyi yararlı bulmaktadır. Birlikte satın alma yapıyorsanız, satın alma işleminin bir kısmının kişisel olduğunu kendinize hatırlatan bu makbuzla birlikte bir not koyun.

Amortisman

Yeni bir kamera, lens veya bilgisayar satın aldığımızda hepimiz heyecanlanırız. O yıl için öğrenilmesi, denemesi, üzerinde çalışılması ve büyük bir kesinti yapılması yeni bir şey, değil mi? Şart değil. İşletmeniz için satın aldığınız ve bir yıldan uzun sürmesi beklenen herhangi bir varlık "amortismana tabi" dir. Tam maliyet o yıl düzenli olarak düşülmez. Bunun yerine, varlığa bir "sınıf ömrü" atanır ve maliyet, ömür boyunca geri alınır.

Örnek olarak bir bilgisayar kullanalım. Eski bilgisayarınız düzenleme hızınıza ayak uyduramadığından bu 1,500 dolarlık bilgisayarı satın aldınız. Bir bilgisayarın 5 yıllık bir sınıf ömrü vardır. 1,500 $, amortisman tablolarındaki yüzdeler kullanılarak altı yıl içinde düşülür.

Teknoloji yükseltmelerine ihtiyaç duyulmadan önce beş yıl boyunca bir bilgisayara sahip olmayı gerçekten bekleyen var mı? Varlıkları amortismana tabi tuttuğunuzda farklı seçenekler vardır. Bazı varlıklar, farklı amortisman türleri için uygun olabilir. Amortismana ilişkin farklı seçenekleri öğrenmek için kayıtlı bir vergi beyannamesi hazırlayıcısıyla, tercihen iş tecrübesi olan biriyle konuşun. Unutmayın, bir varlığı amortismana tabi tutmaya başladığınızda, bir işletme varlığının satılması durumunda satış vergisine tabi olabilirsiniz.

Listelenen Mülk ve Kayıtların Tutulması

Fotoğrafçılar için son derece önemli olan bir vergi yasası: Fotoğraf ekipmanı ve bilgisayarlar "kayıtlı mülk" olarak kabul edilir ve özel kurallara ve sınırlamalara tabidir. Neden? Listelenen mülk, ticari amaçlar ve kişisel amaçlar için kullanılma potansiyeline sahip mülktür.

Listelenen mülk olarak kabul edilen bir ekipman satın alırsanız, bunu bir iş gideri olarak kullanmak için ihtiyacınızın bir kısmı kayıt tutmaktır. Bu muhtemelen hiç kimseye eğlenceli gelmiyor. Ayak uydurmak için başka bir rekora kimin ihtiyacı var? Ekipmanınızın ticari kullanımının sorgulanması hayati öneme sahip olabilir.

Bir kaydı nasıl tutmalısınız? Basit bir çözüm, tüm ekipmanınızı tek tek listeleyen ve herhangi bir ekipmanı kullandığınız her durumda bir elektronik tablo oluşturmaktır. Ekipmanı kullanmak için harcadığınız zamanı ve yapılan çekim sayısını ekleyin. Bu durumda hangi ekipmanın kullanıldığını kontrol edin. Önemli kullanım kanıtı için, bu dijital negatifleri DVD'lere yükleyin, etiketleyin ve kayıtlarınızla birlikte saklayın. Yaptığın için mutlu olacaksın.

Evin İş Kullanımı

Sahibinin evinin dışında kaç tane fotoğrafçılık işletmesi var? Çalışmaları için ayrı bir ofis alanı kiralamayı tercih etmeyen fotoğrafçıların avantajları var. Evinizin dışında çalışıyorsanız, evinizin ticari kullanımı için talepte bulunma hakkınız olabilir. Bu, kiracılar ve ev sahipleri için geçerlidir.

Evinizin iş amaçlı kullanıldığını iddia edip edemeyeceğinizi nasıl anlarsınız? Vergi gereksinimlerini karşılayan bir ev içi ofis veya çalışma alanı, karanlık oda veya stüdyoya sahip olmak için, ofis alanının düzenli olarak ve yalnızca iş amaçlı kullanılması gerekir. İş kullanım yüzdenizi belirlemek için ofis alanınızın metrekaresini ve toplam yaşam alanının metrekaresini bilmeniz gerekir.

Tamam, bir iş alanınız var. Ne düşebilirsin? Evinizi iş amaçlı kullandığınızda doğrudan ve dolaylı harcamalar vardır. Doğrudan, yalnızca çalışma alanı için geçerli olan masraflardır. Düzenlemenizin doğru bir şekilde tamamlanabilmesi için o odayı boyadınız mı? Oda boyadığınız tek oda olsaydı, tamamen düşülebilir olan doğrudan bir masrafınız olur.

Dolaylı giderler, tüm yaşam alanına uygulanan harcamalardır. Kira veya ipotek faizi kullanılabilir. Yardımcı programlar kullanılabilir. Kiracı veya ev sahibi sigortası kullanılabilir. Dolaylı giderler, indirilebilir kısmı hesaplamak için işletme yüzdesi ile çarpılır. Açıklığa kavuşturmak gerekirse, iş alanınız toplam yaşam alanınızın% 15'ini oluşturuyorsa, kira için ayda 1,000 dolar ödüyorsunuz, iş alanınız olan her ay için ayda 150 dolar düşülebilir.

Serbest Meslek Vergileri

Vergi ödemeye bakalım. İşletmeniz bu yıl harcamalardan sonra 15,000 dolar kazandı. [Not: Bu, şirketler için değil, tek mal sahibi fotoğrafçılar için geçerlidir.] Şimdi, 1,842 dolarlık bir serbest meslek verginiz var. Sırf serbest meslek sahibi olduğunuz için neden tüm bu ek parayı yıl sonunda ödemek zorundasınız?

Serbest meslek vergisi, işçi ve işverenin Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin paylarıdır. Çalışan olduğunuzda, işvereniniz hissenizi keser ve bu vergilerden kendi payını öder. Serbest meslek sahibi olduğunuzda, vergi kesintisi yapacak veya işverenin hissesini ödeyecek kimse yoktur. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin tüm miktarını ödemek sizin sorumluluğunuz haline gelir.

Yıl sonunda toplu olarak vergi ödemek zorunda kalmazsınız? Tahmini vergi ödemelerini yapın. Bu ödemeler yılda dört kez yapılır. Esnek olabilen bir gelirle vergi ödemenin uygun bir yoludur. Bir işletme büyüdükçe serbest meslek vergileri arttığında, birçok işletme sahibi, şirketleşmenin faydalarını düşünür.

Fotoğrafçılara Özgü Vergi İpuçları

İşletmenize yardımcı olabilecek harcamalarla ilgili bazı ek ipuçları:

1. İşletmenizin adını başkaları için ortaya koyacak bir dans grubuna, spor takımına veya başka bir organizasyona sponsor olun. Bu bir reklam masrafıdır!
2. Bir projede size yardımcı olması için birine ödeme yaparsanız, onlara ödediğiniz tutar bir sözleşmeli işçilik gideri olabilir. Bu, normal çalışanlara ödenen tutarları içermez. Bir yılda 1099 $ veya daha fazla ödediğiniz herhangi bir kişiye 600 formu vermeniz gerekebilir.
3. Ekipmanınızı veya iş yatırımınızı korumak için sigorta için ödeme yaparsanız, bu masraflar düşülebilir.
4. Bir stüdyo veya ofis alanı satın almak veya kiralamak bir iş masrafıdır.
5. İşletmeniz için avukat ve muhasebe ücretleri işletme giderleridir.
6. Sözleşmeler ve iş belgeleri için kullandığınız kağıt makbuzlarını saklamayı unutmayın! Dijital transferler için boş CD'lerin maliyetlerini, müşterinizin resimlerini yazdırıyorsanız yazıcı mürekkebini, nakliye ürünleri için posta ücretini ve işletmeniz için sahip olduğunuz ofisle ilgili diğer masrafları ekleyin.
7. Fotoğrafçılar ekipmanların onarımı ve bakımı yaptırır! Bu makbuzları saklayın. Ekipmanınızı iyi durumda tutmazsanız gelir elde edemezsiniz. Bu önemli bir masraf!
8. Eşyalarınızı, yedek pillerinizi, hafıza kartlarınızı, taşıma çantalarınızı, arka planlarınızı, MCP İşlemlerive diğer düzenleme araçları.
9. Bir işletme ruhsatına sahip olmanız gerekiyorsa, ruhsat bedelini düşebilirsiniz.
10. İş yerleri arasında giderken kilometre günlükleri tutun. Araç giderleri en iyi şekilde kilometre günlükleri ile desteklenir. Kilometre günlükleri en azından gezinin tarihini, mesafesini ve amacını içermelidir.
11. Hedef fotoğrafçı için, makbuzlarınızı evden uzaktayken aşağıdaki masraflar için saklayın: uçak bileti, araba kiralama / taksi / toplu taşıma, yemek, konaklama, çamaşırhane ve iş aramaları.
12. Serbest meslek sahibi emeklilik planları toplam gelirinizden düşülür.
13. Serbest meslek sigortası, diğer sağlık sigortası poliçeleri kapsamına girmeye hakkınız yoksa, toplam gelirinizden düşülür.
14. Eğitim. Fotoğrafçılar her zaman öğreniyor. İşinizin kalitesini artıran ve karınızı artırmak amacıyla yapılan eğitim giderleri giderlerdir. Bu nedenle, MCP'nin Çevrimiçi Eğitim seminerleri iş giderleri olarak kullanılabilir.
15. Son olarak, vergi tavsiyesi verme yetkisine sahip olmayan kişilerden vergi tavsiyesi alan birçok insan var. Başkasının tavsiyesine güvenmeden önce, işletmenizi güvende tutmak için işinizle ilgili vergi yasalarını iyice anlayan biriyle görüşün.

 

Küçük İşletme Federal Vergi Sorumlulukları hakkında mükemmel bir kılavuz şu adreste bulunabilir: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Bu gönderi Fall In Love With Me Today Photography'nin sahibi Ryne Galiszewski-Edwards tarafından yazılmıştır. Ryne fotoğrafçılık işini kocası Justin ile yürütmektedir. Aynı zamanda Small Business Sertifikasyonuna sahip deneyimli bir vergi danışmanı ve çeşitli vergi kurslarında eğitmenlik yapmaktadır.