Спеціальні податкові консультації: як фотографи можуть отримати правильний погляд від IRS

Ви відповідаєте Податкові закони США? Ви навіть знаєте, на що звертати увагу? Дозвольте нам допомогти вам із цим інформативним посібником.

відмова: Цей посібник написаний на основі податкового законодавства США. Закони можуть різнитися залежно від штату, оскільки не всі податкові закони штату ґрунтуються на федеральних податкових законах. Ця стаття має стати інформаційним посібником. Читачам Сполучених Штатів слід проконсультуватися із зареєстрованим підготовником податкової декларації, щоб отримати консультації щодо податків та бухгалтерії. Міжнародні читачі повинні проконсультуватися з місцевими податковими органами для роз'яснень щодо податкового законодавства.

 

Хобі проти бізнесу

Перше важливе врахування при прийнятті рішення про те, як упорядкувати документи на податковий час, це: Ви хобі чи бізнес? Служба внутрішніх доходів визначає різницю, заявляючи, що бізнес має "мотив прибутку". Податкова служба дозволяє визначитись самостійно. Однак вони розглянуть можливість зробити вибір за вас, якщо ви вимагаєте відрахування податків від бізнесу і не отримуєте прибуток принаймні протягом трьох із попередніх п’яти податкових років.

Як фотограф, вирішуючи, чи ведете ви бізнес чи хобі для податкових цілей, задайте собі кілька питань.

1. Чи я приділяю значну кількість часу своїй роботі?  Час від часу фотографування сімейних функцій та продаж ваших відбитків може не переконати податкову службу в тому, що у вас є мотив для отримання прибутку.
2. Чи достатньо я обізнаний, щоб вести успішний бізнес?  Управління фотографічним бізнесом обертається не лише знанням камери та програмним забезпеченням для редагування. Якщо ви недостатньо обізнані з аспектами фотографії, ви з меншою ймовірністю отримаєте прибуток і, швидше за все, вважатимете себе хобі.
3. Чи вдосконалюю я свої методи роботи, щоб отримати прибуток?  Це дуже актуально для фотографії. Фотографія завжди прогресує. Виходить нове обладнання, виходять нові продукти, нові стилі стають популярними, ціни змінюються. Якщо ви не встигаєте, ви можете втратити бізнес фотографам, які не відстають, що може призвести до напруження вашого прибутку.

Для подальшого читання про хобі проти бізнесу зверніться до статті IRS:

Державні закони

Закони штатів, які охоплюють податок на прибуток, корпоративний податок та податок з продажів, можуть відрізнятися залежно від штату. Деякі штати можуть вимагати від фотографів утримувати податок з продажів лише на відбитки та вироби, тоді як інші штати можуть вимагати від фотографів утримувати податок з продажів із цифрових передач. Деякі штати вимагають ліцензії для фотографів, а інші - ні. Перш ніж подавати податки на свій бізнес, переконайтесь, що ви дотримуєтесь законодавства штату. Якщо у вас є проблеми з розумінням законодавства штату, у багатьох штатах діє гаряча лінія для податків на малий бізнес / корпорації, що дозволяє вам поговорити з кимось, хто може пояснити ваші обов’язки. Ви також можете звернутися до податкового адвоката.

Доходи та витрати

Згідно з Податковим кодексом США, ми повинні звітувати про всі доходи, якщо вони не визначені як неоподатковувані, і від нас вимагають (а в деяких випадках і вимагають) відрахування за обґрунтовані комерційні витрати. Як ми гарантуємо дотримання цих правил? Почніть із збереження всіх квитанцій. Ведіть журнал своїх робочих місць та доходу, який ви отримуєте за них. Багато фотографів використовують програмне забезпечення для управління своїми доходами та витратами.

На всіх підприємствах США витрати, зазначені у податкових деклараціях, повинні бути "звичайними та необхідними". Ви повинні пам’ятати, що ваші бізнес-витрати слід відокремлювати від особистих. Ви можете відняти відбитки, які ви замовили в лабораторії, щоб надати клієнту, але ви не можете відняти відбитки, які ви замовили в лабораторії, для особистого користування. Якщо можливо, спробуйте робити окремі покупки для бізнесу та особисто. Більшості власників бізнесу корисно отримати окремий діловий чековий рахунок та кредитну картку. Якщо ви робите покупки разом, поставте записку з цією квитанцією, в якій нагадуєте собі, що частина покупки була особистою.

Амортизація

Ми всі раді, коли купуємо нову камеру, об’єктив чи комп’ютер. Це щось нове, чому можна навчитися, експериментувати, працювати з ним і великий відрахування за цей рік, чи не так? Не обов'язково. Будь-який актив, який ви купуєте для свого бізнесу, який, як очікується, триватиме більше одного року, підлягає амортизації. Повна вартість цього року регулярно не вираховується. Натомість активу присвоюється “життєвий термін”, а вартість відшкодовується протягом життя.

Для прикладу використаємо комп’ютер. Ви щойно купили цей комп’ютер у розмірі 1,500 доларів, оскільки ваш старий комп’ютер не встигав за вашою швидкістю редагування. Комп’ютер має 5-річне життя в класі. 1,500 доларів фактично вираховуються протягом шести років, використовуючи відсотки з таблиць амортизації.

Хтось справді розраховує мати комп’ютер протягом п’яти років, перш ніж з’явиться потреба в модернізації технологій? Існують різні варіанти, коли ви амортизуєте активи. Деякі активи можуть мати право на різні типи амортизації. Поговоріть із зареєстрованим підготовником податкової декларації, бажано тим, хто має досвід ведення бізнесу, щоб з’ясувати різні варіанти амортизації. Майте на увазі, що коли ви почнете амортизувати актив, ви можете бути об’єктом оподаткування з продажу бізнес-активу, якщо він продається.

Перераховане майно та ведення обліку

Один податковий закон, який є надзвичайно важливим для фотографів: Фотообладнання та комп’ютери вважаються об’єктом власності, що перелічується, і на нього поширюються спеціальні правила та обмеження. Чому? Перераховане майно - це майно, яке потенційно може бути використано в комерційних цілях та в особистих цілях.

Якщо ви купуєте обладнання, яке вважається переліченим майном, частиною ваших вимог, щоб використовувати його як комерційні витрати, є ведення обліку. Це, мабуть, нікому не здається веселим. Кому потрібен ще один запис, щоб не відставати? Це може виявитися життєво важливим, якщо будь-коли поставлять під сумнів ділове використання вашого обладнання.

Як слід вести записи? Одне просте рішення - скласти електронну таблицю із переліком всього вашого обладнання, поштучно, та кожного випадку, коли ви використовували будь-яке обладнання. Включіть час, витрачений на використання обладнання, і кількість зроблених знімків. Перевірте, яке обладнання було використано з тієї конкретної нагоди. Для значного підтвердження використання завантажте ці цифрові негативи на DVD, позначте їх і зберігайте разом із вашими записами. Ви будете щасливі, що зробили.

Ділове використання будинку

Скільки фотографічних підприємств працює поза територією в будинку господаря? Для тих фотографів, які відмовились від найму окремих офісних приміщень для своїх робіт, є пільги. Якщо ви працюєте поза домом, ви можете мати право вимагати ділового використання будинку. Це доступно для орендарів та власників будинків.

Звідки ви знаєте, чи можете ви вимагати ділового використання вашого будинку? Для того, щоб мати домашній офіс чи робочу зону, темну кімнату чи студію, яка відповідає податковим вимогам, офісні приміщення повинні використовуватися регулярно та виключно для комерційних цілей. Вам потрібно знати квадратні метри вашого офісного приміщення та квадратні метри загальної площі житла, щоб визначити відсоток використання у бізнесі.

Гаразд, у вас створено ділову зону. Що ви можете вирахувати? Якщо ви користуєтеся будинком у бізнесі, існують прямі та непрямі витрати. Прямі - це витрати, які стосуються лише робочого місця. Ви намалювали цю кімнату, щоб ваше редагування могло бути завершено точно? Якщо кімната була єдиною кімнатою, яку ви пофарбували, у вас є прямі витрати, які можна повністю вирахувати.

Непрямі витрати - це витрати, що стосуються всієї житлової площі. Можуть бути використані відсотки за оренду або заставу. Можуть використовуватися комунальні послуги. Може використовуватися страховка орендаря або власника житла. Непрямі витрати множаться на діловий відсоток для обчислення частки, що підлягає вирахуванню. Щоб пояснити, якщо на ваш бізнес-простір припадає 15% загальної житлової площі, ви платите 1,000 доларів на місяць за оренду, 150 доларів на місяць вираховуються за кожен місяць, коли у вас є бізнес-зона.

Податки на самозайнятість

Давайте подивимось на сплату податків. Цього року ваш бізнес заробив 15,000 1,842 доларів після витрат. [Примітка: Це стосується фотографів-приватних власників, а не корпорацій.] Тепер у вас є податок на самозайнятість у розмірі XNUMX долари. Чому ви повинні платити всі ці додаткові гроші в кінці року лише за те, що ви самостійно працюєте?

Податок на самозайнятість - це частина податку на соціальне страхування та медичну допомогу працівника та роботодавця. Коли ви працівник, ваш роботодавець утримує вашу частку та сплачує свою частку цих податків. Коли ви самостійно працюєте, нікому не вдається утримати податки або сплатити частку роботодавця. Ви несете відповідальність за сплату всієї суми податків на соціальне страхування та Medicare.

Як можна уникнути необхідності сплачувати податки одноразово в кінці року? Здійснюйте розрахункові податкові платежі. Ці виплати здійснюються чотири рази на рік. Вони є зручним способом сплати податків з доходом, який може бути гнучким. Коли податки на самозайнятість зростають у міру зростання бізнесу, багато власників бізнесу розглядають переваги реєстрації.

Поради щодо оподаткування, характерні для фотографів

Кілька додаткових порад щодо витрат, які можуть допомогти вашому бізнесу:

1. Спонсоруйте танцювальний колектив, спортивну команду або іншу організацію, яка надаватиме назву вашої компанії іншим. Це витрати на рекламу!
2. Якщо ви платите комусь за допомогу у проекті, сума, яку ви їм платите, може бути витратою на оплату праці. Сюди не включаються суми, виплачені постійним працівникам. Можливо, вам доведеться видати бланк 1099 будь-якій особі, якій ви заплатите 600 доларів США або більше протягом одного року.
3. Якщо ви платите за страховку, щоб захистити своє обладнання або бізнес-інвестиції, ці витрати підлягають франшизі.
4. Купівля чи оренда студії чи офісного приміщення - це бізнес-витрати.
5. Адвокатські та бухгалтерські збори для вашого бізнесу - це витрати бізнесу.
6. Не забудьте зберігати квитанції за папір, який ви використовуєте для договорів та ділових документів! Включіть витрати на чисті компакт-диски для цифрових переказів, чорнило принтера, якщо ви друкуєте зображення вашого клієнта, поштові витрати на доставку товарів та будь-які інші витрати, пов’язані з офісом, які ви маєте для свого бізнесу.
7. Фотографії відремонтували та обслуговують обладнання! Збережіть ці квитанції. Якщо ви не підтримуєте своє обладнання в належному стані, ви не можете отримати прибуток. Це важливі витрати!
8. Тут ви включаєте свій реквізит, запасні батареї, картки пам'яті, сумки для перенесення, фони та інші Дії MCPта інші засоби редагування.
9. Якщо від вас вимагається ліцензія на підприємництво, вам дозволяється вирахувати вартість ліцензії.
10. Ведіть журнали пробігу під час руху між діловими напрямками. Витрати на транспортні засоби найкраще підтверджуються журналами пробігу. Журнали пробігу повинні містити як мінімум дату, відстань та мету поїздки.
11. Для фотографа призначення зберігайте квитанції про наступні витрати, перебуваючи далеко від дому: вартість авіаквитків, прокат автомобілів / таксі / громадський транспорт, харчування, проживання, пральня та ділові дзвінки.
12. Пенсійні плани самозайнятих вираховуються із загального доходу.
13. Самостійне медичне страхування, якщо ви не маєте права на охоплення іншими полісами медичного страхування, вираховується із загального доходу.
14. Освіта. Фотографи завжди вчаться. Витрати на освіту, які покращують якість вашої роботи і понесені з мотивом збільшення вашого прибутку, - це витрати. Отже, Інтернет-навчальні семінари MCP можуть бути використані як комерційні витрати.
15. І останнє, але не менш важливе: є багато людей, які отримують податкові консультації від людей, які не кваліфіковані для надання податкових консультацій. Перш ніж покладатися на чужу пораду, проконсультуйтеся з кимось, хто добре розуміється на податковому законодавстві, що стосується вашого бізнесу, щоб захистити свій бізнес.

 

Чудовий посібник з федеральної податкової відповідальності за малий бізнес можна знайти за адресою: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Цей допис написав Райн Галишевскі-Едвардс, власник "Закохайся в мене сьогодні". Райн веде свій фотографічний бізнес зі своїм чоловіком Джастіном. Вона також є досвідченим податковим радником із сертифікації малого бізнесу та викладачем різних податкових курсів.