Lời khuyên đặc biệt về thuế: Cách các nhiếp ảnh gia có thể có được cái nhìn đúng đắn từ IRS

Bạn có tuân thủ Luật thuế Hoa Kỳ? Bạn thậm chí biết những gì để tìm kiếm? Hãy để chúng tôi giúp bạn với hướng dẫn thông tin này.

Từ chối trách nhiệm: Hướng dẫn này được viết dựa trên luật thuế của Hoa Kỳ. Luật có thể khác nhau giữa các tiểu bang vì không phải tất cả các luật thuế của tiểu bang đều dựa trên luật thuế liên bang. Bài viết này được dùng như một hướng dẫn thông tin. Độc giả Hoa Kỳ nên tham khảo ý kiến ​​của người khai thuế đã đăng ký để có được lời khuyên về thuế và kế toán. Độc giả quốc tế nên tham khảo ý kiến ​​của cơ quan thuế địa phương để được hiểu rõ về luật thuế.

 

Sở thích so với Kinh doanh

Cân nhắc quan trọng đầu tiên khi quyết định cách sắp xếp các tài liệu của bạn cho thời gian tính thuế là: Bạn là sở thích hay doanh nghiệp? Sở Thuế vụ xác định sự khác biệt bằng cách tuyên bố một doanh nghiệp có “động cơ lợi nhuận”. IRS cho phép bạn đưa ra quyết định cho chính mình. Tuy nhiên, họ sẽ cân nhắc lựa chọn cho bạn nếu bạn yêu cầu khấu trừ kinh doanh trên thuế của mình và không thu được lợi nhuận trong ít nhất ba trong số năm năm thuế trước.

Là một nhiếp ảnh gia, khi quyết định xem bạn đang điều hành một doanh nghiệp hay có sở thích vì mục đích thuế, hãy tự hỏi mình một số câu hỏi.

1. Tôi có dành một lượng thời gian đáng kể cho công việc của mình không?  Đôi khi, việc chụp ảnh các chức năng gia đình và bán bản in của bạn có thể không thuyết phục IRS rằng bạn có động cơ lợi nhuận.
2. Tôi có đủ hiểu biết để điều hành một doanh nghiệp thành công không?  Hoạt động kinh doanh nhiếp ảnh không chỉ xoay quanh kiến ​​thức về máy ảnh và phần mềm chỉnh sửa. Nếu bạn không am hiểu về các khía cạnh của kinh doanh nhiếp ảnh, bạn sẽ ít có khả năng thu được lợi nhuận và nhiều khả năng bị coi là một sở thích.
3. Tôi có đang cải tiến các phương pháp hoạt động để có thể thu được lợi nhuận không?  Điều này rất liên quan đến kinh doanh nhiếp ảnh. Nhiếp ảnh luôn luôn tiến bộ. Thiết bị mới ra đời, sản phẩm mới ra đời, phong cách mới trở nên phổ biến, giá cả thay đổi. Nếu bạn không theo kịp, bạn có thể mất công việc kinh doanh vào tay các nhiếp ảnh gia đang theo kịp, điều này có thể gây áp lực lên lợi nhuận của bạn.

Để đọc thêm về sở thích so với kinh doanh, hãy tham khảo bài viết IRS:

Luật pháp tiểu bang

Luật của tiểu bang bao gồm thuế thu nhập, thuế doanh nghiệp và thuế bán hàng có thể khác nhau tùy theo từng tiểu bang. Một số tiểu bang có thể yêu cầu các nhiếp ảnh gia chỉ khấu trừ thuế bán hàng trên các bản in và sản phẩm, trong khi các tiểu bang khác có thể yêu cầu các nhiếp ảnh gia khấu trừ thuế bán hàng đối với chuyển khoản kỹ thuật số. Một số tiểu bang yêu cầu giấy phép cho các nhiếp ảnh gia hoạt động trong khi những tiểu bang khác có thể không. Trước khi bạn nộp thuế cho doanh nghiệp của mình, hãy đảm bảo rằng bạn đang tuân thủ luật tiểu bang của mình. Nếu bạn gặp khó khăn khi hiểu luật của tiểu bang, nhiều tiểu bang có đường dây nóng về thuế Doanh nghiệp Nhỏ / Doanh nghiệp cho phép bạn nói chuyện với người nào đó có thể giải thích trách nhiệm của bạn. Bạn cũng có thể muốn liên hệ với luật sư thuế.

Thu nhập và chi tiêu

Theo Bộ luật Thuế Hoa Kỳ, chúng tôi phải báo cáo tất cả thu nhập, trừ khi nó được chỉ định là không phải chịu thuế và chúng tôi dự kiến ​​(và trong một số trường hợp bắt buộc) phải khấu trừ cho các chi phí kinh doanh hợp lý. Làm cách nào để chúng tôi đảm bảo rằng chúng tôi đang tuân thủ các quy tắc này? Bắt đầu với việc giữ tất cả các biên lai. Ghi nhật ký các công việc của bạn và thu nhập bạn nhận được cho chúng. Nhiều nhiếp ảnh gia sử dụng phần mềm để quản lý thu nhập và chi phí của họ.

Trong tất cả các doanh nghiệp Hoa Kỳ, các chi phí được liệt kê trên tờ khai thuế phải là “bình thường và cần thiết”. Bạn phải nhớ tách biệt chi phí kinh doanh với chi phí cá nhân. Bạn có thể khấu trừ các bản in bạn đặt hàng từ phòng thí nghiệm để cung cấp cho khách hàng nhưng bạn không thể khấu trừ các bản in bạn đặt hàng từ phòng thí nghiệm cho mục đích sử dụng cá nhân của bạn. Nếu có thể, hãy cố gắng thực hiện mua hàng doanh nghiệp và mua hàng cá nhân riêng biệt. Hầu hết các chủ doanh nghiệp thấy hữu ích khi có một tài khoản séc doanh nghiệp và thẻ tín dụng riêng. Nếu bạn mua hàng cùng nhau, hãy ghi chú với biên lai đó nhắc nhở bản thân rằng một phần của giao dịch mua là cá nhân.

sụt giá

Tất cả chúng ta đều hào hứng khi mua máy ảnh, ống kính hoặc máy tính mới. Đó là một cái gì đó mới để học, thử nghiệm, làm việc và một khoản khấu trừ lớn cho năm đó, phải không? Không cần thiết. Bất kỳ tài sản nào bạn mua cho doanh nghiệp của mình dự kiến ​​sẽ tồn tại hơn một năm đều "có thể khấu hao". Toàn bộ chi phí không được khấu trừ thường xuyên trong năm đó. Thay vào đó, tài sản được gán cho một “vòng đời đẳng cấp” và chi phí được thu hồi trong suốt vòng đời.

Hãy sử dụng máy tính để làm ví dụ. Bạn vừa mua máy tính trị giá 1,500 đô la vì máy tính cũ của bạn không theo kịp tốc độ chỉnh sửa của bạn. Một máy tính có tuổi thọ 5 năm. 1,500 đô la thực sự được khấu trừ trong sáu năm, sử dụng tỷ lệ phần trăm từ bảng khấu hao.

Có ai thực sự mong đợi sở hữu một chiếc máy tính trong XNUMX năm trước khi nhu cầu nâng cấp công nghệ bắt đầu? Có nhiều lựa chọn khác nhau khi bạn khấu hao tài sản. Một số tài sản có thể đủ điều kiện cho các loại khấu hao khác nhau. Nói chuyện với người khai thuế đã đăng ký, tốt nhất là người có kinh nghiệm kinh doanh, để tìm ra các tùy chọn khác nhau liên quan đến khấu hao. Hãy nhớ rằng, một khi bạn bắt đầu khấu hao tài sản, bạn có thể phải chịu thuế khi bán tài sản kinh doanh nếu tài sản đó được bán.

Tài sản được liệt kê và Hồ sơ Bảo trì

Một luật thuế cực kỳ quan trọng đối với các nhiếp ảnh gia: Thiết bị chụp ảnh và máy tính được coi là "tài sản được liệt kê" và phải tuân theo các quy tắc và giới hạn đặc biệt. Tại sao? Tài sản niêm yết là tài sản có khả năng được sử dụng cho mục đích kinh doanh và mục đích cá nhân.

Nếu bạn mua thiết bị được coi là tài sản được liệt kê, một phần yêu cầu của bạn để sử dụng nó làm chi phí kinh doanh là lưu giữ hồ sơ. Điều này có lẽ không phải là vui vẻ đối với bất kỳ ai. Ai cần một bản ghi khác để theo kịp? Nó có thể chứng tỏ sự quan trọng nếu việc sử dụng thiết bị của bạn trong kinh doanh bị nghi ngờ.

Bạn nên duy trì một bản ghi như thế nào? Một giải pháp đơn giản là lập một bảng tính liệt kê tất cả các thiết bị của bạn, từng phần và mỗi lần bạn sử dụng bất kỳ thiết bị nào. Bao gồm thời gian bạn sử dụng thiết bị và số lần chụp. Kiểm tra thiết bị nào đã được sử dụng vào dịp cụ thể đó. Để có bằng chứng sử dụng đáng kể, hãy tải các bản âm kỹ thuật số đó lên đĩa DVD, dán nhãn và lưu chúng trong hồ sơ của bạn. Bạn sẽ hạnh phúc với những gì bạn đã làm.

Sử dụng kinh doanh tại nhà

Có bao nhiêu cơ sở kinh doanh nhiếp ảnh hoạt động ngoài một khu vực trong nhà của chủ sở hữu? Có những đặc quyền dành cho những nhiếp ảnh gia đã chọn không thuê một không gian văn phòng riêng cho công việc của họ. Nếu bạn đang làm việc tại nhà của bạn, bạn có thể được quyền yêu cầu sử dụng nhà để kinh doanh. Điều này có sẵn cho người thuê và chủ nhà.

Làm thế nào để bạn biết nếu bạn có thể yêu cầu quyền sử dụng kinh doanh nhà của bạn? Để có văn phòng trong nhà hoặc khu vực làm việc, phòng tối hoặc studio đáp ứng các yêu cầu về thuế, không gian văn phòng phải được sử dụng thường xuyên và dành riêng cho mục đích kinh doanh. Bạn sẽ cần biết diện tích vuông của không gian văn phòng và diện tích vuông của tổng diện tích sống để xác định tỷ lệ sử dụng kinh doanh của bạn.

Được rồi, bạn đã thiết lập khu vực kinh doanh. Bạn có thể khấu trừ những gì? Có những khoản chi phí trực tiếp và gián tiếp khi bạn kinh doanh sử dụng nhà. Trực tiếp là các chi phí chỉ áp dụng cho không gian làm việc. Bạn đã sơn căn phòng đó để việc chỉnh sửa của bạn có thể được hoàn thành chính xác chưa? Nếu căn phòng đó là căn phòng duy nhất bạn sơn, bạn phải chịu một khoản chi phí trực tiếp, khoản này được khấu trừ toàn bộ.

Chi phí gián tiếp là chi phí áp dụng cho toàn bộ khu vực sinh sống. Có thể sử dụng tiền thuê hoặc lãi thế chấp. Các tiện ích có thể được sử dụng. Có thể sử dụng bảo hiểm của người thuê hoặc chủ nhà. Chi phí gián tiếp nhân với tỷ lệ phần trăm kinh doanh để tính phần được trừ. Để làm rõ, nếu diện tích kinh doanh của bạn chiếm 15% tổng không gian sống, bạn phải trả 1,000 đô la một tháng cho tiền thuê, 150 đô la mỗi tháng được khấu trừ cho mỗi tháng bạn có diện tích kinh doanh.

Thuế tự làm

Hãy xem xét việc nộp thuế. Doanh nghiệp của bạn đã kiếm được 15,000 đô la trong năm nay sau các khoản chi phí. [Lưu ý: Điều này áp dụng cho các nhiếp ảnh gia sở hữu duy nhất, không phải các công ty.] Bây giờ, bạn có thuế tư doanh là $ 1,842. Tại sao bạn phải trả thêm tất cả số tiền này vào cuối năm chỉ vì bạn là doanh nghiệp tự do?

Thuế tư doanh là phần thuế An sinh Xã hội và Medicare của người lao động và người sử dụng lao động. Khi bạn là một nhân viên, người sử dụng lao động của bạn giữ lại phần của bạn và trả cho họ phần thuế đó. Khi bạn tự kinh doanh, không có ai phải khấu trừ thuế hoặc trả phần của chủ lao động. Quý vị có trách nhiệm thanh toán toàn bộ số tiền thuế An sinh Xã hội và Medicare.

Làm thế nào bạn có thể tránh phải nộp thuế một lần vào cuối năm? Thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính. Các khoản thanh toán này được thực hiện bốn lần một năm. Đây là một cách nộp thuế thuận tiện với mức thu nhập có thể linh hoạt. Khi thuế tư doanh tăng lên khi doanh nghiệp phát triển, nhiều chủ doanh nghiệp cân nhắc lợi ích của việc thành lập.

Mẹo về thuế dành riêng cho nhiếp ảnh gia

Một số mẹo bổ sung về chi phí có thể giúp ích cho doanh nghiệp của bạn:

1. Tài trợ cho một nhóm khiêu vũ, đội thể thao hoặc tổ chức khác sẽ đưa tên doanh nghiệp của bạn ra ngoài thị trường cho những người khác. Đó là một chi phí quảng cáo!
2. Nếu bạn trả tiền cho ai đó để hỗ trợ bạn cho một dự án, số tiền bạn trả cho họ có thể là chi phí lao động theo hợp đồng. Điều này không bao gồm số tiền trả cho nhân viên thường xuyên. Bạn có thể được yêu cầu phát hành biểu mẫu 1099 cho bất kỳ cá nhân nào mà bạn trả 600 đô la trở lên trong một năm.
3. Nếu bạn trả tiền bảo hiểm để bảo vệ thiết bị hoặc khoản đầu tư kinh doanh của mình, những chi phí này sẽ được khấu trừ.
4. Mua hoặc thuê studio hoặc không gian văn phòng là một khoản chi phí kinh doanh.
5. Phí luật sư và phí kế toán cho doanh nghiệp của bạn là chi phí kinh doanh.
6. Đừng quên giữ lại biên lai giấy tờ bạn sử dụng cho các hợp đồng và tài liệu kinh doanh! Bao gồm chi phí đĩa CD trắng để chuyển kỹ thuật số, mực máy in nếu bạn in hình ảnh của khách hàng, cước phí vận chuyển sản phẩm và mọi chi phí liên quan đến văn phòng khác mà bạn có cho doanh nghiệp của mình.
7. Các nhiếp ảnh gia có thiết bị được sửa chữa và bảo trì! Lưu các biên lai đó. Nếu bạn không giữ thiết bị của mình trong tình trạng tốt, bạn không thể tạo ra thu nhập. Đó là một khoản chi quan trọng!
8. Đây là nơi bạn bao gồm đạo cụ, pin dự phòng, thẻ nhớ, túi đựng, phông nền, Hành động MCPvà các công cụ chỉnh sửa khác.
9. Nếu bạn bắt buộc phải có giấy phép kinh doanh, bạn được phép khấu trừ chi phí của giấy phép.
10. Giữ nhật ký quãng đường khi lái xe giữa các điểm đến của doanh nghiệp. Chi phí xe được hỗ trợ tốt nhất bởi nhật ký quãng đường. Nhật ký quãng đường đi ít nhất phải chứa ngày tháng, quãng đường và mục đích của chuyến đi.
11. Đối với nhiếp ảnh gia điểm đến, hãy giữ lại biên lai của bạn cho các chi phí sau khi ở xa nhà: vé máy bay, thuê xe / taxi / phương tiện công cộng, ăn uống, chỗ ở, giặt là và các cuộc gọi công việc.
12. Các kế hoạch hưu trí tự kinh doanh được khấu trừ vào tổng thu nhập của bạn.
13. Bảo hiểm y tế tự kinh doanh, nếu bạn không đủ điều kiện được chi trả theo các chính sách bảo hiểm y tế khác, sẽ được khấu trừ vào tổng thu nhập của bạn.
14. Giáo dục. Các nhiếp ảnh gia luôn học hỏi. Chi phí giáo dục để cải thiện chất lượng công việc của bạn và phát sinh với động cơ tăng lợi nhuận của bạn là chi phí. Vì thế, Các hội thảo đào tạo trực tuyến của MCP có thể được sử dụng làm chi phí kinh doanh.
15. Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, có rất nhiều người nhận được lời khuyên về thuế từ những người không đủ khả năng tư vấn về thuế. Trước khi tin tưởng vào lời khuyên của bất kỳ ai khác, hãy kiểm tra với người hiểu kỹ luật thuế liên quan đến doanh nghiệp của bạn để giữ cho doanh nghiệp của bạn an toàn.

 

Bạn có thể tìm thấy hướng dẫn tuyệt vời về Trách nhiệm thuế liên bang của doanh nghiệp nhỏ tại: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Bài đăng này được viết bởi Ryne Galiszewski-Edwards, chủ sở hữu của Fall In Love With Me Today Photography. Ryne điều hành công việc kinh doanh nhiếp ảnh của mình với chồng, Justin. Cô cũng là một cố vấn thuế dày dạn kinh nghiệm với Chứng chỉ Doanh nghiệp Nhỏ và là người hướng dẫn các khóa học về thuế khác nhau.