Maxsus soliq bo'yicha maslahat: Fotosuratchilar IRS-dan qanday qilib to'g'ri ko'rinishga ega bo'lishlari mumkin

Sizga mos keladimi? Amerika Qo'shma Shtatlarining soliq to'g'risidagi qonunlari? Hatto nimani izlash kerakligini bilasizmi? Keling, ushbu ma'lumot qo'llanmasida sizga yordam beraylik.

Masʼuliyatdan voz kechish: Ushbu qo'llanma Amerika Qo'shma Shtatlarining soliq qonunchiligi asosida yozilgan. Qonunlar har bir shtatda farq qilishi mumkin, chunki barcha shtatlar soliq qonunlari federal soliq qonunlariga asoslanmagan. Ushbu maqola axborot qo'llanmasi bo'lib xizmat qilishi kerak. Qo'shma Shtatlar o'quvchilari soliq va buxgalteriya bo'yicha maslahat olish uchun ro'yxatdan o'tgan soliq deklaratsiyasini tayyorlovchi bilan maslahatlashishlari kerak. Xalqaro kitobxonlar soliq to'g'risidagi qonunlarga aniqlik kiritish uchun o'zlarining mahalliy soliq organlari bilan maslahatlashishlari kerak.

 

Xobbi va biznes

Hujjatlaringizni soliqqa tortish uchun qanday tashkil qilishni hal qilishda birinchi muhim e'tibor quyidagilar: Siz sevimli mashg'ulotingiz yoki biznesingizmi? Ichki daromad xizmati bu farqni biznesni "foyda olish maqsadi" borligini e'lon qilish orqali aniqlaydi. IRS o'zingiz uchun qaror qabul qilishga imkon beradi. Ammo, agar siz soliqlaringiz bo'yicha biznes imtiyozlarini talab qilsangiz va o'tgan besh soliq yilining kamida uchtasida foyda keltirmasangiz, ular siz uchun tanlov qilishni o'ylashadi.

Fotosurat sifatida, siz soliqqa tortish maqsadida biznes bilan shug'ullanasizmi yoki sevimli mashg'ulotingiz bor-yo'qligini hal qilishda o'zingizga bir nechta savollar bering.

1. Men ishimga katta vaqt ajratayapmanmi?  Oilaviy funktsiyalarni vaqti-vaqti bilan suratga olish va o'zingizning bosmaxonalaringizni sotish IRSni sizning daromad niyatingiz borligiga ishontirmasligi mumkin.
2. Muvaffaqiyatli biznes yuritish uchun men yetarlicha bilimdonmanmi?  Fotosuratlar biznesini yuritish faqat kamera va tahrirlash dasturlari haqidagi bilimlar atrofida emas. Agar siz fotosurat biznesining jihatlari haqida ma'lumotga ega bo'lmasangiz, foyda olish ehtimoli kamroq va sevimli mashg'ulotingiz deb hisoblanasiz.
3. Men foyda olishim uchun ishlash usullarimni takomillashtiryapmanmi?  Bu fotografiya biznesi uchun juda dolzarbdir. Fotosuratlar doimo rivojlanib bormoqda. Yangi uskunalar chiqadi, yangi mahsulotlar chiqadi, yangi uslublar ommalashadi, narxlar o'zgaradi. Agar siz o'zingizni ushlab turmasangiz, siz o'zingizni ushlab turadigan fotosuratchilarga biznesingizni yo'qotishingiz mumkin, bu sizning daromadingizga ziyon keltirishi mumkin.

Xobbi va biznesga oid qo'shimcha ma'lumotni IRS maqolasiga qarang:

Davlat qonunlari

Daromad solig'i, yuridik shaxslar solig'i va savdo solig'ini o'z ichiga olgan shtat qonunlari shtat turiga qarab farq qilishi mumkin. Ba'zi shtatlar fotosuratchilardan faqat bosma nashrlar va mahsulotlar uchun sotish solig'ini ushlab turishni talab qilishi mumkin, boshqa davlatlar esa fotosuratchilardan raqamli o'tkazmalar uchun savdo soliqlarini ushlab turishni talab qilishi mumkin. Ba'zi shtatlar fotosuratchilar uchun litsenziyani talab qiladi, boshqalari esa bunday qila olmaydi. Sizning biznesingiz uchun soliq to'lashdan oldin, davlat qonunlariga rioya qilganingizga ishonch hosil qiling. Agar siz shtat qonunlarini tushunishda muammolarga duch kelsangiz, ko'pgina davlatlarda kichik biznes / yuridik shaxslarning soliqqa oid ishonch telefonlari mavjud, bu sizning vazifalaringizni tushuntirib beradigan odam bilan suhbatlashishga imkon beradi. Shuningdek, soliq bo'yicha advokat bilan bog'lanishingiz mumkin.

Daromadlar va xarajatlar

AQSh Soliq kodeksiga binoan, biz soliq tushumsizligi belgilanmagan bo'lsa va biz (va ba'zi hollarda talab qilinadigan) biznes xarajatlari uchun chegirmalar olishni kutgan bo'lsak, biz barcha daromadlarimiz to'g'risida xabar berishimiz kerak. Ushbu qoidalarga rioya qilishimizni qanday ta'minlashimiz mumkin? Barcha tushumlarni saqlashdan boshlang. O'zingizning ish joyingiz va ular uchun olgan daromadlaringizni jurnalga yozib qo'ying. Ko'pgina fotosuratchilar o'zlarining daromadlari va xarajatlarini boshqarish uchun dasturlardan foydalanadilar.

Qo'shma Shtatlarning barcha korxonalarida soliq deklaratsiyasida ko'rsatilgan xarajatlar "oddiy va zarur" bo'lishi kerak. Sizning biznes xarajatlaringizni shaxsiy xarajatlaringizdan ajratishni unutmasligingiz kerak. Siz mijozga taqdim etish uchun laboratoriyadan buyurtma qilingan nashrlarni olib tashlashingiz mumkin, lekin siz o'zingizning shaxsiy ehtiyojlaringiz uchun laboratoriyadan buyurtma qilingan nashrlarni olib tashlay olmaysiz. Iloji bo'lsa, biznes-xaridlar va shaxsiy xaridlarni alohida-alohida qilishga harakat qiling. Ko'pgina biznes egalari alohida biznes tekshiruvi hisobvarag'i va kredit kartasini olishlari foydali. Agar siz birgalikda xaridlarni amalga oshirsangiz, ushbu kvitansiya bilan o'zingizga sotib olishning bir qismi shaxsiy ekanligini eslatib qo'ying.

Amortizatsiya

Yangi kamera yoki ob'ektiv yoki kompyuter sotib olsak, barchamiz xursand bo'lamiz. Bu o'sha yil uchun o'rganish, tajriba o'tkazish, u bilan ishlash va yangi chegirmalar uchun yangi narsa, shunday emasmi? Shart emas. Bir yildan ortiq davom etishi kutilayotgan biznesingiz uchun sotib olingan har qanday aktiv "eskirgan" hisoblanadi. O'sha yili to'liq xarajat olinmaydi. Buning o'rniga, aktivga "sinf muddati" belgilanadi va xarajatlar umr bo'yi qoplanadi.

Misol uchun kompyuterdan foydalanamiz. Eski kompyuteringiz tahrirlash tezligingizga mos kelmagani uchun siz hozir 1,500 dollarlik kompyuter sotib oldingiz. Kompyuter 5 yillik sinfga ega. 1,500 dollar amortizatsiya jadvallaridagi foizlardan foydalangan holda olti yil davomida amalda ushlab qolinadi.

Haqiqatan ham kimdir texnologiyani yangilash zarurati paydo bo'lishidan oldin besh yil davomida kompyuterga ega bo'lishni umid qiladimi? Aktivlarni eskirganingizda turli xil variantlar mavjud. Ba'zi aktivlar har xil turdagi amortizatsiya uchun mos bo'lishi mumkin. Amortizatsiya bo'yicha turli xil variantlarni bilish uchun ro'yxatdan o'tgan soliq deklaratsiyasini tayyorlovchi bilan suhbatlashing, yaxshisi biznesda tajribaga ega bo'lgan kishi. Shuni yodda tutingki, aktivni amortizatsiya qilishni boshlaganingizdan so'ng, agar u sotilgan bo'lsa, siz biznes aktivini sotganingiz uchun soliqqa tortilishi mumkin.

Ro'yxatda keltirilgan mulk va yozuvlarni saqlash

Fotosuratchilar uchun o'ta muhim bo'lgan bitta soliq qonuni: Fotografik uskunalar va kompyuterlar "ro'yxatdagi mulk" hisoblanadi va ularga maxsus qoidalar va cheklovlar qo'llaniladi. Nima uchun? Ro'yxatdagi mulk - bu biznes maqsadlarida va shaxsiy maqsadlarda ishlatilishi mumkin bo'lgan mulkdir.

Agar siz ro'yxatdagi mulk deb hisoblanadigan uskunalarni sotib olsangiz, uni biznes xarajatlari sifatida ishlatish uchun sizning talablaringizning bir qismi bu yozuvlarni saqlashdir. Bu hech kimga kulgili tuyulmasa kerak. Kimni ushlab qolish uchun yana bir yozuv kerak? Agar sizning asbob-uskunalaringizdan tijorat maqsadlarida foydalanishda shubha tug'ilsa, bu juda muhim bo'lishi mumkin.

Yozuvni qanday saqlashingiz kerak? Oddiy echimlardan biri - barcha jihozlaringizni qismlar-qism va har qanday jihozlardan foydalangan holda ro'yxatlash jadvalini tuzish. Uskunani ishlatgan vaqtingizni va tortishish sonini qo'shing. O'sha kuni qaysi uskunalardan foydalanilganligini tekshiring. Foydalanishni sezilarli darajada tasdiqlash uchun ushbu raqamli negativlarni DVD disklariga yuklang, ularni yorliqlang va yozuvlaringizda saqlang. Siz qilganingizdan xursand bo'lasiz.

Uydan tijorat maqsadlarida foydalanish

Fotosuratlar bilan shug'ullanadigan nechta korxona egasining uyida ishlamaydi? O'z ishi uchun alohida ofis maydonini ijaraga berishni tanlamagan fotograflarga imtiyozlar mavjud. Agar siz o'zingizning uyingizda ishlayotgan bo'lsangiz, siz uydan tijorat maqsadlarida foydalanishni talab qilishingiz mumkin. Bu ijarachilar va uy egalari uchun mavjud.

Uyingizdan tijorat maqsadlarida foydalanishni talab qilishingiz mumkinligini qanday bilasiz? Uy sharoitida soliq talablariga javob beradigan ofis yoki ish joyi, qorong'i xonada yoki studiyada bo'lish uchun ofis xonasi doimiy ravishda va faqat ishbilarmonlik maqsadida ishlatilishi kerak. Ishbilarmonlikdan foydalanish foizini aniqlash uchun sizga ofis maydonining kvadrat metrini va umumiy yashash maydonining kvadrat metrini bilishingiz kerak bo'ladi.

Yaxshi, sizda biznes sohasi tashkil etilgan. Siz nimani kamaytira olasiz? Uydan biznes bilan foydalanishda to'g'ridan-to'g'ri va bilvosita xarajatlar mavjud. To'g'ridan-to'g'ri bu faqat ish joyiga tegishli xarajatlardir. Tahrirlashingiz aniq bajarilishi uchun o'sha xonani bo'yadingizmi? Agar xona siz bo'yagan yagona xona bo'lsa, siz to'g'ridan-to'g'ri xarajatlarga ega bo'lasiz, bu to'liq chegirib tashlanadi.

Bilvosita xarajatlar bu butun yashash maydoniga taalluqli bo'lgan xarajatlardir. Ijara yoki ipoteka foizlaridan foydalanish mumkin. Kommunal xizmatlardan foydalanish mumkin. Ijarachi yoki uy egasining sug'urtasidan foydalanish mumkin. Bilvosita xarajatlar biznes foiziga ko'paytirilib, hisobdan chiqariladigan qismni hisoblab chiqiladi. Tushuntirish uchun, agar sizning ish joyingiz umumiy yashash maydoningizning 15 foizini tashkil etsa, siz oyiga ijara uchun 1,000 dollar to'laysiz, har oyda 150 dollar ish joyingiz borligi uchun chegirma olinadi.

O'z-o'zini ish bilan ta'minlash uchun soliqlar

Keling, soliq to'lashni ko'rib chiqaylik. Sizning biznesingiz bu yil xarajatlardan keyin 15,000 dollar ishlab topdi. [Izoh: Bu korporatsiyalarga emas, balki yakka tartibdagi tadbirkorlarning fotosuratchilariga taalluqlidir.] Endi siz o'zingiz uchun 1,842 dollar miqdorida soliq to'laysiz. Nega siz yakka tartibda ishlayotganingiz uchun qo'shimcha pullarni yil oxirida to'lashingiz kerak?

O'z-o'zini ish bilan ta'minlash solig'i - bu xodimlar va ish beruvchilarning Ijtimoiy ta'minot va Medicare soliqlari. Siz ishchi bo'lganingizda, sizning ish beruvchingiz sizning ulushingizni ushlab qoladi va ushbu soliqlardan o'z ulushini to'laydi. Siz yakka tartibda ishlayotganingizda, soliqni ushlab turadigan yoki ish beruvchining ulushini to'laydigan hech kim yo'q. Ijtimoiy xavfsizlik va Medicare soliqlarining barcha miqdorlarini to'lash sizning zimmangizga keladi.

Qanday qilib yil oxirida soliqlarni bir martalik to'lashdan qochishingiz mumkin? Taxminan soliq to'lovlarini amalga oshiring. Ushbu to'lovlar yiliga to'rt marta amalga oshiriladi. Ular moslashuvchan bo'lishi mumkin bo'lgan daromad bilan soliq to'lashning qulay usuli. O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan soliqlar biznes o'sishi bilan ko'payganda, ko'plab biznes egalari qo'shilishning afzalliklarini hisobga olishadi.

Fotosuratchilarga xos bo'lgan soliq bo'yicha maslahatlar

Sizning biznesingizga yordam beradigan xarajatlar bo'yicha ba'zi qo'shimcha maslahatlar:

1. O'zingizning biznes nomingizni boshqalar uchun chiqaradigan raqs guruhi, sport jamoasi yoki boshqa tashkilotga homiylik qiling. Bu reklama xarajatlari!
2. Agar siz loyihani amalga oshirishda sizga yordam berish uchun kimgadir to'lasangiz, siz ularga to'laydigan mablag 'shartnoma bo'yicha mehnat xarajatlari bo'lishi mumkin. Bunga oddiy ishchilarga to'lanadigan summalar kirmaydi. Sizdan bir yilda 1099 dollar va undan ko'proq to'laydigan har qanday shaxsga 600 shaklini berish talab qilinishi mumkin.
3. Agar siz o'zingizning uskunangizni yoki biznesga qo'ygan sarmoyangizni himoya qilish uchun sug'urta to'lovini to'lasangiz, ushbu xarajatlar chegirma hisoblanadi.
4. Studiyani yoki ofis maydonini sotib olish yoki ijaraga olish - bu biznes xarajatlari.
5. Sizning biznesingiz uchun advokat va buxgalteriya to'lovlari biznes xarajatlari hisoblanadi.
6. Shartnomalar va xujjatlar uchun foydalanadigan qog'oz uchun kvitansiyalarni saqlashni unutmang! Raqamli o'tkazmalar uchun bo'sh kompakt-disklar, mijozning rasmlarini bosib chiqarsangiz printer siyohi, mahsulotni jo'natish uchun pochta jo'natmalari va boshqa har qanday ofisingiz bilan bog'liq xarajatlaringizni qo'shing.
7. Fotosuratchilarda jihozlar ta'mirlanib, ularga texnik xizmat ko'rsatilmoqda! Ushbu kvitansiyalarni saqlang. Agar siz jihozlaringizni yaxshi holatda saqlamasangiz, daromad keltira olmaysiz. Bu muhim xarajat!
8. Bu erda siz o'zingizning rekvizitlaringizni, zaxira batareyalaringizni, xotira kartalaringizni, yukxalta sumkangizni, orqa fon rasmlaringizni va boshqalarni qo'shasiz MCP harakatlariva boshqa tahrirlash vositalari.
9. Agar sizdan tadbirkorlik litsenziyasi talab qilinsa, litsenziya narxini ushlab qolishingizga ruxsat beriladi.
10. Ish joylari o'rtasida harakatlanayotganda kilometrni qayd eting. Avtotransport xarajatlari eng yaxshi masofani qayd qilish jurnallari tomonidan ta'minlanadi. Kilometrlar jurnali, hech bo'lmaganda, sana, masofa va maqsadni o'z ichiga olishi kerak.
11. Belgilangan fotosuratchi uchun kvitansiyani uydan tashqarida saqlang: aviachiptalar, avtoulovlarni ijaraga berish / taksilar / jamoat transporti, ovqatlanish, turar joy, kir yuvish va xizmatga qo'ng'iroqlar.
12. O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan pensiya rejalari sizning umumiy daromadingizdan ushlab qolinadi.
13. O'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan tibbiy sug'urta, agar siz boshqa tibbiy sug'urta polisi ostida yashash huquqiga ega bo'lmasangiz, umumiy daromadingizdan ushlab qolinadi.
14. Ta'lim. Fotosuratchilar har doim o'rganishadi. Sizning ishingiz sifatini yaxshilaydigan va sizning daromadingizni oshirish uchun sarflanadigan ta'lim xarajatlari xarajatlardir. Shuning uchun, MCP-ning Onlayn o'quv seminarlari biznes xarajatlari sifatida ishlatilishi mumkin.
15. Va nihoyat, eng muhimi, soliq bo'yicha maslahat berishga qodir bo'lmagan odamlardan soliq bo'yicha maslahat oladiganlar ko'p. Birovning maslahatiga ishonishdan oldin, sizning biznesingiz xavfsizligini ta'minlash uchun sizning biznesingizga tegishli soliq qonunlarini to'liq tushunadigan odam bilan maslahatlashing.

 

Kichik biznes bo'yicha federal soliq majburiyatlari bo'yicha mukammal qo'llanmani quyidagi manzilda topish mumkin: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ushbu post Fall In Love With Me Today Photography egasi Rayn Galiszewski-Edvards tomonidan yozilgan. Rayn fotografiya biznesini eri Jastin bilan boshqaradi. Shuningdek, u kichik biznesni sertifikatlash bo'yicha tajribali soliq maslahatchisi va turli soliq kurslarining o'qituvchisi.