Специални данъчни съвети: Как фотографите могат да видят правилния поглед от IRS

Спазвате ли Данъчни закони на САЩ? Знаете ли изобщо какво да търсите? Позволете ни да ви помогнем с това информативно ръководство.

Отказ от отговорност: Това ръководство е написано въз основа на данъчното законодателство на САЩ. Законите могат да варират в различните щати, тъй като не всички държавни данъчни закони се основават на федерални данъчни закони. Тази статия е предназначена да служи като информационно ръководство. Читателите от САЩ трябва да се консултират с регистриран съставител на данъчна декларация, за да получат данъчни и счетоводни съвети. Международните читатели трябва да се консултират с местните данъчни власти за разяснения относно данъчното законодателство.

 

Хоби срещу бизнес

Първото важно съображение, когато решавате как да организирате документите си за данъчно време, е: Хоби ли сте или бизнес? Службата за вътрешни приходи определя разликата, като обявява, че даден бизнес има „мотив за печалба“. IRS ви позволява да определите сами. Те обаче ще обмислят да направят избора вместо вас, ако претендирате за бизнес намаления върху данъците си и не получавате печалба в поне три от предходните пет данъчни години.

Като фотограф, когато решавате дали управлявате бизнес или имате хоби за данъчни цели, задайте си няколко въпроса.

1. Отделям ли значително време на работата си?  Понякога снимането на семейни функции и продажбата на вашите разпечатки може да не убеди IRS, че имате мотив за печалба.
2. Достатъчно информиран ли съм да управлявам успешен бизнес?  Управляването на фотографски бизнес не се върти единствено около познаването на камерата и софтуера за редактиране. Ако не сте наясно с аспекти на фотографския бизнес, е по-малко вероятно да спечелите печалба и по-вероятно ще бъдете считани за хоби.
3. Подобрявам ли методите си на работа, за да мога да печеля?  Това е много важно за фотография. Фотографията винаги напредва. Излиза ново оборудване, излизат нови продукти, стават популярни нови стилове, цените се променят. Ако не сте в крак, може да губите бизнес от фотографите, които не спират, което може да натовари печалбата ви.

За допълнително четене за хоби срещу бизнес вижте статията на IRS:

Държавни закони

Държавните закони, които обхващат данък върху доходите, корпоративен данък и данък върху продажбите, могат да варират в зависимост от държавата. Някои щати могат да изискват от фотографите да удържат данък върху продажбите само върху отпечатъци и продукти, докато други държави могат да изискват от фотографите да удържат данък върху продажбите върху цифрови преводи. Някои държави изискват лиценз за фотографи, за да работят, докато други не. Преди да подадете данъци за вашия бизнес, уверете се, че спазвате вашите държавни закони. Ако имате проблеми с разбирането на законите на държавата, много държави имат горещи линии за малък бизнес / корпоративни данъци, които ви позволяват да говорите с някой, който може да обясни вашите отговорности. Също така може да пожелаете да се свържете с данъчен адвокат.

Приходи и разходи

Според данъчния кодекс на САЩ ние трябва да отчитаме всички приходи, освен ако не е посочено, че не се облагат с данъци и се очаква (и в някои случаи се изисква) да вземем удръжки за разумни бизнес разходи. Как да гарантираме, че спазваме тези правила? Започнете със запазване на всички разписки. Водете дневник на вашите работни места и доходите, които получавате за тях. Много фотографи използват софтуер, за да управляват приходите и разходите си.

Във всички фирми в САЩ разходите, посочени в данъчните декларации, трябва да бъдат „обикновени и необходими“. Не забравяйте да разделите бизнес разходите си от личните си разходи. Можете да приспаднете отпечатъци, които сте поръчали от лаборатория, за да осигурите клиент, но не можете да приспаднете отпечатъци, които сте поръчали от лаборатория, за ваше лично ползване. Ако е възможно, опитайте се да правите бизнес покупки и лични покупки отделно. Повечето собственици на фирми намират за полезно да си вземат отделна сметка за проверка на бизнеса и кредитна карта. Ако правите покупки заедно, поставете бележка с тази разписка, напомняйки си, че част от покупката е лична.

амортизация

Всички сме развълнувани, когато закупим нов фотоапарат или обектив или компютър. Това е нещо ново за научаване, експериментиране, работа и голямо приспадане за тази година, нали? Не е задължително. Всеки актив, който закупите за вашия бизнес, който се очаква да продължи повече от една година, е „амортизируем“. Пълните разходи не се приспадат редовно през тази година. Вместо това на актива се присвоява „клас живот“ и разходите се възстановяват в течение на живота.

Нека използваме компютър за пример. Току-що купихте този компютър за 1,500 долара, тъй като старият ви компютър не беше в крак с вашата скорост на редактиране. Компютърът има 5-годишен живот в клас. 1,500 долара всъщност се приспадат за шест години, като се използват проценти от амортизационните таблици.

Наистина ли някой очаква да притежава компютър в продължение на пет години, преди да настъпи необходимостта от подобрения на технологиите? Има различни опции, когато амортизирате активи. Някои активи могат да бъдат допустими за различни видове амортизация. Говорете с регистриран съставител на данъчна декларация, за предпочитане такъв, който има опит в бизнеса, за да разберете различните опции, свързани с амортизацията. Имайте предвид, че след като започнете да амортизирате даден актив, може да бъдете обект на данък върху продажбата на бизнес актив, ако той е продаден.

Изброени имоти и поддържане на записи

Един данъчен закон, който е изключително важен за фотографите: Фотографското оборудване и компютрите се считат за „собственост в списъка“ и подлежат на специални правила и ограничения. Защо? Изброената собственост е собственост, която има потенциал да бъде използвана за бизнес цели и лични цели.

Ако закупите оборудване, което се счита за собственост в списъка, част от изискването ви, за да го използвате като бизнес разход, е воденето на записи. Това вероятно не звучи като забавление за никого. Кой има нужда от друг запис, за да е в крак? Може да се окаже жизненоважно, ако използването на вашето оборудване в бизнеса някога бъде поставено под съмнение.

Как трябва да поддържате запис? Едно просто решение е да направите електронна таблица, изброяваща цялото ви оборудване, парче по парче и всеки случай, когато сте използвали някое от оборудването. Включете времето, прекарано с оборудването, и броя на направените снимки. Проверете кое оборудване е било използвано в конкретния случай. За съществено доказателство за употреба, заредете тези цифрови негативи на DVD дискове, етикетирайте ги и ги съхранявайте заедно с вашите записи. Ще се радваш, че го направи.

Бизнес употреба на дома

Колко фирми за фотография работят извън район в дома на собственика? Има предимства за онези фотографи, които са се отказали да наемат отделно офис пространство за своята работа. Ако работите извън дома си, може да имате право да претендирате за бизнес ползване на дома. Това е достъпно за наематели и собственици на жилища.

Как да разберете дали можете да заявите бизнес ползване на дома си? За да имате вътрешен офис или работна зона, тъмна стая или студио, които отговарят на данъчните изисквания, офис пространството трябва да се използва редовно и изключително за бизнес цели. Ще трябва да знаете квадратурата на офис площите си и квадратурата на общата жилищна площ, за да определите процента на използване на бизнеса си.

Добре, имате създадена бизнес зона. Какво можете да приспаднете? Имате преки и непреки разходи, когато използвате дома си по бизнес. Директните са разходи, които се отнасят само за работното пространство. Боядисахте ли тази стая, за да може редактирането ви да бъде завършено точно? Ако стаята беше единствената стая, която сте боядисали, имате директни разходи, които могат да се приспаднат напълно.

Косвени разходи са разходи, които се прилагат за цялата жилищна площ. Може да се използва лихва за наем или ипотека. Може да се използват помощни програми. Може да се използва застраховка на наемател или собственик на жилище. Косвените разходи се умножават по бизнес процент, за да се изчисли приспадащата се част. За да се изясни, ако вашето бизнес пространство представлява 15% от общата ви жилищна площ, вие плащате 1,000 долара на месец под наем, 150 долара на месец се удържат за всеки месец, в който имате бизнес района.

Данъци за самостоятелна заетост

Нека разгледаме плащането на данъци. Тази година вашият бизнес е направил 15,000 1,842 долара след разходи. [Забележка: Това се отнася за фотографите еднолични търговци, а не за корпорациите.] Сега имате данък за самостоятелна заетост в размер на XNUMX долара. Защо трябва да платите всички тези допълнителни пари в края на годината, само защото сте самостоятелно заети?

Данъкът за самостоятелна заетост е частта от данъците за социално осигуряване и Medicare на служителя и работодателя. Когато сте служител, вашият работодател удържа вашия дял и плаща техния дял от тези данъци. Когато сте самостоятелно заети, няма кой да удържа данъци или да плати дела на работодателя. Вашата отговорност е да платите цялата сума на данъците за социално осигуряване и Medicare.

Как можете да избегнете да се налага да плащате данъци еднократно в края на годината? Направете прогнозни данъчни плащания. Тези плащания се извършват четири пъти годишно. Те са удобен начин за плащане на данъци с доход, който може да бъде гъвкав. Когато данъците за самостоятелна заетост се увеличават с нарастването на бизнеса, много собственици на бизнес обмислят предимствата на учредяването.

Данъчни съвети, специфични за фотографите

Някои допълнителни съвети относно разходите, които могат да помогнат на вашия бизнес:

1. Спонсорирайте танцова група, спортен екип или друга организация, която ще предостави името на вашия бизнес за други. Това е разход за реклама!
2. Ако плащате на някой, който да ви съдейства за даден проект, сумата, която му плащате, може да представлява договорни разходи за труд. Това не включва сумите, изплащани на редовни служители. Може да се наложи да издадете формуляр 1099 на всяко лице, което плащате 600 или повече долара за една година.
3. Ако плащате застраховка за защита на вашето оборудване или бизнес инвестиция, тези разходи могат да бъдат приспаднати.
4. Покупката или наемането на студио или офис пространство е бизнес разход.
5. Адвокатските и счетоводните такси за вашия бизнес са бизнес разходи.
6. Не забравяйте да пазите разписките за хартия, която използвате за договори и бизнес документи! Включете разходите за празни компактдискове за цифрови преводи, мастило за принтер, ако отпечатвате изображения на клиента си, пощенски разходи за изпращане на продукти и други разходи, свързани с офиса, които имате за вашия бизнес.
7. Фотографите имат ремонтирано и поддържано оборудване! Запазете тези разписки. Ако не поддържате оборудването си в добро състояние, не можете да донесете приходи. Това е важен разход!
8. Тук включвате реквизита си, резервните си батерии, картите си с памет, чантите си, фоновете си MCP действияи други инструменти за редактиране.
9. Ако се изисква да имате бизнес лиценз, имате право да приспадате цената на лиценза.
10. Водете дневници за пробег, докато шофирате между бизнес дестинации. Разходите за превозни средства се подкрепят най-добре от дневниците за пробег. Дневниците за пробег трябва да съдържат най-малко датата, разстоянието и целта на пътуването.
11. За фотографа на местоназначение, пазете разписките си за следните разходи, докато сте далеч от дома: самолетни билети, коли под наем / таксита / обществен транспорт, храна, квартира, пране и бизнес разговори.
12. Самоосигуряващите се пенсионни планове се приспадат от общия Ви доход.
13. Самоосигуряващите се здравни осигуровки, ако нямате право да бъдат покрити от други здравноосигурителни полици, се приспадат от общия Ви доход.
14. Образование. Фотографите винаги се учат. Разходите за образование, които подобряват качеството на вашата работа и направени с мотив за увеличаване на печалбата ви, са разходи. Следователно, Онлайн обучителни семинари на MCP може да се използва като бизнес разходи.
15. Не на последно място, има много хора, които получават данъчни съвети от хора, които не са квалифицирани да дават данъчни съвети. Преди да разчитате на съветите на някой друг, консултирайте се с някой, който добре разбира данъчните закони, които се отнасят до вашия бизнес, за да запазите бизнеса си в безопасност.

 

Отлично ръководство за федералните данъчни отговорности за малкия бизнес можете да намерите на: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Тази публикация е написана от Ryne Galiszewski-Edwards, собственик на Fall In Love With Me Today Photography. Райн управлява своя фотографски бизнес със съпруга си Джъстин. Тя е и опитен данъчен съветник със сертифициране на малкия бизнес и инструктор по различни данъчни курсове.