特別稅收建議：攝影師如何從國稅局獲得正確的外觀

你遵守嗎 美國稅法？ 您是否知道要尋找什麼？ 讓我們為您提供這份信息豐富的指南。

免責聲明：本指南是根據美國稅法編寫的。 州與州之間的法律可能有所不同，因為並非所有州稅法都基於聯邦稅法。 本文旨在作為參考指南。 美國讀者應諮詢註冊納稅申報人，以獲取稅收和會計建議。 國際讀者應諮詢當地稅務機關以澄清稅法。

 

愛好與商業

在決定如何組織納稅時間的文件時，首先要考慮的重要因素是：您是業餘愛好還是企業？ 國稅局通過宣布企業具有“盈利動機”來定義差異。 國稅局讓您自己做決定。 但是，如果您要求對您的稅款進行業務扣除，並且在前五個納稅年度的至少三個納稅年度內未獲利，他們將考慮為您做出選擇。

作為攝影師，在決定您是經營企業還是出於稅收目的嗜好時，請問自己一些問題。

1. 我是否在工作上投入大量時間？  偶爾拍攝家庭活動和出售您的照片可能不會使國稅局相信您有贏利動機。
2. 我是否有足夠的知識來成功開展業務？  經營攝影業務並不僅僅圍繞照相機和編輯軟件的知識。 如果您不了解攝影業務的各個方面，那麼您獲利的可能性就較小，而您更可能被視為一種愛好。
3. 我是否正在改善自己的經營方式以便獲利？  這與攝影業務非常相關。 攝影總是在進步。 新設備問世，新產品問世，新樣式流行，價格變化。 如果您不跟上進度，則可能會因為跟上攝影師的生意而失去業務，這可能會給您的利潤帶來壓力。

要進一步了解業餘愛好還是商業，請參閱IRS文章：

州法律

涉及所得稅，公司稅和營業稅的州法律可能因州而異。 一些州可能要求攝影師僅對印刷品和產品預扣銷售稅，而另一些州可能要求攝影師對數字傳輸預扣銷售稅。 有些州要求攝影師擁有執照，而另一些州則不需要。 在為您的企業報稅之前，請確保您遵守州法律。 如果您在理解州法律時遇到困難，許多州都有小型企業/公司稅務熱線，可讓您與可以解釋您職責的人進行交談。 您也可能希望聯繫稅務律師。

收入與支出

根據美國稅法，我們必須報告所有收入，除非被指定為非應稅收入，並且我們預計（在某些情況下需要）扣除合理的業務費用。 我們如何確保遵守這些規則？ 首先保留所有收據。 記錄您的工作以及您為他們獲得的收入。 許多攝影師使用軟件來管理他們的收入和支出。

在所有美國企業中，納稅申報單上列出的費用必須是“普通且必要的”。 您必須記住將業務費用與個人費用分開。 您可以扣除從實驗室訂購的印刷品以提供客戶，但不能扣除您從實驗室訂購的印刷品以供個人使用。 如果可能，請嘗試分別進行商業購買和個人購買。 大多數企業主發現獲得單獨的企業支票帳戶和信用卡會很有幫助。 如果您一起進行購買，請在收據上放一張便條，提醒自己購買的部分是私人的。

折舊

當我們購買新的相機，鏡頭或計算機時，我們都感到非常興奮。 那是新的學習，嘗試，使用的東西，並且是當年的一大筆錢，對吧？ 不必要。 您為企業購買的預計可持續使用超過一年的任何資產都是“折舊”。 當年不定期扣除全部費用。 取而代之的是，為資產分配“類別壽命”，並在壽命過程中收回成本。

讓我們以計算機為例。 您剛剛購買了那台1,500美元的計算機，因為您的舊計算機跟不上您的編輯速度。 電腦的使用壽命為5年。 1,500美元實際上是使用折舊表中的百分比在XNUMX年內扣除的。

在技​​術升級需求大增之前，真的有人會期望擁有一台計算機五年嗎？ 折舊資產時有不同的選擇。 某些資產可能有資格享受不同類型的折舊。 與註冊的納稅申報人（最好是有業務經驗的人）進行交談，以找出與折舊有關的不同選擇。 請記住，一旦開始對資產進行折舊，則出售業務資產時可能需要繳納稅收。

列出的財產和維持記錄

對攝影師而言極為重要的一項稅法：攝影設備和計算機被視為“列出的財產”，並受特殊規定和限制。 為什麼？ 所列財產是指有可能用於商業目的和個人目的的財產。

如果您購買了被視為列出的財產的設備，則將其用作業務費用的部分需求就是保持記錄。 對於任何人來說，這聽起來都不是很有趣。 誰需要另一個記錄來跟上？ 如果您對設備的業務使用提出疑問，這可能至關重要。

您應該如何保存記錄？ 一個簡單的解決方案是製作一個電子表格，逐份列出所有設備，並在每次使用任何設備時列出。 包括您使用設備花費的時間和拍攝的照片數量。 檢查在特定情況下使用了哪種設備。 為了獲得充分的使用證明，請將這些數碼底片裝載到DVD上，貼上標籤，並將其與您的記錄一起保存。 你會為你所做的感到開心。

家庭的商業用途

有幾家攝影企業在業主住所的某個區域以外開展業務？ 有些攝影師選擇退出為他們的作品租用單獨的辦公空間，這是他們的特權。 如果您不在家中工作，則可能有權要求將其用於商業用途。 這適用於房客和房主。

您怎麼知道您是否可以要求將您的房屋用於商業用途？ 為了擁有符合稅收要求的家庭辦公室或工作區，暗室或工作室，必須定期且僅將辦公空間用於商業目的。 您需要知道您的辦公空間的平方英尺和總居住面積的平方英尺才能確定您的業務使用百分比。

好的，您已經設置了業務區域。 你能扣除什麼？ 當您將房屋用於商業用途時，有直接和間接費用。 直接費用是僅適用於工作空間的費用。 您是否為那個房間畫了畫，以便您的編輯可以準確完成？ 如果房間是您唯一粉刷過的房間，則您有直接費用，這是完全可扣除的。

間接費用是指應用於整個生活區域的費用。 可以使用租金或抵押利息。 可以使用實用程序。 可以使用房客或房主的保險。 間接費用乘以業務百分比即可計算可扣除部分。 要澄清的是，如果您的業務空間佔總生活空間的15％，則您每月需要支付$ 1,000的租金，您擁有業務區域的每個月每月可扣除$ 150。

自僱稅

讓我們看一下納稅。 扣除費用，您的企業今年賺了$ 15,000。 [注意：這適用於獨資攝影師，而不適用於公司。]現在，您的自僱稅為$ 1,842。 為什麼僅由於自己是個體戶，就不得不在年底支付所有這些額外的錢？

自僱稅是僱員和雇主應繳納的社會保障稅和醫療保險稅的一部分。 當您是僱員時，您的雇主會代扣您的份額，並繳納這些稅款中的份額。 當您是自僱人士時，沒有人要代扣稅款或支付雇主的份額。 支付全部社會保障稅和醫療保險稅成為您的責任。

您如何避免在年末一次性支付稅款？ 估計納稅額。 這些付款每年支付四次。 它們是一種可以靈活收取收入的便捷方式。 當自營職業稅隨著企業的增長而增加時，許多企業主會考慮成立公司的好處。

攝影師專用的稅務提示

有關可能對您的業務有幫助的其他一些提示：

1. 贊助一個舞蹈團體，運動隊或其他組織，以將您的公司名稱提供給其他人。 這是廣告費用！
2. 如果您付錢給某人協助您完成一個項目，那麼您付給他們的金額可能是合同人工費用。 這不包括支付給正式員工的金額。 您可能需要向一年內支付1099美元或以上的任何人簽發600表格。
3. 如果您購買保險來保護設備或商業投資，則這些費用可以抵扣。
4. 購買或租用工作室或辦公室空間是一項商業費用。
5. 您的業務的律師費和會計費是業務費用。
6. 不要忘記保留用於合同和商業文件的紙張收據！ 包括用於數字傳輸的空白CD的成本，用於打印客戶圖像的打印機墨水，用於運輸產品的郵資以及與業務相關的任何其他與辦公相關的費用。
7. 攝影師已維修和保養設備！ 保存這些收據。 如果您的設備狀況不佳，就不會產生收入。 這是一筆重要的費用！
8. 在這裡，您可以包括道具，備用電池，存儲卡，提包，背景布， MCP動作，以及其他編輯工具。
9. 如果您需要營業執照，則可以扣除執照費用。
10. 在商務目的地之間行駛時，請保留里程記錄。 里程記錄可以最好地支持車輛費用。 里程日誌應至少包含旅行的日期，距離和目的。
11. 對於目的地攝影師，請在出門在外時保留以下費用的機票：機票，租車/出租車/公共交通，進餐，住宿，洗衣和商務電話。
12. 自僱退休計劃將從您的總收入中扣除。
13. 如果您沒有資格參加其他健康保險，則自僱健康保險將從您的總收入中扣除。
14. 教育。 攝影師總是在學習。 可以提高工作質量並產生增加利潤動機的教育支出是支出。 因此， MCP的在線培訓研討會 可以用作業務費用。
15. 最後但並非最不重要的一點是，許多人從沒有資格提供稅收建議的人那裡收到稅收建議。 在依靠其他人的建議之前，請與完全了解與您的企業有關的稅法的人聯繫，以確保您的企業安全。

 

有關小型企業聯邦稅收責任的出色指南，請訪問： http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

這篇文章是由《今日戀愛》的所有者Ryne Galiszewski-Edwards撰寫的。 瑞恩與丈夫賈斯汀（Justin）經營攝影業務。 她還是經驗豐富的小型企業認證稅務顧問，也是各種稅務課程的講師。